会计出纳工作职责和工作内容是什么【精彩20篇】

职责

1、高级专业技术人员职位，独立负责工作小组，给下级成员提供引导或支持并监督他们的日常活动;

2、帮助客户建立财务管理模型;

3、帮助客户发现从财务角度出发的管理问题;

4、审核、诊断相关财务文件，出具报告，对问题提出解决方案;

5、有效执行解决方案;

6、督导客户财务工作正确有序进行。

任职资格

1、财会、金融、经济、管理等相关专业大专以上学历;

2、5年以上财务管理具有，有中级以上会计师职称;

3、具有全面的财务管理知识，精通会计准则及财税、审计法规及政策;

4、熟悉公司运营、成本控制、预算管理等流程，擅长财务分析、财务管理制度及团队建设;

5、工作细致、诚信正直、沟通协调能力强，有良好的职业道德和团队协作精神。

物业公司会计工作思路

【篇一】

一、树立正确服务思想：

根据我公司的具体情况，严格执行会计法律、法规，加强财务管理，进行实度调控，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为公司提供良好的物质保障。本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为公司服务。

二、认真抓好常规工作：

20xx财务工作计划力求科学化，公用经费核算规范化，费用控制合理化，强化监督度，细化财务工作。切实体现会计的作用，使公司公用经费运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

1、准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为公司决策提供可靠的数据。

2、加强过程管理，及时统计公用经费使用情况，做到经费支出清楚，支出项目准确，每月向领导汇报，和领导及时商量、研讨合理使用资金提供依据。年底向公司同事进行汇报经费支出项目公开情况，提高公司的财务监督管理能力。

3、建立健全公司固定资产管理制度，做好固定资产的登记和检查工作。新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，认真完成清产核资工作。

4、严格执行会计制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。

三、抓住重点力求创新：

1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障。

2、结合新的办学标准，提高公司后勤管理水平。

3、虚心听取建议，提高公司后勤人员的服务意识和服务质量。

4、组织后勤人员学习文化知识，丰富头脑，创造机会。

四、具体工作

1、制定会计工作计划，完成20xx年经费预算。

2、配合公司领导，做好固定资产检查和购置工作。

总之，我会提高自身业务操作能力，尽力做到会计科学化，核算规范化，费用控制合理化，切实体现会计的作用，积极完成公司的各项工作计划，为公司的发展做出自己的努力！

【篇二】

一、思想方面

在思想方面，不断学习物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。

二、工作方面

1、财务核算工作

财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的出具财务报表并上报公司财务中心。

2、月度资金预算及20xx年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金

预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。

3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。

4、物业软件的实施

为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥的作用。

5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。新的形势和新的发展要求赋予了我们新的责任和使命，作为物业的一名普通员工强烈的使命感和责任感又不断的鞭策我继续开拓创新，阔步向前，宏伟的企业愿景正在向我们敞开怀抱，在此谨借屈原的一句话表达我个人对新一年工作的态度，即“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。

【篇三】

20xx年上半年，在开发区管委会及总公司的支持和领导下，到目前为止我们已完成营业收入230万元。20xx年下半年，我们将继续保持上半年的良好发展势头，响应市政府振兴徐州老工业基地的号召，进一步加大业务投入，争取引进更多的工程项目，重点开拓物业管理业务。同时还要找问题、找差距、找不足，为此，我们制定我公司20xx下半年的工作计划：

一、总的工作目标：

1、稳抓环卫，提高道路保洁质量，确保开发区环境卫生在全市。

2、发展绿化，确保完成开发区下达的绿化养护及绿化保洁任务。

3、积极拓展其他工程业务，提高经济效益。

4、确保安全生产，加强安全意识，尤其是保证车辆行驶安全及道路保洁工人人身安全。

5、提高全体干部员工的服务意识和服务理念。

6、维护职工的合法利益，提高职工福利待遇，确保职工队伍的稳定。

7、力争完成全年营业收入520万元，创利税20万元。

8、积极拓展物业管理新业务，拟承接高铁国际商务区一体化物业管理。

二、具体措施：

1、加强政治学习，统一思想认识，提高全体干部员工为开发区建设和发展服务的意识。将开发区的新形势、新发展、新变化传达给个职工，激发职工的工作热情。

2、加强职工业务技能培训。尤其是物业管理人员，分管理人员、维修人员、秩序维护员（保安）、保洁员等不同部门、不同工种要定期进行物业管理知识、专业技能训练，定期进行消防知识培训；对驾驶员定期进行安全思想教育。

3、继续在各部门推行承包责任制，由部门负责人负责本部门内部的所有事务，部门负责人对公司经理负责。

1）公司拟正式成立监管科，隶属于公司办公室，向办公室及公司总经理汇报工作。监管科于20xx年初成立试运行以来，对公司的各项工作都有了很大的促进作用，但是监管力度仍然不够大，离公司领导对监管科的期许，还有比较大的差距。公司拟于下半年正式成立监管科，加强对各部门的检查考核，量化考核指标，每天考核两次，不走过场，不搞形式主义，不怕得罪人，如实填写日考核表，月底总结考核情况报办公室，根据考核情况按公司奖惩制度进行奖惩。

2）对环境卫队酝酿进行重大改革。推行承包责任制，环卫队实行队长负责制，队长签定承包责任合同，全面负责环卫工作。同时计划分路段进行承包，由监管科对各路段进行考核定奖惩；垃圾中转站（车队）实行队长负责制，队长签订承包责任合同，职责范围包括垃圾中转站、车队、安全保卫、渣土办；与驾驶员签订责任状，明确驾驶员的责、权、利，进一步明确发生安全事故后公司和驾驶员各自所承担的责任；对原垃圾站进行改造，新上压缩机组一台；强化服务功能，提高服务水平，加大对企事业单位的服务力度，拟增加封闭式保洁车、吸粪车及洒水车各一辆；拟接管经七路垃圾中转站。

3）办公室加强内部管理，对公司各部门劳动纪律及业绩的监督考核；负责仓库、汽车等事项的综合管理；组织经理办公会及班组长会议，每月进行工作总结并制定下月工作计划；安排监管科每天考核各部门工作；进一步加强物资采购、仓库管理、用油管理，材料进出必须有领导签字；油票由办公室统一开具经总经理签字后方可加油，并由办公室安排专人随同；汽车维修及购买配件由专人负责，办公室统一安排。

4）绿化队实行承包责任制，分管经理签订承包责任合同，负责绿化队内部所有事务。在确保完成开发区下达的绿化带养护及保洁任务的同时，积极拓展其他绿化工程业务。

5）继续加大物业管理力度。做好安全培训及管理，定期对安保人员进行技能培训、消防培训，定期举行技能竞赛和消防演习；继续加强科技创业园服务区的管理，对服务区食堂卫生及饭菜质量进行监督管理，确保宿舍楼住户财产及人身安全，确保园区环境美观，高标准高质量完成园区车棚建设；继续做好怡园市民广场窗口单位物业管理，拟申报广场绿化工程为徐州市精品园林工程；承接清洁技术产业园绿化

4、开源节流，节约各项经费开支，加强财务审计力度，尤其是工程审计，提高公司的经济效益。

5、加大物业管理房租、水电费收费力度，确保费用及时回收。

6、改革公司工资分配体制。进一步提高临聘人员工资待遇以及改革驾驶员工资制度，宗旨是使多劳者多得、少劳者少得、不劳者不得，尽可能使工资分配趋于合理化。

7、加强安全生产管理，进行安全知识培训，包括保安职责教育、消防知识培训、车辆行驶安全教育等，特别是行车安全管理，通过每周进行一次安全思想教育，强化驾驶员的安全意识。确保20xx年全年无安全责任事故。

8、严格执行奖惩制度，细化奖惩条例。做到奖优罚劣，使人人有压力，人人有动力。

20xx年下半年，我们将以振兴徐州老工业基地为契机，参与推进开发区二次创业，以秦常委及各级领导的关心支持为动力，齐心协力，共谋发展，争取超额完成全年经济目标任务。

纸业公司会计实习报告

（三）在接下来的日子里，我所作的工作就是一边学习公司的业务处理，一边试着自己处理业务。

做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。比如说：

1.写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。而我们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，在写上“作废”两字就可以了。

2.写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。在学校模拟实习时，对摘要栏很不看中，认为可写可不写，没想到这里还有名堂呢！真实不学不知道啊！

3.对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，而不能乱写，否则总帐的借贷双方就不能结平了。

如此繁琐的程序让我不敢有一丁点儿马虎，这并不是做作业或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。

所有的帐都记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在王会计教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。这真是应了一句话：不试不知道，一试吓一跳！

从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。王会计很要耐心地跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。

除了做好会计的本职工作，其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。路途遥远自不必说，仅仅来回的折腾也就够终生受用的了。除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机还是近几年推广会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂office办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器，看来实习真的很重要啊！

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职责：

1. 负责公司日常财务核算和资产管理工作，确保财务核算的规范性、及时性;

2. 负责核算体系的完善及维护，规范企业财务制度、核算流程。健全财务核算体系及核算方法;

3. 负责公司成本及各项费用的核算及管理，开展有效的成本分析;

4. 负责企业日常财务核算，审核记账凭证、审核原始单据、审核财务报表，定期进行财务数据分析，输出财务报告，为公司经营决策提供依据;

5. 负责公司纳税申报，企业所得税汇算清缴，纳税报表审核，税务筹划等工作。

6. 企业所有经营合同审核，供应商筛选及甄别。

7. 协助部门领导完成相关财务管理工作。

8. 根据企业需要，进行外部审计及联络。

任职资格：

1. 硕士及硕士以上学历，会计学或财务管理相关专业。

2. 具有3-5年会计工作经验，1年以上总帐经验。

3. 熟悉操作用友U8财务软件、Excel、World等办公软件

4. 了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务。

5. 良好的执行、沟通能力，工作有计划和条理。

6. 工作认真、态度端正，具有团队合作精神。

发包人：__________________(甲方)

承包人：__________________(乙方)

为了使小区物业规范化、使小区居民享受完善的物业服务，改善小区人居环境。经发包人小区业主共同商定且与承包人反复协商，本着诚实信用、协商一致的原则，达成如下承包协议内容，共双方遵照执行：

第一条 小区物业基本情况

座落位置：_________市_________区_________路(街道)_________号;占地面积：_________平方米;建筑面积：_________平方米;其中住宅_________平方米;物业类型：_________(住宅区或组团、写字楼、商住楼、工业区、其他/低层、高层、超高层或混合)。

第二条 承包管理事项

1、公共环境(内外墙体和基础等承重结构部位、外墙面、楼梯问、走廊通道、门厅)的清洁卫生。

2、房屋建筑本体共用设施、设备(共用的上下水管道、落水管、垃圾道、共用照明、配电系统、供水系统、供暖系统等)的维修与管理。

3、交通、车辆行驶及停泊。

4、对进、出小区的人员安全盘问(包括夜间)，发现非小区人员应做好登记，并对有可能造成小区损失的非小区人员谢绝入内。

第三条 合同期限

本合同期限为_________年。自_________年_______月_______日起至_________年_______月_______日止。

第四条 承包费用及支付时间

本合同期间发包人向承包人支付承包费用_________/月元;支付时间及方式为：_________。

第五条 违约责任

1、如因甲方原因，造成乙方未按时获得承包费用，甲方应给予乙方相应补偿;乙方有权要求甲方限期支付，并有权终止合同。

2、如因乙方原因，造成或直接造成甲方经济损失的，乙方应给予甲方相应补偿。甲方有权要求乙方限期改正，并有权终止合同。

第六条 其他约定

1、乙方在承包期间除向甲方支付约定的承包费外，乙方不得向甲方依据本合同事实向甲方主张任何费用。

2、因乙方的承包内容包括24小时管理小区，故乙方可以委托其信赖的第三人实施必要的承包事务，但委托第三人发生的费用由承包人支付。

3、承包人委托第三人不与发包人建立任何关系，第三人也不得依据其工作内容向发包人主张任何权利。

4、本合同发生争议双方协商解决，协商不成任何一方均可向人民法院起诉。

5、本合同一式_________份，双方各执_________份，本合同经甲方代表及乙方签字生效。

甲方：__________________乙方：__________________

代表人：________________

时间：_________年______月______日

1. 负责公司的日常财务的账务管理、处理工作;

2. 负责建立和完善内部控制体系、定期检查财务运行情况;

3. 负责监督检查企业财务运作和资金收支情况;

4. 负责组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、财务报告和会计报表等;

5. 负责完成每月纳税申报;

6. 负责财务凭证及电子档案的整理与归档;

7. 为企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表;

8. 为会计事务所审计工作提供各明细账情况及相关审计资料;

9. 完成做好领导加班的其他财务工作。

一、主要经验和收获

1、只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位。

2、只有主动融入入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态;

3、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责;

4、只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好;

5、只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

二、确立工作目标，加强协作

财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、做好财务工作计划，以预算为依据，积极控费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。

3、积极参预，配合管理处开拓新的经济增长点。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。

出纳会计年度工作总结模板

1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。

2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。

3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。

4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。

5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应该是值得骄傲的。

6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情况，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。最后是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错，在这点上，我有过一点失误，虽然及时纠正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

7、我手里还有一块就是和房地产业务有一定关系的，就是去集团公司给媒体及相关业务单位请款。李总刚交给我这份的时候，我并没有把它和业务联系在一起，只是广宣部的同事将单据及请款单填好签好字后，我便盲目的就拿到集团公司，一旦分管会计问到我相关问题，我便是一问三不知，只好又回来问广宣部的同事，这样既浪费了时间，又给人留下不好的印象。经过主任和广宣部同事的指导，我逐渐对房地产广宣方面有了了解，后来再去请款，也顺利了很多，也节约了很多时间。而且，我将请款这项用细致的表格健全，做到有据可查，也便于年终统计。

一、实习单位简介

20__年3月我在____限公司实习出纳一职，该公司成立于20__年7月，是一家拥有进出口经营权的专业纺针织品生产企业。公司主要生产及销售服装、袜子等针纺织品，已形成了专业针织品的设计、生产和销售体系。生产的袜子等针织品全部出口至吉尔吉斯斯坦等中亚国家。在近两年外贸经营中，该公司在自主品牌打造，国际市场开拓等领域进行了积极的探索与实践，积累了丰富的实战经验。公司本着“质量第一，信誉第一”的经营理念，以其优质的产品在中亚国家市场有着很好的知名度及发展前景。该公司位于新疆乌鲁木齐八道湾工业园区内，近年来纺织行业在乌鲁木齐得到了迅速的发展，国内外客商对针纺产品的需求量不断增加，从而给乌鲁木齐纺针织品行业也带来了巨大的商机和发展空间。该公司将在保证产品质量的前提下，不断开拓市场需求，不断根据市场需求调整产品品种和结构，与时俱进。通过不断努力将公司建设成可持续发展的，以市场为导向、现代科技为支撑、具有区域特色的新兴企业。

二、实习内容

实习期间，我所在的部门是财务部。我所做的工作是出纳一职。第一天进入公司的时候，特别紧张，因为完全没接触过这方面的工作。幸好有另一位出纳带我，她很细心，让我翻看以前的凭证和账册，把工作的全部流程都很细心的教给我。当我第一次根据真实的原始凭证填制记账凭证的时候，感觉很新奇。在她的带领下，我学会了很多东西。在实习期间我遵守工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。以下就是我的具体工作内容。

(一)认证发票

认证发票是我来到公司做的第一件事，比较幸运的是，我到公司的第一天就有发票寄来，这是公司购买原材料或固定资产等供应商寄来的发票。这时，会计告诉我，发票是一式四联，寄来的发票只有两联，一张发票联和一张抵扣联。我们需要认证的是抵扣联，而发票联是要交给会计做账的。认证抵扣联有专门的机器，把抵扣联平放在机器内，再用电脑上已经有的网上认证系统对发票进行扫描，如果出现错误，系统会提示错误让我们更改。大部分原因是抵扣联模糊致使扫描出现问题，就需要我手动输入，这里能检查的只是单纯的供销商识别号、购货单位、纳税人识别号以及密码区的数字位数是否正确，这还不能确定该发票是否真实。当发票上的内容都扫描或者填完后，就要进行认证发送，再点认证反馈，反馈中显示可以到专用发票管理中查看时，我们才能在发票管理中看到发票是否

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认证通过。当有发票内容出现错误时，在专用发票管理中会显示红色字体，表示认真未通过，蓝色字体表示认真通过。一般寄来的发票是不会出什么问题的，所以只能是扫描时密码区里的字符有所偏差，这就需要我们重新核对，发现错误并修改，然后再进行认证发送、反馈直至全部认证通过。最后要打印发票认真清单，这里面包含这一天认证所有发票的日期、金额以及税额，然后把所有发票的抵扣联和合同、货运单等用夹子夹在一起，把发票联都放在一起，放在柜子里保存好。到第二个月初要把上一个月整月所认证的发票全都整理出来，还要打印一整月的认证发票清单，根据清单来点算发票数目，要算出所有发票金额及税额，还要把原材料发票、固定资产发票以及运输发票分开点算，分别对各类发票的金额进行统计，做出表格，还有没有合同的情况，也要标注出来，所有事情做完后在月初三号到四号时全部交给会计。期间发票到时如果没有合同就需要我们打电话向供应商协商，要求对方传真或邮寄合同，希望能尽快把合同送达。这基本就是发票处理的整个流程，经常会遇到的问题是向供应商要合同，总是嘴上答应，但是等了很久依然没有寄或者传真。还有就是在录入发票时密码区里的字符经常扫描不清楚，这需要我们手动输入，比较费时费力。

(二)准确记录银行帐、现金账及其他各项账款

银行日记帐和现金日记账应该是每个出纳都需要记录并保存的。银行存款日记账是根据公司账户的转入转出来记录的，由于我们公司的产品主要是出口至国外，不内销，金额的输出与转入大部分通过网上转款。所以银行日记账记录的相对多一些。同时网上转款也是我的主要工作之一，当我们的老总要转款时是会把对方的账号及姓名发给我，然后我会打电话确认一遍在进行转款。对于经常利用网银买东西的我来说，网上转账很容易，我就觉得自己可以不用学，但是真正打款时我就不知所措了。公司转账是必须用u盾的，有两个u盾，一个是打款用另一个是复核用，程序比一般的个人网上转账要复杂一些。公司的另一位出纳把公司转账的程序给我演示了一遍，我才知道原来是这样的。很多事情并不是我想像的那么简单。转账后要把银行存款日记账拿出来记录，在金额那一栏的格子数很多，刚开始的时候总是会把位数填错，或者把借贷方填错，填错必须用红色笔把错误划掉再重新写，整个账本就显得很不美观。这就需要我们仔细认真，之后我都会很小心的确认几遍在往上填。现金账涉及的比较少，老总会给我备用金，当公司有一些办公用品等的支出时就要用到备用金，有收到和有支出都要记录到现金日记账里，收到要写收据，支出要把支出的原因写上同时要附带购买东西的凭证。还有会有食堂报销的一些食材、厨具等费用也要有收据才能给报销，并记录下来。

我们公司主要是生产纺织品并直接向国外出售，就会涉及到进货出货的问 2

题。进货需要填写进货单，进货大部分是进原材料，需要我们去点算，然后要把货运单及材料明细拿回来保存好，还有大额的运输费用单据要保存好，及时告知老总，再通过网上转账来支付运费。出货时也要填写出货单，要把出货产品明细记录下来。这里基本就是一些款项的记录与支出的简单程序。

(三)办理社保年审、营业执照年审等业务

我开始上班的时间是2020__年初，社保、营业执照年审都需要出纳去做。社保年审要先登录公司的网上社保系统，里面有年审的各种通知以及相关的表格，在网上需要先申报，填写年审申报表及上传其要求的公司相关资料，提交后等待审核，我一直以为交了就能审核，没想到将近一周才收到审核的通知，而且是未通过的，同事说让我打电话问一下看是哪里出问题了，我不知道打什么电话，开始在网上找电话，结果打了很多要么是无人接听就是空号，后来会计让我登陆社保的网上系统，那里面就留有相关人员的电话。这让我觉得之前做的事情都是在浪费时间，自己很不注意细节，原来各种下发的通知都会有相关附件，那里面都会留有相关部门的电话。然后打电话，因为考虑的不多，对方就只说了能在哪里看错误提示，我点开没有任何的提示信息。然后又继续打电话，让他帮我查一下，才知道是哪里出问题了，改正后提交完心里的大石总算落下了。几天后网上显示审核通过，我很高兴的告诉同事，应该没什么事情了吧。结果他告诉我还要看一下通知，得在规定的时间内把他要求的资料交到社保局。我复印完公司的营业执照税务登记证等就跟着另一位出纳一起去了社保局。在那里人很多，长长的队伍，我们整整等了将近两个小时，审核资料的那位工作人员极其不耐烦，他说好几个地方都需要法人签字都没签，而且公司描述原因不符合实际，不给通过。让我重新在网上提交，就这样我又费了一早晨的时间，所以很多事情都需要再三查看，不能马虎，否则就是浪费时间。回来之后我又开始重新修改，不懂的多问会计和其它同事。在之后的一个星期左右社保年审终于告一段落。社保年审基本上是我一个人独立完成的，让我觉得自己还是比较有成就感的，尽管中间有些问题，至少让我知道了各项审查的流程。营业执照年审类似，所以我也比较容易上手，在这些与政府部门打交道的过程中，很多内容都需要你自己先看，不懂的或者理解不确定的都要打电话问相关部门的人员，自以为的该怎么写就怎么写的最后基本都是错的，只会浪费时间。在这几件事当中，我知道了很多事情都需要考虑很多，想很多，要多问，即使别人烦了你都不能烦，不能怕打电话，对每个打电话的人都要有礼貌，否则对方可能真的什么都不告诉你，让你不停地白跑一趟。

(四)银行业务

由于公司大部分都是网上转款，所以当一个月的网上转账很多时就需要月中去银行拿回单，如果不是很多，就可以在下月初时去拿。回单就是公司每笔交 3

易的单据。我在二月初时跟着同事一起去银行拿回单。公司有两个账户，一个是建行一个是农行。一开始我以为只要是建行或者农行就可以拿回单，其实不是，是要到你开户的那个银行去拿。距离公司较远，我们坐公交都要坐将近一个小时。建行很方便，只要用回单卡在回单机器上一刷就可以把上月的所有回单都打出来。但是还需要拿交社保、税费的明细，社保明细内容主要有单位缴费和个人缴费的明细，税费明细主要把各项税种都罗列出来。去农行需要到柜台拿回单，同时要提醒工作人员加盖银行专用章，否则回单无效。月初还需打印对账单，需要核对回单和对账单是否一致。

另外一项银行业务主要是结汇，因为公司主要从喀什口岸出口到吉尔吉斯坦和塔吉克斯坦，所得收入均为美元，这就需要我们去银行结汇。首先要从电子口岸报送出口信息，再让代理报关公司把货运单和报关单寄来，我们需要先与银行沟通，等到银行有足够的美元和汇率相对较低时再拿去结汇，结汇时需要填写支票和进货单，二者不可填错，否则两个都作废。支票的使用是需要非常谨慎的，不能涂改，一有错误整张支票都作废，因此出纳的工作必须非常认真仔细。

(五)原始记账凭证的录入和装订凭证

记账凭证之前在学基础会计时都会有所了解，但是当我真正接触时才知道它是怎么做出来的。月初我把一整月的发票以及发票清单、所有银行回单、一些报销的各种费用凭据都要交给会计，另外还有电子口岸报送的关单要多复印几分备用。会计根据我们拿去的各种单据进行分类，就开始让我录会计凭证。第一次录入时我比较害怕出错，因为会计凭证是我以前学过的比较简单的一节，录入时看到各种单据我不知道该如何去填。突然觉得以前学的好像都没什么用。我就开始问同事，同事很热心的告诉我该怎样做。我害怕忘记就拿出本子把一般较多类似的会计分录记下来，再根据以前学的会计知识，渐渐的，我对录入会计分录也越来越熟悉了。录完后会计还会审核一遍，有错的她会叫我让我记一下，就这样我对会计分录熟悉了很多，会计凭证也可以做的很好。会计分录做好后系统自动做好会计凭证，打印出来再跟相应的单据订在一起就是原始会计凭证了。这样做下来一个月有很厚的原始会计凭证，整个要装订在一起，一开始我以为得要一个很大的订书机才能把它订好，实际上就是用机器在左上角扎两个洞，然后拿针线想缝衣服一样把它缝好，在用专用的封皮粘在表面，显得美观一些。

三、实习感悟

这次实习的时间有将近三个月，不算很长，但我学到的却是我所经历的三年大学生活中难以学习到的东西。比如如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多跟同事们打交道，4

而自己也尽量虚心向他们求教。那样工作起来的效率才会更高，步入社会了，良好的人际交往能力是必不可少的。

在学校时，我不用担心房租，不用担心很贵的伙食费，睡觉睡到自然醒，没有任何压力的过着校园生活，现在实习了，在外面租的房子，工资并不高，还要精打细算，要付水电费，付房租，买菜做饭，尽管现在的工资比从前在学校的生活费高一些，但依然让我各种省才能维持一个月的花销。进入社会面对的压力要大了，想的也会比从前多一些，所以是该努力了。大学毕业是我人生的另一个开始，要努力生活，努力学习，才不会被这个社会淘汰。

在这次实习中，我不再那么粗心大意、马虎了事、心浮气躁。我会利用这次机会努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为今后的工作打下了基础。也许，毕业后，我不一定继续做这份工作，但我相信经过这次实习，我有能力也会以更好的姿态融入社会。

甲方：

乙方：

甲方因 一案，请求乙方委派律师为代理人。经双方充分协商，订立本合约，以期共同遵照履行：

一，乙方接受甲方委托，指派 律师担任甲方代理人。

二，乙方律师应恪守中国司法部门制定的律师执业纪律和道德规范，尽职尽责，依法维护甲方的合法权益，全力为甲方办理本委托合同事项。

三，甲方必须真实地向律师陈述案情，全面提供本案有关证据资料。乙方接受委托后，如发现甲方有捏造事实、弄虚作假行为，有权终止合同，所收费用不予退还。乙方应协助甲方收集和整理各方证据，并根据证据具体情况尽可能合理安排诉讼时机或程序。

四，甲方可以解除与乙方的委托关系，但甲方所交律师费及其他已开支费用不予退还。除已付费用外，还约定有其他报酬的或有未付费用的，甲方应全额支付双方约定的报酬及乙方代垫的其他费用。 五，乙方非因本合同约定或法定理由，不得单方解除与甲方的委托关系。如无故终止本合同，律师费应全额退还甲方，并承担因此造成的所有法律责任。

1，律师费 元。

2，办案差旅交通费 元。

3，办案调查手续费 元。

4，打印、复制材料工本费 元。

5，其他费用 元。

七，由于一方的原因给另一方造成损失，过错方应赔偿另一方的损失，但各方的赔偿额最高限额不超过实际已收取的律师费。

八，本合同签订后，除非乙方同意，甲方不得与第三者签订与本合同相同委托事项的合同，否则，乙方可以单方面解除本合同，乙方已收取的费用不予返还。乙方指派的律师如因中途不能执行职务，可另行委派律师接替。

九，甲方委托乙方的代理权限(选择后在括弧内打“√”)：

1、代为起诉、应诉、申请仲裁或裁决;( ) 2，代为承认、放弃或变更诉讼请求，进行和解或提起反诉、上诉;(

3，代为签收法律文书; ( )

4，代为申请强制执行，承认、放弃或变更执行请求、标的，进行执行和解和收取执行标的物。( )

5，其他： )

十，如一方要求变更合同条款，应另行协议。

十一，本合同如有甲方委托乙方申请执行的约定，且所涉案件须查封、扣押、冻结对方财产并须延长期限的，甲方应书面通知乙方申请或由甲方自行申请。

十二，本合同自签订之日起至一审结束后失效。

十三，双方确认，本合同具明的联系地址和电话除非书面更正，均为委托事项必须的各项通知包括相关法律文书送达的有效地址电话，任何一方如因此无法通知或送达而导致的后果对另一方均不承担责任。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

甲方（单位）：

地址：

电话：

乙方（实习生）：

性别：

身份证号码：

联系电话：

乙方为_____________________学校的学生，自愿到甲方实习。经友好协商，双方达成如下协议：

一、实习期从_______年_____月_____日至_______年_____月_____日止；

二、乙方在甲方公司_____________________部门实习，具体职责和任务由部门经理_____________________安排。乙方的日常管理由乙方所在部门负责执行；

三、实习期内，乙方的实习补贴为_________元/月（税前），甲方自实习之日起，按月支付给乙方实习补贴，支付周期参照公司正式员工；

四、乙方在甲方实习期间，甲方为乙方购买雇主_____；

五、甲方应根据乙方实习期间的表现，如实填写《学生实习情况鉴定表》；

六、甲方根据乙方在实习期间的工作表现，对其进行定期检查和考核。对考核不合格者，或违反甲方管理规定者，甲方将通知乙方解除实习关系；

七、乙方应遵纪守法，遵守甲方的各项规章制度；违反前述规定给甲方或者任何第三方造成损害的，乙方承担全部责任（包括但不限于刑事、行政以及民事责任）；

八、在任何情况下，乙方都应协助执行所有健康及安全法规和相关的实习规定，并坚决执行甲方有关环境、健康和安全的制度与程序；

九、在实习期间，乙方不得接受任何与甲方有联系的供货商或服务商的礼物和回扣；

十、乙方应服从甲方主管人员的实习安排，按甲方要求完成指定的工作及实习任务；

十一、乙方享受中华人民共和国规定假期；

十二、在实习期间乙方如因个人理由要离开甲方，须提前3个工作日以书面形式向甲方提出申请；

十三、实习期结束后，乙方应归还甲方所提供的全部劳动保障用品及其它物品和工具；

十四、本协议未尽事宜由双方协商解决；由本协议发生的争议将提交甲方所在地人民法院诉讼解决。

十五、经甲方盖章，乙方签字后正式生效，并自生效日起执行，本协议一式两份，双方各持一份；本协议期限届满，即终止执行。

甲方（盖章）：

_______年_____月_____日

乙方（签字）：

_______年_____月_____日

财务会计实习报告2017

本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作。我是在医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药经营为龙头，科研生产为基础的产，供，销一条龙的现代化企业。公司依托北京政治，经济，文化中心的强大地域优势，依靠集团公司雄厚的实力支持，秉承济民惠民，信待天下的经营理念，以务实，诚信，客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作，其中有记账凭证的制作，记账凭证的钉制，银行电汇单的填写，对银行对账单的记录，计算印花税等等。

记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证，付款凭证和转账凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚之外，还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼，概括， 以满足登记账簿的要求，应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的科目。 科目使用必须正确，不得任意改变，简化会计科目的名称，有关的二级或明细科目要填写齐全，记账凭证中，应借，应贷的账户必须保持清晰的对应关系，一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数， 以检查对应账户的平衡关系，记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失，每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。这家公司用的财务软件是用友财务软件，所以日常凭证的制作都是用电脑完成的，具体操作方法如下：

1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明，又是登记账簿的重要依据，必须针对不同性质的经济业务的特点，考虑到登记账簿的需要，正确填写，不可漏填或错填。

2、必须按照会计制度统一规定的会计科目，根据经济业务的性质，编制会计分录，填入借方科目和贷方科目栏，二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目，不需要进行明细核算的一级科目，也可以不填二级或明细科目栏。

3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目，二级或明细科目分别对应。

4、过账符号栏，是在根据该记账凭证登记有关账簿以后，在该栏注明所记账簿的页数或划√，表示已经登记入账，避免重记，漏记，在没有登账之前，该栏没有记录。

5、凭证编号栏。记账凭证在一个月内应当连续编号，以便查核。收款，付款和转账凭证分别编号，对于收，付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号，如银收字第×号，现付字第×号，转字第×号。一笔经济业务需要编制多张记账凭证时，可采用分数编号法。

6、记账凭证的日期。收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写，也可按填制记账凭证的日期填写。

7、记账凭证右边附件×张，是指该记账凭证所附的原始凭证的张数，在凭证上必须注明，以便查核。如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时，则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件××张，见第××号记账凭证，如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明。

8、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目，必须是现金或银行存款，不能是其他会计科目。凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目。

9、记账凭证 填写完毕应进行复核与检查，并按所使用的记账方法进行试算平衡。有关人员，均要签名盖章，出纳人员根据收款凭证收款，或根据付款凭证付款时，要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记，以免重收重付，防止差错。制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来，然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面，具体的操作如下:胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证相应的票据，贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订，之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证排列整齐，这样如果以后要查找也方便许多。

等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的凭证，以便于存档保存。一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订。具体方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔，然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好，装订成册以后在封面上写上日期和册书，封面一般是用牛皮纸制作而成，比如本月共册，本册是第册。然后记录凭证页数，比如本册自第号至第号，共张，之后一定要盖会计主管的人名章和装订人人名章。然后要制作会计凭证档案，这个是用来装那些凭证本便于保存的，一般一个会计凭证档案里装两个凭证本。会计凭证档案也是用牛皮纸制作而成的，首先要盖单位章，填写理当日期(年，月)，然后填写册数，比如本月共册，本盒是第册。之后要填写凭证号数，比如自号至号，最后要盖上装订人员的人名章。

在用银行结算业务金额的时候必须要用银行电汇凭证来完成相关手续，银行电汇单是一式三联的凭证，大小和一般的收据大小一致。银行电汇单的第一联是回单，第二联是借方凭证，这里会有银行给的密码，第三联是发电依据。在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称，填写电汇日期(填单日)，要写清对方的开户银行账号和汇入银行的具体名称，然后要用大小写写明汇款金额。写完银行电汇单的同时必须要再填一个结算业务收费凭证，它是一个一式五联的凭证。一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费，电汇费是按汇款的大小而不同，而手续费是0。5元/本。这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章和公司财务章。然后就可以去银行进行电汇了。银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司。万一公司填错银行电汇单应立即打电话通知银行先暂停电汇业务，然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子，然后务必撕毁，在撕毁的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的麻烦。

银行对账单的记录是用用友财务软件来完成的，首先进入软件的银行业务界面，然后进入以银行对账单界面，这样你就可以开始记录了。这家公司的银行对账单的记录是按不同的的银行分别记录的，而且是一个月统计一次，这家公司主要在中国银行，华夏银行，民生应行开了户。记录银行对账单，得先选择银行名称，然后进入记录的具体工作。首先记录日期，如果是用支票办的手续就必须输入支票的支票号，一般同城结算就用支票。然后根据借方或贷方记录金额，最后软件自动生成银行的资金余额。输入完这一个月的数据之后必须要核对期末余额，如果核对无误就保存数据，这样这个工作就圆满完成了。

公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税，以便及时缴纳国家统一规定的印花税，印花税是对经济活动和经济交往中书立，领受凭证征收的一种税，其特点是征收面广，税负轻，由纳税人自行购买并粘贴印花税票完成纳税义务。公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计，比如公司有几个业务部就分几个表来一一统计，且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部，这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部，以便查找。产品购销合同须统计序号，业务员，供货单位，合同编号，商品品名，合同金额，税率，然后根据合同金额及税率计算印花税额，现在公司的印花税率是千分之三，最后在统计表格的下面写上填写制表人的姓名，这样这项统计工作就结束了。之后公司的财务人员还要做在合同的背面贴印花税票的工作，所以计算印花税额后要到有关部门去按规定购买印花税票，印花税票也有不同的面值，具体有一元，五元，五十元，一百元不等。印花税票的样子特别象邮票而且也都是在邮票厂印制的，所以刚开始我还以为是邮票贴在合同的背面呢。这家公司购买的印花税票是沈阳邮票厂印制的。把印花税票买回公司以后就剩下，贴印花税票的工作了，首先得把原印花税票的边给去掉，然后按合同金额的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的背面，之后还有一项工作就是一定要在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线，具体的画线方法就是每个印花税票的正面必须划十字的两个线，这样贴印花税票的工作就结束了，然后还要把合同安业务部分别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。

以上是我在这家公司实习两周的全部工作内容。在两个月的实习工作中我大概掌握了基本的财务实际操作工作，了解了公司的财务工作流程。这些财务工作虽不是很难，但是需要认真的工作态度，严谨的工作作风，稍有不慎就会为公司带来不可弥补的巨大损失。这两周的实习过程让我得到了前所未有的宝贵的财务实践经验，得到了在课堂上所得不到的许多实践知识，让我受益非浅，也为我以后的工作打下了坚实的实践基础。

这篇关于财务会计实习报告的文章，希望给正在阅读本文的你带来帮助!

公司会计实习报告

公司会计实习报告

会计是一门实践性很强的学科，经过专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于2019年6月22日至2019年*月*日在永城煤电集团正宇实业有限公司财务部进行了为期专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。

此次负责指导我实习的是公司财务副经理—秦会计，秦会计根据我的专业技术知识水平，主要是让我了解财务知识在经济业务中的的使用和会计处理的流程，并做一些简单的会计凭证。公司采用的是用友软件，从编制记账凭证到记账，结帐都是通过财务软件完成的。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了用友软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，认真完成领导交办的工作。

实习了几周后，秦会计给了我一些原始凭证，让我审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入用友软件总账中的编制会计凭证界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证夹在在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在秦会计审核凭证时能发现一些错误的凭证，但是通过几天的实践后在速度和准确度上都提高了不少，通过一段时间的编制记帐凭证工作，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对于我把书本知识和实践的结合起到了很大的作用。

编了编制记帐凭证，秦会计很有耐心地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途，而且教我记帐，打印所需要的帐簿以及查询凭证等财务的一些常用的操作。有了这些基本认识并熟练了财务的操作以后学习起来就会更加得心应手了。

1：参与公司的财务工作规划、计划、总结报告等讨论制定及撰写;

2：更新完善公司各类财务制度及流程，严格推广执行，过程监督管控;

3：根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字准确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正;

4：及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算;

5：正确计算收入、费用、成本等财务数据，定期编制及上报各公司财务周报、月报、季报、年报等相关财务报表;

6：及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作;

7：公司财务资产定期维护，保障银行账户、电子账簿、U盾、税控盘等顺畅有效运行;

8：对财政、税务、银行等相关政府部门以及会计师事务所等相关第三方合作伙伴建立并保持良好的合作关系，保障工作的有序协调开展;

9：负责公司固定资产的财务管理，定期正确计提固定资产折旧，定期组织清产核资工作;

10：各类收付款审核、操作、开票等出纳工作;

11：税务申报及审核工作，纳税风险控制及纳税综合平衡;

12：人员工资、奖金、个税等财务数据核算、发放;

13：对公司重大经营活动提供建议与决策支持参与风险评估与跟踪控制;

14：对公司相关人员开展财务相关培训工作;

15：上级交办的其他工作事项。

出纳人员个人工作计划

2017年在一如既往地做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订2017年的财务出纳人员个人工作计划。

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。

首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理,做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。

2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。

总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

2016下半年出纳工作计划范文

一、上半年主要工作完成情况

(一)认真做好日常性会计集中核算和委派工作。

集中核算工作：

1、完成了各核算单位xx年度决算，撰写了财务分析;协助并配合监察室完成了局系统事业单位xx年度经济责任指标考核、收入统计及干部离任的审计工作、协助并配合体育总会做好省属体育单项协会年检审计工作;

2、配合群体处等有关部门做好四体会的各项经费保障工作。

3、根据财政部有关要求，对各预算单位-xx年行政成本数据进行了填报。

4、根据省有关部门通知要求，认真完成了局机关和各核算单位住房公积金和住房补贴计缴基数调整的计算、审核、申报和补缴工作，并及时向财政厅做好xx年经费追加申请工作。

5、根据档案管理要求对所有核算单位-两年的会计档案共计1292册进行了整理并归档。

会计委派工作：

1、认真总结了十一届周期委派工作，创新新周期会计委派形式。年初中心班子成员带领委派会计进行多次座谈，认真梳理十一届全运会周期委派工作中的成功之处和问题教训，不断探索符合体育系统特点实行委派会计的新模式。我们在充分分析了各单位的实际情况后，根据实行会计委派要首先保证运动训练单位、财政性资金保障单位、以及社会关注度大的单位的原则，结合中心的人力资源情况，在延续对局训练中心和方山训练基地实行会计委派的基础上，今年新增了省体彩中心、水上运动中心、省体科所三家委派单位。并且尝试着一人多单位委派、主辅组合、保重点和控全面的新的管理方式，这也体现了“稳定已有成果，扩大委派类型，全面提高质量”的工作思路，更好地贴合省体育局工作重点，形成以训练单位为主，其他类型单位相结合的委派格局。

2、新周期委派会计工作初见成效。各委派会计到岗后，根据各受派单位新周期工作特点，重新调整修订相应财务制度以及一些新的管理措施，如：局训练中心修订了资金支付审批办法、食堂财务管理规定、食堂餐料采购办法等制度，针对调拨的十一届参赛训练器材量大类杂的特点，专门设立资产管理科，加强资产管理力度;省体彩中心制订了《省体彩中心站点物资材料管理办法》(草案)，在财务核算中增加复核手续，对其日常支出的合理合规性严格把关，进一步提升财政预算专项资金的使用效率和效益;省体科所修订增补了财务人员岗位责任制以及项目经费管理规定等制度;方山基地研究开发枪弹器材核算网络系统电算化管理模式，提高枪弹器材管理效率。另外针对各委派单位专项经费较多的情况，及时提醒受派单位掌控专项经费使用进度，把好预算审核关，每月按时向上级汇报经费执行情况。

(二)其他各项管理工作。

1、针对集中核算单位xx年部门预算专项经费的实际支出情况，进行了真实性资金需要分析，从而剔除“借名支出”等不实信息，为体育局了解掌握真实经费需求提供依据，同时也使完整分析非训练单位周期专项支出情况得到充实。此项工作目前已基本完成，计划在编报xx年部门预算前上报经济处。

2、配合省审计厅对省体育局xx年度预算执行总体情况、结余结转资金使用管理情况以及执行国家和省有关厉行节约规定情况进行了专项审计调查。

3、认真做好“小金库”检查情况回头看落实工作，针对检查中反映较多的资产管理问题，上半年配合经济处专门开展了一次局系统资产清查工作，对长期借用资产进行了清理，并根据清查结果认真做好有关挂账资产调拨核销工作(已报经济处待批);根据审计意见，经多次与竞管中心协调沟通，已督促其将局调拨十运会器材登记入账，并于xx年2月报废了部分器材56.86万元，同时完善了车辆报废审批手续，目前正在办理相关租用器材调拨手续，并在此基础上要求该中心明确专人进行实物管理，切实做到资产账账相符、账实相符。

4、从报表使用者的角度出发，改进了专项经费报表形式，让使用者更容易看懂、接受财务状况报表，更好地掌握本单位的财务信息。

二、上半年主要工作体会和存在问题

(一)实行会计委派制度对推进受派单位整体会计工作有显著作用。

初期的会计委派工作属于摸着石头过河的阶段，经过工作实践，得出了“建立健全制度是财务行为规范的根本，带出优秀团队是提升工作质量的保证，依靠集体智慧应对问题是克难制胜的法宝”等一套会计委派工作经验，我们认为这一工作经验是促成会计委派工作成果得到广泛认同的基础。通过四年的努力，体育局系统实行会计委派的单位，在建立健全各项财务制度，增强财务规范意识，充分发挥财务监督职能，建立规范审核程序，营造良好的财务活动环境等方面都有显著成效。委派会计在推动受派单位会计人员整体能力提高方面也有了结果。

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1. 熟悉掌握财务制度，会计制度和有关的法律法规;

2. 配合财务经理，搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准;

3. 负责各项会计事务处理，正确设置会计科目，数字真实凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时;

4. 及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报;

5. 债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析;

6.按期缴纳各种税款，负责税务报表的处理和税务报表的报送，对外税收税负的管理，协调与财税部门之间的关系，负责外部审计的准备工作及接受外部审计;

7. 做好会计档案管理工作，对会计帐目及凭证要按期装订成册，做到安全、保密;

8. 记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记;

出纳会计工作的自我总结

自xx年入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况作自我总结如下：

一、前期工作总结:

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段（xx年—xx年）：初学阶段；

xx年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作→日常收费→银行对接→建立收费台帐→与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法:，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法:积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

第二阶段（xx年—xx年）：职业发展阶段：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。xx年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

第三阶段（xx年—现在），职场提升阶段：

xx年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍；每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点表；每月末做好银行对帐工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对帐工作；工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工；而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。

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岗位职责：

1. 负责销售现场的收银及发票开具。

2. 购买发票并进行发票的档案管理。

3. 编制销售报表，登录销售系统及销售台账，定期与销售对账。

4. 协助会计编制收款凭证及其他领导安排的工作。

入职要求：

1. 全日制财务相关专业本科应届毕业生，。

2. 熟悉银行结算业务，熟练使用财务软件及办公软件。

3. 善于处理流程性事务，良好的学习能力，独立工作能力和财务分析能力。

4. 工作细致，责任感强，良好的沟通能力，团队精神。

（规范试用文本）

江苏省劳动和社会保障厅制

甲方（用人单位）

用人单位名称

用人单位住所

工商登记

注册类型

劳动合同履行地

法定代表人或负责人

乙方（劳动者）

姓名

性别

出生年月

文化程度

户籍所在地址

现居住地址

居民身份证号码

社会（养老）保险号码

就业登记证号码

联系方式

甲、乙双方根据《中华人民共和国劳动法》、《江苏省劳动合同条例》及有关法律、法规规定，在平等自愿、公平公正、协商一致、诚实信用的基础上，签订本合同。

一、劳动合同期限

甲乙双方约定按下列种方式确定“劳动合同期限”：

A、有固定期限的劳动合同自______年____月____日起至______年____月____日止，其中试用期自______年____月____日起至______年____月____日止。

B、无固定期限的劳动合同自______年____月____日起，其中试用期自______年____月____日起至______年____月____日止。

C、以完成工作任务为劳动合同期限，自______年____月____日起至完成本项工作任务之日即为劳动合同终止日。

二、工作内容及要求

（一）乙方根据甲方要求，经过协商，从事工作。甲方可根据工作需要和对乙方业绩的考核结果，按照合理诚信原则，变动乙方的工作岗位，乙方服从甲方的安排。

（二）甲方安排乙方所从事的工作内容及要求，应当符合甲方依法制订的并已公示的规章制度。乙方应当按照甲方安排的工作内容及要求履行劳动义务，按时完成规定的工作数量，达到规定的质量要求。

（三）

三、工作时间和休息休假

（一）甲乙双方在工作时间和休息方面协商一致选择确定条款，平均每周工作四十小时：

A、甲方实行每天小时工作制。

具体作息时间，甲方安排如下：

每周周至周工作，上午，下午.

每周周为休息日。

B、甲方实行三班制，安排乙方实行班运转工作制。

C、甲方安排乙方的工作岗位，属于不定时工作制，双方依法执行不定时工作制规定。

D、甲方安排乙方的工作岗位，属于综合计算工时制，双方依法执行综合计算工时工作制规定。

（二）甲方严格遵守法定的工作时间，控制加班加点，保证乙方的休息与身心健康，甲方因工作需要必须安排乙方加班加点的，应与工会和乙方协商同意，依法给予乙方补休或支付加班加点工资。

（三）甲方为乙方安排带薪年休假.

四、劳动保护和劳动条件

（一）甲方对可能产生职业病危害的岗位，应当向乙方履行如实告知的义务，并对乙方进行劳动安全卫生教育，防止劳动过程中的事故，减少职业危害。

（二）甲方必须为乙方提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，安排乙方从事有职业危害作业的，应定期为乙方进行健康检查。

（三）乙方在劳动过程中必须严格遵守安全操作规程。乙方对甲方管理人员违章指挥、强令冒险作业，有权拒绝执行。

（四）甲方按照国家关于女职工、未成年工的特殊保护规定，对乙方提供保护。

（五）乙方患病或非因工负伤的，甲方应当执行国家关于医疗期的规定。

五、劳动报酬

甲方应当每月至少一次以货币形式支付乙方工资，不得克扣或者无故拖欠乙方的工资。乙方在法定工作时间内提供了正常劳动，甲方向乙方支付的工资不得低于当地最低工资标准。

（一）甲方承诺每月日为发薪日。

（二）乙方在试用期内的工资为每月元。

（三）经甲乙双方协商一致，对乙方的工资报酬选择确定条款：

A、乙方的工资报酬按照甲方依法制定的规章制度中的内部工资分配办法确定，根据乙方的工作岗位确定其每月工资为元。

B、甲方对乙方实行基本工资和绩效工资相结合的内部工资分配办法，乙方的基本工资确定为每月元，以后根据内部工资分配办法调整其工资；绩效工资根据乙方的工作业绩、劳动成果和实际贡献按照内部分配办法考核确定。

C、甲方实行计件工资制，确定乙方的劳动定额应当是本单位同岗位百分之九十以上劳动者在法定工作时间内能够完成的，乙方在法定工作时间内按质完成甲方定额，甲方应当按时足额支付乙方的工资报酬。

（四）甲方根据企业经营效益、当地政府公布的工资指导线、工资指导价位等，合理提高乙方工资。乙方的工资增长办法按照（工资集体协商协议、内部工资正常增长办法）确定。

（五）乙方加班加点的工资，以双方经过协商确定的工资为基数计算。

（六）乙方事假期间，甲方扣除工资的标准为.

（七）乙方依法享有带薪假期（婚假、丧假、年休假、探亲假）期间的工资，按乙方的工资支付。

六、社会保险和福利

（一）双方依法参加社会保险，按时缴纳各项社会保险费，其中依法应由乙方缴纳的部分，由甲方从乙方工资报酬中代扣代缴。

（二）甲方应当将为乙方缴纳各项社会保险费的情况公示，乙方有权向甲方查询其各项社会保险的缴费情况，甲方应当提供帮助。

（三）如乙方发生工伤事故，甲方应负责及时救治，并在规定时间内，向劳动保障行政部门提出工伤认定申请，为乙方依法办理劳动能力鉴定，并为享受工伤医疗待遇履行必要的义务。

（四）乙方依法享有国家规定的福利待遇，甲方应当执行。

（五）

七、劳动纪律

甲方制定的劳动纪律应当符合法律、法规、政策的规定，履行民主程序，并向乙方公示。乙方遵照执行。

八、协商条款

经甲乙双方协商一致，同意选择条约定条款。

A、乙方工作涉及甲方商业秘密的，甲方应当事前与乙方依法协商约定保守商业秘密或竞业限制的事项，并签订保守商业秘密协议或竞业限制协议。

B、由甲方出资招用或培训乙方，并要求乙方履行服务期的，应当事前征得乙方同意，并签订协议，明确双方权利义务。

C、甲方出资为乙方提供其它特殊待遇，如（住房、汽车等），并要求乙方履行服务期的，应当事前征得乙方同意，并签订协议，明确双方权利义务。

D、甲方同意为乙方办理补充养老保险（年金）和补充医疗保险情况，具体标准为：.

F、甲方同意为乙方提供如下福利待遇：.

G、甲乙双方需要约定的其它事项：

九、劳动合同终止的条件

经甲乙双方协商约定，出现下列情形之一的，可以终止劳动合同：

1、劳动合同期满的；

十、违反劳动合同的责任

（一）劳动合同一经订立，即具有法律约束力，双方应当依法执行劳动合同的履行、变更、中止、解除、终止、续订以及解除劳动合同经济补偿金的规定。

（二）当事人一方故意或者过失违反劳动合同，致使劳动合同不能履行或者不能完全履行，并给另一方造成经济损失的，应当依规定或者约定承担赔偿责任。

十一、劳动争议处理

（一）甲乙双方因履行本合同发生劳动争议，可以协商解决。不愿协商或者协商不成的，可以向本单位劳动争议调解委员会申请调解；调解不成的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。甲乙双方也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。提出仲裁要求的一方应当自劳动争议发生之日起六十日内向劳动争议仲裁委员会提出书面申请。对仲裁裁决不服的，可以自收到仲裁裁决书之日起十五日内向人民法院提起诉讼。

（二）甲方违反劳动法律、法规和规章，损害乙方合法权益的，乙方有权向劳动保障行政部门和有关部门举报。

十二、其他

（一）劳动合同期内，乙方户籍所在地址、现居住地址、联系方式等发生变化，应当及时告知甲方，以便于联系。

（二）本合同未尽事宜，均按国家有关规定执行，国家没有规定的，通过双方平等协商解决。

（三）本合同不得涂改。

（四）本合同如需同时用中文、外文书写，内容不一致的，以中文文本为准。

（五）本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

（六）本合同于______年____月____日生效。

法定代表人签名：乙方签名：

或委托代理人签名：

甲方盖章：

签章日期：签名日期：

甲乙双方自愿申请劳动合同鉴证的，应当在劳动合同签订之日起三十日内向劳动保障行政部门提出。

鉴证机构盖章：鉴证人签名：

鉴证日期：

附件

劳动合同变更记录

经双方协商同意，对______年____月____日签订的劳动合同作如下变更：.

法定代表人签名：乙方签名：

或委托代理人签名：

甲方盖章：

签章日期：签名日期：

鉴证机构盖章：鉴证人签名：

鉴证日期：

公司财务部财务会计实习报告

一、    实习目的：了解财务会计操作流程

二、    实习内容：系统了解财务会计的主要业务和流程

三、    实习时间：XX年.3.1-4.30

四、    实习方式：分散实习，导师辅导

五、    实习单位：xx有限公司

为期2个月的实习结束了，在这2个月中,我圆满的完成了学校规定的实习工作，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅，是这生中最重要的经历。现在我就对本次实习做一个小结。

我是在一家织唛公司的财务部实习的，它的全名是xx有限公司，坐落在晋江上，是一间私营企业。公司主要生产各种服装布标、织带及各种辅料产品，较多的是做各类鞋、衣服的商标图案。因为都是电脑化操作,所以公司的规模不大,一共2层,一层为厂房,二层为办公室,共有50个员工。公司以“旧有市场寸土不让，新生市场寸土必争”为口号，以“莫为失败找借口，要为成功找方法，当日的工作要落实总结，明日的工作要计划安排”为准则，不断的进行摸索，不断的努力提高市场占有率。

我的职务是会计，因为初来乍到，各方面业务还不熟悉，所以安排让我接手相对比较简单的内帐，让老会计小张和外帐会计小康从旁指导。外帐涉及的面较广，内帐就相对简单了，我主要负责记帐凭证的整理，记帐凭证的装订，开增值发票，打印文件通知等。

刚到会计部我最新接触的是会计凭证。 会计凭证是记录经济业务事项的发生和完成情况，明确经济责任，并作为记账依据的书面证明。会计的三个特点之一就是要以凭证为依据，因此填制、取得和审核会计凭证，既是会计核算工作的开始，也是对经济业务事项进行监督的重要环节。会计凭证包括原始凭证和记账凭证。虽然两者都是会计凭证，但仍然具有以下不同点：① 作用不同。原始凭证是填制记账凭证的依据；记账凭证是登记账簿的依据。② 内容不同。原始凭证说明经济业务的发生或完成情况，是会计核算的原始资料；记账凭证主要确定会计分录。③ 填制人员不同。原始凭证一般由业务经办人员填制，记账凭证由会计人员填制。

实际接触到会计凭证后，我先要把所有的来往业务公司的名字及其各自的编号记下来，因为公司内部称来往公司都是用编号数字代替，以便隐秘和方便。记住各自的编号后，首先核对原始凭证，让出纳和我这的记录一致，这需要一张张原始凭证从新核对，所有的单据按月按日分门归类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，为记帐做好准备。第一次做的时候，我简单的根据单据的结果直接核对汇总，做完呈上的时候才知道这样不行，单据的核对是要根据其上的每一笔从新计算的，繁重的计算量，机械的运算程序，少点耐心都不行，每次汇总都要计算好几遍，一旦出错就要从新来过。出错并不能随便用笔涂了或则用橡皮划掉了结，每一个步骤会计制度都有严格要求的。例如错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。

核对完原始凭证，需根据记帐凭证录入会计目录。我手头的主要有2册，一册是应收款，一册是应付款。每笔业务收入都要表明公司全称、金额、时间。应收簿的应收用黑笔表示，已收用红笔表示，应付簿则相反。一切核定完，就要装订成册了，等距离打出三孔，用一细的铁丝将装订绳穿过中间孔，不要全部把绳穿过去，绳的两端分别穿过两边孔，在中间孔的线上两线交叉穿过勒紧即可，这就是会计凭证的三针引线法，非常简单非常实用。

所有的帐目整理完后，就要编写月结报表了。月清月结，把每个客户按编号1-40排列，分别整理出他们当月的发生额和全部发生额，签上名字盖上公章，一式三份，一份给老总，一份给出纳，一份自己留底。这样记帐凭证的整理和装订就算完成了。

我的另外一个任务就是开据增值税专用发票，它有别于增值税普通发票，他们的区别主要在于取得发票的纳税人是否可以依法抵扣购货进项税额。对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进行税额。

增值税发票处理的具体流程:

1、增值税专用发票的开具

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【释义】本条是关于承揽人保密的规定。

根据本条的规定，承揽人有保密的义务。承揽人的保密义务体现在，承揽人在订立合同过程中知悉定作人商业秘密的，定作人要求保密的，承揽人应当保密，不得泄露或者不正当地使用。如果承揽合同成立后，定作人要求承揽人对承揽工作保密的，承揽人应当在进行承揽工作中保守秘密;在工作完成后，应当将涉密的图纸、技术资料等一并返还定作人，未经定作人的许可，承揽人不得留存复制品或者技术资料。本条的规定主要侧重于在承揽合同成立后，承揽人在工作中以及工作完成后的保密义务。

承揽合同中成立后，承揽人的主要义务就是按照定作人的要求完成工作。定作人可以要求承揽人对承揽的工作保密。定作人保密的要求可以通过合同中约定，也可以在合同履行期间，要求承揽人保守秘密。定作人应当明确承揽人保密的内容、期限。保密的内容包括技术秘密也包括商业秘密，如具有创造性的图纸、技术数据，或者是专利技术的工作成果，也包括其他定作人不愿他人知晓的信息，如定作人的名称、工作成果的名称。保密的期限不限于承揽合同履行期间，在承揽合同终止后的一段期间内，承揽人仍应当保守有关秘密。

承揽人在工作中，应当妥善保管有关图纸和技术资料及其他应保密的信息，不得将秘密泄露给他人，也不得不正当的利用保密信息，如承揽人在履行合同中知悉技术秘密的，承揽人不得擅自将该技术秘密以自己的名义申请专利。定作人提供图纸、技术资料、样品的情况下，承揽人未经定作人许可不得擅自复制工作成果。如定作人与承揽人订立加工承揽合同，要求承揽人根据图纸加工出一台定作人设计的新型汽车发动机的样机，承揽人就不得根据图纸多加工几台以便供研究或者投放市场。非经定作人许可不得保留技术资料和复制品。承揽工作完成后，承揽人在交付工作成果的同时，也应当把定作人提供的图纸、技术资料返还定作人。如果承揽人根据定作人的要求，在工作中自己制作出的图纸、技术资料、模具等，是否可以留存，有约定，按照约定，无约定，则视情况而定。如定作人要求承揽人生产某一型号车床，该车床型号公开的，并且属于承揽人产品系列，这种情况下，承揽合同类似于买卖，承揽人可以留存该车床的生产技术资料而不必承担保密义务。如果定作人要求承揽人生产一特大车床，该车床以前没有生产过，承揽人根据定作人提出的要求设计、生产，其费用由定作人负责的，承揽人就应当在完成工作后，将图纸及有关技术资料交给定作人，并不得留存复制品。

承揽人未尽保密义务，泄露秘密，给定作人造成损失的，承揽人承担损害赔偿责任。如果定作人已经公开秘密，承揽人可以不再承担保密义务，但不能不正当地利用已公开的秘密。如定作人将其工作成果申请专利的，承揽人不得未经定作人许可，擅自生产与工作成果同样的产品。