审计周报内容填写(经典20篇)

单位内部审计个人工作总结

篇一：

20xx年，xx县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。

一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导

为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《xx县直部门（单位）及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记（纪检组长）任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。

二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质

为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。

三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台

目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。

三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标

20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《xx县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。”

四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高

三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员；对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销；对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。

篇二：

近年来，供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。

一、加强过程管控提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。

另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。

供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和xx省电力公司管理创新多个奖项。

此外，供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

精选审计工作计划范文

加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。审计行政工作计划如下：

审计项目部行政工作计划

结合我县实际，本着科学合理、量力而行的原则，对xx年度全县审计项目行政工作计划安排提出如下意见：

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计

全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计

全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计

市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

六、专项审计

市局全年共安排专项审计项目8个，即对农村义务教育经费保障政策落实情况审计和审计调查、财政支农专项资金审计和效益审计调查、大中型水库移民后期扶持资金专项审计调查、社保基金专项审计、能繁母猪补贴及保险保费补贴专项资金审计、国有土地使用权出让收入支出管理情况审计调查、城建资金管理使用情况调查、水库除险加固专项资金审计和审计调查。

同志们：

这次半年工作总结会议，我们改变以往的贯例，不再逐单位汇报，只安排5个单位汇报重点工作，主要目的在于通过汇报交流，相互学习、取长补短，相互借鉴、相互促进，确保年度目标任务圆满完成。刚才，市煤监处、陈仓区、凤翔、岐山、凤县安监局分别汇报了上半年工作，讲得都很好，成绩很明显，一些做法值得大家学习借鉴。下面，我在他们汇报的基础上，对上半年全市安全生产工作情况作以回顾总结，对下半年重点工作任务做以提示安排。我主要讲四个方面的意见。

一、上半年全市安全生产工作的回顾

今年上半年，全市安监系统认真贯彻落实习近平总书记于安全生产一系列重要讲话精神和中省市关于安全生产工作的总体部署要求，以党的群众路线教育实践活动为契机，以推进“三化”建设为主线，以深化“打非治违”行动为抓手，扎实开展安全生产大检查和隐患排查治理，不断强化安全生产宣传培训和应急救援演练，积极开展争做“五好安监员”活动，努力提升安全监管和服务水平，有效防范和杜绝了较大以上生产事故发生，确保了全市安全生产形势持续稳定。主要工作成效体现在七个方面：

(一)强化安全生产责任，生产事故指标控制较好。年初以来，市安委会先后3次组织召开安全生产工作会议，分析形势，部署任务;市、县(区)政府、各行业部门逐级签订了《20_年度安全生产责任书》，并按照省、市安委会下达的安全生产事故控制指标，逐级分解下达了考核指标任务，夯实了政府监管、部门管理和企业主体责任，形成了安全生产“党政同责”、“一岗双责”的工作机制。通过齐抓共管、强化监管，有效防范和杜绝了较大以上生产事故发生，确保了全市安全生产形势平稳。截止6月底，全市共发生各类事故740起(占省安委会下达我市控制指标的57.95%)，其中，道路交通事故459起，占事故总量的62%;火灾事故260起，占事故总量的35%。全市各类生产事故死亡57人(占省安委会下达我市控制指标的33.33%);生产经营性安全事故死亡26人(占省安委会下达我市控制指标的29.89%)，其中，生产经营性道路交通事故死亡25人(占省安委会下达我市控制指标的36.23%)。农业机械行业未发生亡人事故，全市未发生较大以上生产安全事故。凤翔、眉县、麟游、太白县4个县(区)上半年分别只死亡了1至2人，生产事故死亡指标控制进度较好。

(二)深入开展安全生产大检查，隐患排查治理成效显著。充分发挥市、县(区)安委办组织协调的职能作用，先后在元旦、春节、“两会”、五一、夏季汛期等重要时段及敏感时期，对煤矿、非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹、道路交通、建筑施工等“九个重点行业”领域，先后3次组织开展了安全生产大检查和隐患查治活动，4次组织对城市燃气、油气输送管线和危险化学品企业等行业领域进行了专项检查整治，2次协同省安监局开展安全生产暗查暗访、“隐患排查专家在行动”检查活动，通过企业自查、联合检查、政府督查等手段，保持了安全生产“打非治违”和隐患查治高压态势。据统计，上半年以来，全市对“九个重点行业”领域共执法检查生产(经营)企业3780余家，排查一般隐患3448条，整改到位3430条，整改率为99.5%。其中，本系统排查一般事故隐患516条，整改到位507条，整改率为98.2%;全市其他行业排查一般事故隐患2932条，整改到位2923条，整改率为99.6%。先后查处非法违法生产经营建设行为56处，责令停止非法建设的煤矿矿井和违规生产矿井2处;炸毁封堵非法开采的非煤矿山坑口1个;收缴销毁非法生产烟花爆竹40箱、10余万头，取缔无证经营户21户;行政约谈有关企业负责人12人次，全市对违法违规生产经营行为依法处罚89.35万元。省级挂牌督办我市道路交通、长输管线等15条隐患治理工作进展顺利，目前已整改到位5条并上报省上销号;市级挂牌督办城市燃气等各类隐患48条，目前已整改到位43条。上半年，按照“四不放过”的原则，严肃查处了中铁宝桥集团“2.15”、宝光集团“3.25”两起生产安全事故，依法追究了事故的相关责任。

(三)强化安全生产监督管理，安监执法工作成效明显。充分发挥安监部门监督管理职能，突出工作重点，加强安全监管，确保了工作实效。一是严把安全生产许可关口。进一步规范了安全生产行政许可项目的申报、审查、办理、发证工作流程，大力提升网上办事工作效能。上半年，共审核各类安全生产行政许可申请材料75份，审核颁发安全生产(经营)许可证70个，受理建设项目“三同时”资料10份，注销已超期的生产(经营)企业许可证85个;审核许可企业负责人、安全管理人员安全资格证1101人，办理制作企业负责人、安管人员、特种作业人员资格证和各类生产经营许可证2730个，审核办理特种作业人员操作证1559个，在规定时效内办结率达100%。二是狠抓夏季汛期安全生产监管。先后下发5份指导性文件，做到早部署、早安排、早发动、早准备，加强人防技防措施和应急值守，确保夏季防火、防汛和汛期尾矿库等安全监管工作落实到位。市政府主要领导和分管领导多次深入各县区生产一线检查指导夏季汛期安全生产工作;省局、市局联合凤县、眉县和太白县安监局，先后4次组织对等非煤矿山企业尾矿库安全和汛期安全生产工作进行检查督导，发出现场检查记录6份，下达停建整改通知3份，确保了各项安全防范措施的落实。市煤监处大力宣贯《煤矿矿长七条规定》，坚持安全常规检查一月一检、每季度进行一次煤矿安全互检、半年开展一次专家会诊检查，确保了煤矿生产企业安全运行。三是不断加强职业卫生监管。先后制定下发了6份指导性文件，不断强化职业卫生工作的组织领导。上半年，组织对全市13个县区局和监管机构职能人员进行了调研，摸清了全市职业卫生监管情况底数。在全市组织开展了“职业病防治法宣传周”活动，共完成答题41386份，并进行了通报表彰。积极开展非煤矿山和涉重职业病危害重点企业集中治理活动，全市共联合执法检查企业120余家，发现问题89处并进行了限期整改。分层次督促企业积极开展职业病危害申报工作，全市先后有53户企业完成了工作场所职业危害申报。四是持续推进企业标准化建设。按照国家安监总局和省局文件要求，不断拓展思路，创新方法，加大力度，扎实推进企业标准化达标建设。目前，全市各类安全生产标准化达标企业累计超过454户，今年申请延期和新达标的企业共40户。其中，全市3户煤矿生产企业分别达到国家一级和二级标准化，煤炭企业生产量达到441.2万吨。全市140户非煤矿山企业中，已达标企业104户;347户危险化学品生产(经营)企业中，已达标330户;烟花爆竹生产(经营)单位14户，已达标9户。全市规模以下企业标准化工作普遍启动实施，自评完成率达到了60%以上。

(四)加强安全生产宣传培训，全民安全素质不断增强。坚持把安全生产宣传培训作为提升全民安全素质、促进安全生产工作的重要任务常抓不懈。一抒泛开展“安全生产月”活动。围绕“强化红线意识，促进安全发展”活动主题，组织各县区、各行业部门采取多种形式，大力宣传安全生产法律法规，广泛宣传安全用电、燃气、消防、应急避险等安全常识。充分发挥市、县主流媒体引导作用，开办了“安全生产专刊”、“在线访谈”栏目，集中宣传安全生产，营造安全氛围。在企业职工中开展了“安康杯”和《职业病防治法》知识竞赛活动，全市共收到答题卡4万余份。渭滨、金台、陈仓、高新区结合本区域生产经营单位多的实际，狠抓安全生产法规宣传和警示教育;凤翔、岐山、扶风、眉县、太白县通过广播、电视播放安全生产专题宣传节目，制作安全生产荧屏滚动播放字幕，在人流密集场所布置大型安全生产宣传广告牌，形成了浓厚的安全宣传氛围。在宣传月活动期间，全市共发放宣传资料69000余份，展出宣传展板3500余块，现场咨询服务群众38000余人次，增强了全民安全素质。凤翔县被省安委会命名为“全省安全文化建设示范单位”，是全省5个示范单位之一。二是狠抓安全生产培训。依托全市7家安全培训机构及市安全生产协会，上半年举办各类安全培训25期，共培训特殊工种人员3686人，高危行业主要负责人、安全管理人员1263人，提升了企业安全生产能力水平。精心组织13个县(区)安监局，市交警支队、市消防支队和10家重点行业企业，参加了“20_中国(_)安全生产暨应急救援技术与装备博览会”，并组织安监人员现场参观学习，使大家开阔了视野，增长了见识。6月底举办了_市“安全生产大讲坛”，邀请省安监局局长赵政才作了专题辅导，增强了各级领导干部和企业负责人抓安全生产工作的“红线”意识和责任意识。三是扎实推进“安全社区”创建活动。根据省政府文件要求，在去年创建工作的基础上，制定了下发了《关于安全社区创建标准及管理办法的通知》，邀请省安推办安全社区建设专家来我市举办了“安全社区创建工作培训班”，参加培训120多人。4月下旬市局派人专门到江苏省无锡市参加了全国安全社区建设培训，借鉴先进经验，推动全市安全社区创建工作扎实开展。渭滨区按照年度目标任务，已有12个村、社区完成了申报备案工作。目前，全市共确定申报备案18家市级安全社区，确定11家“省级安全社区”创建单位，已推荐上报4家接受考核验收。

(五)大力加强应急管理工作，“科技兴安”迈出了新步伐。坚持预防为主，建立完善应急管理长效机制，提高了安全生产监管水平。一是加强事故防范和应急演练。根据形势任务需要，督促指导各县区和各企业认真做好重大危险源检测评估工作，加强安全生产应急管理和应急预案备案，全市先后修订完善了7套安全生产应急预案，建立完善了应急指挥机构和救援队伍，广泛开展各类安全生产事故应急处置演练活动。上半年，全市各县区、各行业(领域)先后组织开展了燃气消防、校园应急疏散、非煤矿山坍塌、油品泄漏等各种生产事故应急演练活动40余场次，演练投入资金共90多万元，参加演练人员达3800多人，提高了相关行业领域应对突发事故和应急救援能力。二是积极推进“智慧·_安全生产”建设。依托_智慧城市建设，研究提出了《“智慧·_安全生产”建设思路》，建设项目集成了“在线远程监控巡查、应急救援远程指挥、远程综合监管、行政许可、网格化监管、视频会议”6大系统为一体的综合应用系统。先期投入经费25万元，建成了“智慧·_安全生产”实验平台并进行试运行，对重大危险源、危化企业、烟花爆竹、煤矿企业等重点行业安全生产实施远程巡查监管，并将监控信号即时发送到安监人员、企业负责人及安管人员的无线通信终端上，为“全员、全方位、全覆盖、全过程、精细化”的安全生产远程监管提供了基础条件。三是不断加快“科技兴安”建设步伐。在全市积极推广安全生产先进技术应用，逐步淘汰落后产能及工艺设备，推行地下矿山安全避险“六大系统”、三等以上尾矿库在线监测、露天矿山边坡变形监测、加油站HAN阻隔防爆装置、烟花爆竹生产企业涉药工序机械化改造提升、客运车辆GPS定位监控等先进技术。同时，积极争取省安监局的大力支持，5月份为全市县(区)安监局机关配备了安全生产视频会议系统、办公器材、执法装备、现场监督检测和执法人员个体防护等设备装备，有力提升了安全生产信息化水平和安监工作效能。麟游县投资11.08万元，建成了“安全生产应急救援视频指挥中心”，应急管理水平不断提高。

(六)扎实推进“三化”建设，安全监管体系不断强化。认真贯彻落实省政府文件精神，市、县(区)政府逐级制定下发了《关于推进安全生产“三化”建设的实施意见》、《关于加强企业安全生产过程控制推进精细化管理的实施意见》，明确了指导思想、工作任务、时间安排、方法步骤和保障措施;市县(区)政府逐级成立了领导小组和“三化办”，强化责任，狠抓落实，并将安全生产“三化”建设纳入了年度目标责任考核，确定了分级分类示范点，不断加快“三化”建设步伐。市政府确定了市、安监、质检、工商、规划局等5个部门为行业直管专业化示范单位;确定岐山县为省级示范县、渭滨区为市级网格化监管示范区;按照行业划分，确定了郭家河煤矿、_卷烟厂、石油钢管厂、宝光气体、福临堡油库5个重点企业为精细化管理的示范单位，以点带面推动全市安全生产“三化”建设。同时，以行业部门为主体，分行业、分区域、逐企业开展基本情况全面普查，逐级编织“一张网”(安全监管网格)、建立“三个台帐”(企业基础台帐、事故隐患台帐、监管责任台账)。市局下发了《关于开展安全生产“三化”建设工作有关问题的通知》，局领导进行了明确分工，对“三化”建设各负其责，狠抓落实。渭滨区已建成4级网格19个，落实责任人28名;5级网格123个，落实责任人123名，“三化”建设进展和成效明显。

(七)狠抓安监队伍自身建设，推动安监工作创新发展。上半年，全市安监系统积极适应安监工作的新形势、新要求，注重加强安监队伍自身建设，促进了安全生产监管能力的提升和各项工作措施的落实。一是大力加强基层队伍建设。坚持以推进“三化”建设为抓手，持续巩固和深化安全生产“三基”工作，扎实推进全市安监人员编制、机构设置和经费保障逐步落实。特别是凤翔、岐山、凤县、眉县、千阳县、陈仓区等县区，贯彻落实“三基”工作力度比较大，想方设法，多方协调，镇街安监站(办)已全部建立，安监队伍不断壮大，办公场所、配套设施、安监津贴和经费保障全部落实到位，对安监站办人员业务知识培训扎实有效，提升了安监工作能力，促进了安监工作任务完成。二是大力纠治“四风”问题。全市安监系统以党的群众路线教育实践活动为契机，坚持“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，扎实开展教育实践活动。按照“三学两议一强化”的要求，采取集体学习、专题讲座、党课教育、讨论交流、“重温入党誓词”和案例警示教育等多种形式，狠抓党员干部理论武装，增强了理想信念、宗旨意识和群众观念。紧扣作风建设，聚焦“四风”问题，主动“开门纳谏”，广泛征求各方面的意见建议，找准了存在的问题。坚持边学边改、即知即改，大力加强作风建设，初见成效。市、县安监局领导机关和党员干部落实《八项规定》更加严格，工作作风更加务实，服务基层、服务企业更加有效，工作效率明显提升，杜绝了“门难进、脸难看、事难办”的现象，树立了为民务实清廉的良好形象。三是积极开展争当“五好安监员”活动。着眼深化和提升群众路线教育实践活动成果，在全市安监系统组织开展了“服务发展、守护平安，争做五好安监员”主题实践活动，制定下发了《实施方案》，明确了指导思想、目标要求、对象范围、活动内容、方法步骤和具体措施，号召全市安监干部积极争做“好服务员、好宣传员、好指导员、好监督员、好护航员”，大力提升安监队伍坚守“红线”、敢于担当、善抓落实、改革创新、廉洁自律的“五种能力”，促进了安全生产任务完成。

三、上半年工作存在的主要问题

今年上半年，虽然我们做了大量的工作，也取得了明显成效，但仍然存在不少问题，主要表现在五个方面：一是安全生产形势不容乐观。从上半年发生的安全生产伤亡事故统计情况来看，同期相比事故起数、受伤人数和死亡人数均有所上升。尤其是生产经营性道路交通事故、火灾事故频发，分别占全市生产事故总量的62%和35%。全市煤矿、非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹等行业领域非法违法生产经营行为还未彻底铲除，问题仍然很多，完成控制指标任务非常艰巨。二是部分重点工作进展缓慢。有的县区推进安全生产“三化”建设步伐不快，工作还停留在文件通知和部署安排上，缺乏有效的实际举措，工作进展缓慢。有的县区落实“三基”工作差距很大，讲客观、讲困难，至今没有把安监机构、人员队伍、安监津贴和经费保障落实到位，工作相当滞后。有的县区在“安全社区”创建工作上，组织协调不够有力，督导服务不够到位，工作进展和成效不明显。三是部分行业(领域)安全监管缺失。有的行业主管部门落实安全生产监管责任不够到位，“管行业必须管安全”的意识树得不牢，开展安全生产大检查和隐患查治不主动、不深入，建筑施工、交通运输、工矿商贸、特种作业等方面的生产事故时有发生。一些生产经营企业负责人缺乏“红线”意识，主体责任落实不力，重经济效益、轻安全投入，安全管理不规范、不严格，一般性生产事故此起彼伏。说明综合监管不到位、检查督促不到位、宣传协调不到位。四是安全生产基础依然薄弱。全民安全素质不够高，开展安全生产宣传教育的覆盖面还不够广、方法手段单一，满足于在“安全生产月”里搞“一阵风”，没有形成经常化、常态化的安全宣传机制。安全生产培训工作还不够扎实，一些从业人员流动性大，安全知识缺乏，违规作业现象比较普遍，安全隐患很多。五是安监系统自身建设有待加强。各科室有时在业务程序、监管职责上履职不够，情况了解不清，对有些工作在推进中存在的问题不能及时解决。市县(区)安监人员业务能力和执法水平不高，不懂不会的问题还很突出，特别是在事故调查处理、案卷整理、执法文书、应急预案和备案等方面不规范、不严格的问题很突出。有的县(区)不按通知要求及时上报执法统计、事故统计和有关文字材料，时效观念很差。有的县区还未把职业卫生监管职能划转到安监局，大部分县区安监局还没有职业卫生监管股室和专业人员，严重制约了工作任务完成。还有的县区局缺乏创先争优和开拓创新精神，工作亮点和特色不突出，向省、市局网站报送工作动态信息数量很少，反映不出工作成效。上述问题，需要我们在今后的工作中不断改进和加强，努力增强工作实效。

三、下半年重点工作安排

下半年，全市安监系统要深入贯彻落实中省市关于安全生产的部署要求，进一步强化安全监管，夯实安全责任，扎实推进“三化”建设、安全生产执法检查、专项整治行动、应急演练等重点工作落实，确保全市安全生产形势持续稳定向好，为促进全市经济社会加快发展创造安全环境。具体讲，要重点抓好七项工作落实：

一是要强化安全生产“红线”意识。把深入学习贯彻关于安全生产工作系列重要讲话精神作为一项重要任务，进一步加强宣传教育，深入学习讨论，不断强化各级领导干部安全发展理念，牢固树立发展不以牺牲人的生命为代价的“红线”意识，确保全市经济社会安全发展。

二是要加大重点行业领域安全监管力度。要加强对重大危险源的监控，牢牢把握安全生产工作的特点规律，加强对易发、多发事故的行业(领域)安全检查和隐患排查，毫不松懈地加强对煤矿、非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹、道路交通、建筑施工、城镇燃气、输油管线和人员密集场所的综合监管，夯实安全责任，落实监管措施，坚决防止发生较大以上生产事故，进一步减少事故总量，确保全市安全生产形势稳定向好。

三是扎实开展安全生产专项整治。要加快金属非金属矿山的整顿关闭工作进度，全力做好凤县金属非金属重点县攻坚克难工作。狠抓省、市挂牌督办的安全隐患整改落实，集中抓好石油天然气长输管道占压隐患治理工作，确保整治率达到100%。要强化煤矿安全“双七条”贯彻力度，继续深入开展道路交通“两客一危”专项整治，确保安全监管措施落实。要强化危险化学品和烟花爆竹企业安全生产专项治理，加大隐患排查和治理力度，严厉“打非治违”，防止死灰复燃。

四是加快推进安全生产“三化”建设。要切实吃透“三化”建设文件精神，加强组织领导，加快工作进度，进一步细化推进措施，编织好“一张网”，建好“三个台帐”，并建立“月检查、季考核”制度，切实把“三化”建设的责任、目标、任务和措施落到实处，努力构建“全覆盖、全方位，精细化、规范化，纵到底、横到边”的安全监管新格局。

五是强力开展安全生产执法检查。要按照年初制定下发的执法检查计划安排，突出重点行业领域、重要时段和敏感时期，加强安监执法检查，保持“打非治违”高压态势，确保生产经营企业认真落实安全生产主体责任。按照“一案双查”的要求，严肃事故调查，严格责任追查，凡是发生生产责任事故，既查究生产经营者的主体责任和政府部门监管责任，又要查究失职渎职者和事故背后深层次问题。

六是继续加强安全宣传和应急演练。要不断深化“安全生产月”活动，充分发挥主流新闻媒体的舆论引导作用，保持安全生产宣传常态化和经常化，扎实推进“安全社区”和“安全文化示范企业”创建活动，大力提升全民安全素质。要进一步组织开展各类安全生产应急救援演练活动，不断增强针对性和实效性，切实提高应急处置能力。

七是进一步提升安监系统自身建设水平。要深入开展群众路线教育实践活动，以市局开展的争做“五好安监员”活动、省局开展的“十佳安全监管卫士”评选活动为推手，大力提升安监队伍建设和监管服务工作水平。要严格规范事故调查处理、案卷整理、执法文书和工作程序，全面提升业务能力和执法水平。严格按照国家规定要求，认真做好安全生产应急预案、备案工作，确保应急管理工作规范有序。

四、对下半年工作的几点要求

一是要把握好工作进度。上半年虽然各项工作进展顺利，也取得了明显成效，但有些工作还没有达到“时间过半、任务过半”的要求，工作进度已经迟缓和滞后。对此，大家一定要有清醒地认识，要切实看到差距，切实增强紧迫感和责任感，切实搞好统筹协调，科学计划安排，强化落实措施，加快工作进度，狠抓工作落实。如：“三化”建设、“安全社区”创建、专项整治和安全隐患挂牌督办等重点工作，要坚决按照上级文件、时间节点和标准要求，出实招、用实劲，赶进度、不拖拉，说了就算，定了就干，干就干成，确保各项年度目标任务圆满完成。

二是要控制好事故指标。安全生产事故考核指标是一项硬任务、硬要求，是控制和减少生产安全事故的有效手段。各县区局要紧紧围绕“严监管、防事故、控指标”这一中心任务积极开展工作，认真分析上半年的安全生产形势，尤其是事故起数、死亡人数同比增长或持平的县区，要深入分析事故上升的具体原因，针对问题和薄弱环节“对症下药”，制定更加严格的监管措施进行“亡羊补牢”。对于道路交通、火灾事故上升的行业领域，要及时与、交通、消防等部门沟通情况，分析形势，制定措施，尽快遏制住事故上升的势头，确保不超出全年事故控制指标。特别要强调的是，各县区要实事求是地统计上报各类伤亡事故，严禁虚报、迟报、瞒报。这是一个十分严肃的政治问题和原则问题，希望各县区安监部门在这方面不要出现任何问题，千万不要心存侥幸、作茧自缚。

三是要打造好工作亮点。全市安监系统要以半年工作总结会议为契机，进一步总结工作经验，发掘自身优势，坚持抓点带面，以重点工作的突破带动整体工作的推进。市局各科室、各县区安监局要深入基层企业搞好调研，加强指导服务，抓好业务工作试点，确定企业示范点，通过抓特色、搞创新，全力打造工作亮点，形成工作特色，并及时总结先进经验做法，充分发挥典型示范引路作用，促进安全生产监管工作新发展、新突破，争创一流的工作业绩。

四是要解决好难点问题。市局各分管领导和各业务科室要深入下去，准确了解和掌握基层工作进展情况、存在的问题和难题，及时请示汇报，进行多方协调，组织专家会诊，提出解决问题的办法和措施，想方设法搞好指导服务，帮助基层和企业排忧解难，切实解决好“三化”建设、专项整治行动、“安全社区”创建等重点工作中的难点问题。拟于8月底，全市安监系统召开“三化”建设推进会。

五是要锤炼好过硬作风。“安全稳定压倒一切”。抓安全生产就是抓社会稳定，就是为安全发展保驾护航。安监工作的特殊性、艰巨性，决定了安监干部必须坚持求真务实、真抓实干，大力弘扬“踏石留印、抓铁有痕”的工作作风，大力弘扬职业精神，工作认真负责、雷厉风行。要不断深化教育实践活动，坚决纠治“四风”问题，切实增强“三种意识”(“红线”意识、大局意识和担当意识)，提高“四种素质”(纪律素质、道德素质、文化素质和业务素质)，把握好“五个重要环节”(行政许可、执法监管、考核评比、事故查处、指导服务)。全市安监系统要进一步强化“争第一、创一流”的意识，积极开展“创先争优”活动，提高工作效率。在这里，我必须强调的是，各县区一定要按通知要求及时上报执法统计、事故统计和有关文字材料，坚持讲真话、报实情，办实事、求实效。

六是要坚守好职业操守。新形势下，安全监管工作已成为社会高度关注的领域和焦点。作为一名安监人员，我们手上掌握着老百姓的“生死薄”与“财产薄”，端着自己的饭碗与同事的饭碗，所以要特别的谨小慎微，可能一个违反纪律的小事，就能捅出人生天大的窟窿，党员干部从功臣到罪人、从公仆到贪官，往往一念之差、一步之遥。因此，全市安监人员特别是领导干部，必须始终坚持党性原则，坚守职业操守，坚持秉公执法，慎用手中权力，做到有法必依、执法必严。要严格执行安监工作人员“九条纪律”，特别注意防范和监管企业之间发生利益关系，坚决杜绝吃、拿、卡、要行为。在处理违法违规、事故查处、使用行政自由裁量权时，法律怎么规定就怎么执行，敢于较真碰硬，只要能减少伤亡、保证安全、保住饭碗，就不要怕得罪人，切实以务实为民清廉的良好形象，赢得人民群众的尊重与认可。

同志们，下半年的工作任务相当繁重，我们要始终保持良好的精神状态，以创新的思维谋划工作，用发展的办法解决问题。既要正视困难，敢于解决难题，又要认清优势，善抓机遇。要自我加压，鼓足干劲，以求真务实的作风来保证各项工作落到实处，努力开创全市安全生产监管工作新局面，为打造关天副中心、建设和谐新_，走在建设“三个_”前列做出新的更大的贡献。

乡镇换届审计工作总结

重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题，也是审计工作赖以生存的基础。下面是由小编为您整理的“乡镇换届审计工作总结”，仅供参考，欢迎大家前来阅读!

乡镇换届审计工作总结(一)

20xx年，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的xx大和xx届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。

一、20xx年审计工作状况

20xx年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出推荐33条，被审单位采纳审计推荐27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。

(一)围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，用心参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出必须贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十x大和十x届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。透过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”：即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担职责、敢冒风险;增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，用心参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强

企业的自我管理和发展潜力。20xx年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是用心参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮忙该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮忙维修村委会。三是帮忙该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。

(二)抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理，维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡状况、重点支出的安排和资金到位状况、预算超收收入的安排和使用状况、部门预算制度建立和执行状况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行状况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行状况、国有资产的处理状况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行状况，县地方税务局税收征管状况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算状况和专项资金管理使用状况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。透过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改推荐8条。透过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，人大常委全票透过了我局提交的报告。

(三)突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解状况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。透过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元，按照省委省政府的要求，截止9月30日，透过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。

——强化监督，加大经济职责审计工作力度

今年，我县的经济职责审计工作在县经济职责领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中：离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。透过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。

1、领导重视，为经济职责审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济职责审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡?同志在年初的工作会议上，对全年经济职责审计工作进行安排部署，并对经济职责审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。

2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济职责审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的资料，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计资料、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最后审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。

3、从制度建设抓起，规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为此刻的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮忙被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济职责审计工作领导小组的领导下，制定出台了、等制度。

4、注重经济职责审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为此刻的重点审计领导经济职责活动和重大事项。在经济职责审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对20xx年和20xx年的13个经济职责审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。

——与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新

为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济职责审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。

1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计资料。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等状况，向干部履行基本职责的状况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等状况为审计核心，视审计对象的具体状况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等资料转变。根据不一样部门、不一样地区、不一样职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济职责。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济职责审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济职责审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济职责审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。透过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。

2、创新干部学习教育培训机制，提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度，全面提高审计人员素质，今年我局实行了四项新机制，即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制，加大对干部的教育培训力度。我局除一向坚持周一早会学习文件和周五下午集中学习各类知识的学习制度外，今年专门成立了由一名副jú长任组长的青年干部学习活动中心，在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时，定期对业务人员进行轮岗，及时派人到省、市跟班学习，随时组织干部到基层开展调研，并在全局实行全员写信息、调研，采取以罚代奖的方式，促使全员主动学习，主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇，被各级媒体采用114篇，其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇，被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇，被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上，远安县位居全市第二名。

二、一年来的经验与体会

20xx年，是中国极不平凡的一年，回顾20xx年审计工作，我们深感所取得的各项成绩，离不开各级党委政府的重视与关心，离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。

——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键

今年，县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作，充实了审计力量。同时，在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人，其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台，购置数码相机一部，大大提高了审计工作效率，改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题，县领导及时帮忙解决。对于每次审计部门报告的问题，县委主要领导高度重视，并亲自把关审计报告，做到了件件审计决定有批示，审计部门自身难以解决的问题，县领导亲自出面，为审计部门撑腰壮胆。

——全面提高审计工作质量是审计工作的生命

重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题，也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量，我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作，重在揭露、查处重大违规违纪问题，关注民生和社会建设问题，注重审计成果的运用，充分发挥审计监督的建设性作用，重视整改等五个方面外，我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性，认真取证和编制审计底稿，撰写反映工作进程的审计日记，出具较高水准的审计报告，力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确，评价实事求是。今年，我县在迎接全市审计质量控制检查时，以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。

——加强审计队伍建设是保证

要想做好审计工作，使审计质量提升，务必要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设，提高审计人员素质，我局结合全县开展的“五型”机关建立、提升机关效能建设和礼貌执法教育活动，认真组织干部职工学习党的十x大和十x届三中全会精神，认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见，扎实开展“五型”机关建立、机关效能建设、礼貌执法教育活动和礼貌建立工作，局党组与党员干部签订党风廉政建设职责状，加强党员学习与培训，强化组织纪律，全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。

在效能建设活动期间，局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动，效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式，检查每名工作人员是否按时上下班，是否有迟到早退现象，上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等状况发生，透过实行上班暗查，职责追究，服务承诺，互助合作等措施，强化审计工作纪律和职责意识，确实转变机关作风。在礼貌执法教育活动开展期间，我局强力宣传，针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠，进行整改，活动取得了良好的效果。在四川地震中，我局党组组织14名在职干部和7名退休职工用心主动捐物捐款，缴纳特殊党费，共计价值达1万余元。为xx镇xx村残疾人送去5000元危房改造资金。

乡镇换届审计工作总结(二)

20xx年，我镇内审在镇党委、政府的直接领导下，在审计局的关心指导下，坚持以邓小平理论、三个代表重要思想为指导，牢固树立科学发展观，认真学习贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，遵守内审职业道德，依法履行监督职责，努力提高工作质量，为维护我镇财经秩序、促进廉政建设、加强经济管理等方面，起到了积极的作用，为社会经济健康发展作出了应有的贡献。

今年以来，镇审计室共完成了XX个项目审计，其中：财务收支审计X个、干部离任审计X个、基建、工程项目审计X个，工会经费审查审计X个。回顾今年以来的工作，主要做了以下几个方面：

1、按照年初工作计划，认真开展财务审计。

为及时了解掌握各单位财务收支和经济活动情况，加强检查督促，镇审计室于今年1-2月，对全镇各村管理部门、镇级公司、事业单位20xx年度财务收支情况进行了全面审计。这次审计，我们以财务制度和镇政府有关文件为依据，一是检查了各单位20xx年度经济活动的真实性、合法性和效益性等情况，二是检查了各单位执行财务制度和政府有关规定的情况。具体检查了各单位有无超标准的补贴、有无出借集体资金，费用报销和原始凭证是否合规、合法，会计核算是否规范，年度收支有无虚估冒算，应收账款是否及时收回，有否存在损失浪费等情况。对财务审计中发现的问题，及时与有关单位领导沟通，做到即知即改;对一些历年遗留的问题，要求单位制订计划逐项处理。从今年一季度起，财务审计由经管办组织进行季度互审，镇审计室积极配合并一起参与财务互审。

2、坚持有离必审原则，做好干部离任审计。

离任审计是加强干部管理和监督的一个重要环节，是促进党风廉政建设的一项重要制度，也是对领导干部在任期内单位资产负债、经营状况和经济管理等情况进行综合性评价。通过离任审计，进一步明确干部的经济责任，使离任者交得清楚，继任者接得明白。在离任审计中，我们坚持全面审计、重点突出、规范操作，审计结论和审计评价做到客观公正。今年以来，镇审计室先后对XX镇XX居委会主任、物业公司经理、敬老院院长、XX村委会主任、经济发展有限公司经理和XX村委会主任进行了离任审计。对审计中发现的问题，实事求是地进行披露，提出整改意见，并督促整改。

3、加强项目结算监督，搞好基建工程审价。

开展基建工程审价，加强固定资产投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。近几年来，随着我镇经济社会不断发展和新农村建设的不断推进，我镇在基础设施和公益性事业方面加大了投入力度，镇政府和集体投资项目不断增加。在基建工程审价中，镇审计室坚持工程审价规定，踏勘现场、仔细测量，做好审价机构与建设方、施工方的协调。对XX万元以上工程项目委托社会中介机构直接审价;对XX万元以下项目，镇审计室借助审价机构专业力量进行审价，并要求审价机构正确套用计价标准，做好准确定价，积极维护集体利益。今年以来，镇审计室共完成基建工程项目审价XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减工程造价XX万元，核减率为%。其中委托社会中介机构外审项目XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减金额XX万元，核减率%;内审项目XX个，送审价为XX万元，审定价为XX万元，核减金额XX万元，核减率为X%。

4、认真做好协调服务，落实审计整改意见

20xx年下半年，审计局对我镇进行党政干部经济责任审计。通过这次审计，发现我镇在20xx和20xx年两年间，财务、财政收支上存在着一定问题，根据审计局出具的《审计报告》中提出的有关整改事项，镇党委、政府极为重视，于20xx年12月24日召开专题会议，研究部署审计整改。为了全面落实整改任务，根据拟定的整改分工，镇审计室一方面及时了解、掌握有关单位审计整改情况，及时向镇领导汇报;另一方面对有关问题提出了整改建议，供他们参考，并督促这些单位按照要求逐条逐项地搞好整改。在各方的配合支持下，镇审计室按时起草了《XX镇经济责任审计整改情况报告》，经镇党委政府领导审核后，在规定的时间内及时上报了审计局。今年3月18日，经审计组再次回访检查验收一次通过。对今年内审中发现的问题，在10月份也进行了一次检查。

5、依法履行经审职责，加强工会经费审计。

工会经费的审查、审计是工会工作的重要组成部分。根据上级工会的工作要求，于今年2月，对镇工会20xx年度经费决算和20xx年度经费预算进行了审查;5月，对镇工会20xx年度工会经费收支情况进行同级审计;7月，对镇工会20xx年上半年经费预算执行情况进行了审查;8月，对5个基层工会20xx年的经费收支进行了审计。对工会经费审计中发现的问题，我们都出具了审计意见书。通过审计，进一步规范工会经费的使用和管理。

回顾今年以来的工作，虽然取得了一定成绩，但对照上级和领导的要求还有不小的差距。由于人力有限，难以制订详细的审计计划，有些工作做得还不够深入细致;由于缺乏基建工程项目的审价知识，新农村建设中一些内审项目没有经过审价，不能及时完成;审计工作水平和审计质量还有待于进一步提高。在今后的工作中，我们决心进一步加强学习，不断提高自身素质;要坚持边干边学，学用结合，认真总结，查找不足，不断提高审计工作质量和审计效率;要严格按照内审工作要求，进一步规范操作程序，坚持依法审计，及时完成各项工作任务。

20xx年审计工作总体思路：进一步加强政治理论和业务学习，不断提高审计人员综合素质;紧紧围绕党委、政府的中心工作，服从于、服务于我镇经济社会建设，当好领导的“眼睛”，不断加强监督力度;搞好部门间的沟通和协调，有效开展各项审计。审计工作要坚持科学发展观为统领，坚持“全面审计、突出重点”的工作方针，继续做好财务收支审计、经济责任审计、基建工程审计，加强财务监督，促进经济管理，努力提高审计工作质量，着力抓好审计整改落实。20xx年主要工作设想如下：

1、继续搞好经济责任审计。重点审计领导干部任期内各项指标完成情况、财务收支、资产管理使用和保值增值情况，财务制度、国家财经法规执行情况，以及单位内部控制制度的建立健全和执行情况，客观公正地进行审计评价。

2、继续搞好财务审计。重点对各单位财务管理、资金使用、会计核算、支付手续、补贴标准等情况的审核、监督。通过审计，要进一步促进各单位自觉遵守财务制度，建立健全内控制度，倡导勤俭节约，促进增收节支，防止损失浪费。设想从20xx年起，对所有单位进行一次排摸，按照一定时间有计划地进行轮流审计。

3、继续加强对基建工程项目审计。20xx年，一要继续做好每个工程项目的审计，协调好有关部门，实行监督与服务并举的审计方式。二要继续严格执行审价原则，上门实地测量，积极维护集体利益。

4、继续做好审计整改、回访工作。对审计中发现的各类问题和整改建议要及时通知到被审单位，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。

此外，及时完成领导交办的其他工作。

乡镇换届审计工作总结(三)

大学毕业后，我就走上了现在这个工作岗位，检察审计部工作人员。刚开始的时候很不适应，因为对工作没有任何的了解，只能在领导和同事的帮助下摸着石头过河，不过还好，我的领悟能力和学习能力不错，在审计部工作几个月以后，已经对我自己工作业务非常的熟悉了。这一工作就是几年过去了。

20xx年，我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委的正确领导下，适应融竞争要求，解放思想，加强内控管理，认真履行工作职能，加大了检查力度，严肃执纪，狠抓查处，清除风险隐患，防范经济案件的发生，与各部门密切协作，为信用社在新形势下的稳健经营做了一些有益的工作，现总结如下：

1、切实加强信访举报工作，履行监察职能

为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求，对今年*次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

2、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作

以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的xx大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《20xx纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，

(1)加强纪律教育，规范领导干部的从政行为，要求领导干部遵守党的政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批评与自我批评，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好的形象。

(2)加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习重要思想和党的xx大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。

(3)加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品，要求向社会公开办事程序，转变员工工作作风，树立信用社文明廉洁的社会形象，促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”封，收回 封，密切了我社与客户的关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。

(4)建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本年度的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉，自觉接受群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则，明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化管理责任，努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购管理，根据有关规定，成立了费用管理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点的相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社的日常行政管理费用由分管主任审批，并每月对费用列支的情况进行稽核检查，向费用管理委员会汇报，增加了费用开支的透明度。

3、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作

坚持把查处各类违规违纪案件，作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为体现以防为主、以人为主的原则，我们修改制订了 “20xx年度经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方的职责和义务，确定了年度防范目标实现的奖惩依据及办法，各网点、部门负责人与职工之间也签订了相应的经济案件防范责任书，增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理，狠抓对各岗位的检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对*个网点进行了通报批评，对**人进行了不同程度的经济处罚，对主要负责人进行戒勉谈话通报批评，通报批评*人，*人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位员工，针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了广大员工的监督意识，各项业务步入良性发展轨道，切实加强了案件防范工作。

乡镇村党支部换届工作总结【四】

按照县委组织部的统一安排部署，我镇村党支部换届选举工作于12月底启动，1月底全面结束。工作中坚持公平、公开、公正原则，大力营造良好氛围，严格把好各道关卡，严明各项纪律要求;坚持做到责任、程序、领导、人员“四到位”，选出了群众公认、素质过硬的村党支部班子，为大力推进“烤烟强镇、商贸名镇、统筹城乡示范镇、民主法治镇”建设提供坚强组织保障。

一、基本情况

换届中共产生党支部委员57名，35周岁以下委员3名，大专以上文化程度5名，高中文化程度24名，文化层次比上届大幅提高;初中及以下文化程度28名。新一届村党支部书记50周岁以下7名。通过换届选举，新一届支委班子的文化程度、年龄结构均有了较大的改善，政治坚定、工作务实，具有较强综合素质的年青党员进入了村党支部领导班子，提高了班子的整体素质和战斗力，进一步巩固和加强了村党支部在村民自治中的核心领导地位。

二、主要做法

(一)强化宣传，营造良好氛围

一是及时安排部署。按照县委统一安排，镇党委迅速行动,换届前就分组分片进村入户了解群众、党员思想动态，听取支部换届意见建议。1月4日晚上召开党政班子会议，专题研究部署我镇党支部换届选举工作，1月5日下午召开全镇换届选举动员大会，1月7日晚举办换届选举培训班，对参与换届选举的镇村干部及村支部书记进行了专题业务培训。二是明确工作职责。成立由党委书记任组长的领导小组，下设专门办公室，负责具体工作;成立由纪委书记任组长的监督小组，负责全镇换届整个过程的监督。制定下发了《曹家湾镇村党支部换届选举工作实施方案》，13个行政村分成6组，明确了联系领导、主抓领导、指导人员，细化了工作职责。三是强化宣传动员。为加强政策、法律、法规宣传，充分发扬民主，尊重和支持广大人民群众的意愿，在整个换届选举工作中，镇党委着眼教育，立足宣传，注重引导，始终把宣传发动群众，做好思想政治工作贯穿于整个选举工作过程。通过召开动员大会、张贴标语等多种形式宣传“两推一选”的目的、意义、原则、程序和方法，利用村务公开栏公布村党组织班子成员职数、任职条件和党员基本情况，动员广大党员、村民积极参与这项工作。

(二)精心组织，严格把握程序关

在整个村党支部的换届选举过程中，严格按照《中国共产党章程》、《中国共产党基层组织选举工作暂行条例》规定的程序做到四个到位：一是调查摸底到位。镇党委在换届选举前期已经做好调查摸底工作。结合村级考核，我镇分六个小组对各村财务进行了严格审计，并对村级班子进行了综合研判。经审计13个村均无违规。经研判，我镇4个村级班子确定为“优秀等次”;5个村级班子确定为“良好”等次;3个村级班子确定为“一般”等次;1个村级班子确定为“较差”等次。通过审计和研判，掌握第一手资料，做到了底子清、情况明。二是评议推荐到位。按照“两推一选”的要求，13个村均召开党员群众推荐会议，并吸纳村民组长和村村民代表参加，在推荐候选人时均采取党员尤其是群众推荐、评议，采取无记名投票方式提名推荐新一届党支部委员候选人，较好地体现了广泛性和群众性。三是组织考察到位。对于党内外推荐出来的人选，镇党委认真细致负责地做好考察工作。四是选举环节到位。选举之前，我们派出镇干部分片包村，认真做好正面宣传工作，引导群众正确行使选举权力，坚决杜绝宗派、家族势力干扰选举行为，同时真做好选举前的准备工作，提高党员到会率，确保大会选举成功。

在具体操作上，严格把握“三关”：一是严把人选确定关。在确定支部候选人时，按组织程序从党员和群众推荐得票较多的人中确定初步候选人，并听取党员群众代表意见，组织审查、考察公示等程序，真正做到公开、公平、公正，既尊重了党员群众意愿，又体现了组织意图。二是严把选票填写关。在进行无记名填写选票时，积极创造宽松严肃的环境，确保每个参加选举的党员都能充分行使个人的民主权利。三是严把唱票计票关。所有的选票都在镇党委工作组的指导下，在党员代表的监督下进行公开唱票、计票，杜绝暗箱操作。

(三)拓宽选人渠道，优化班子结构

在党支部班子成员的搭配上，我镇始终坚持有热情、有基础、有本事，政治上靠得住的选人用人标准，积极引导一些政治坚定、“双带”能力强、作风硬、威信高、组织协调能力好、年富力强的党员作为村党支部班子的重要人选进行重点推荐。新一届支部班子的平均年龄较前明显下降，文化程度了有很大提高。特别是上届1名60岁以上村支部书记，虽然在党员群众中威望高，但由于年纪较大，精力有限，主动让贤，并成功推选了年轻有为的村支部书记。新当选的村支书有三分之一都是本地的烤烟、核桃种植大户，带头致富能力强，群众十分拥护。

(四)强化任前培训，提高执政能力

村党支部换届选举工作结束后，以片为单位，由各驻片领导、换届选举指导组对各片各村当选的新一届支部委员进行了任前培训，同时镇党委将在今年4月对各村支部书记进行一次集中培训。以如何当好基层干部、政治理论、法律法规、干部素质、形势教育、科技致富等为主要内容，力争他们更好服务全镇经济社会发展。

三、存在问题

虽然我镇的换届选举工作进行得比较顺利，较好地完成了选举任务，但也还有很多不可忽视的问题，主要是：一是村支部党员年龄老化，文化水平偏低，部分党员思想陈旧、部分支委班子成员工作保守，不适应新形势下的农村工作要求，思路不开阔，方法无创新，在一定程度上阻碍了村级经济的发展;同时对年青党员同志的培养和发展力度不够，造成有青黄不接、后继乏人的现象;还有一部分年轻有为的党员不愿担任村干部，原因是外出务工养家糊口，在家带领群众致富太难，党性不是很强。二是部分村党支部书记存在“等、靠、要”思想，思想不够稳定，加上无村级经济收入，导致工作积极性不高。三是真正能发挥带动人民群众致富的“领头雁”太少，换届选择面较窄。在今后工作中，我们将根据换届选举中出现的突出问题进行专题研究，制定出切实可行的整改措施，真正培养出一支政治上靠得住、思想过得硬、双带能力强的村级干部队伍。

乡镇离任审计工作总结(五)

一 、基本情况

xx年1-6月，全市共抽调农经业务骨干1841人，争取了12.1万元工作经费，对我市村级"两委"换届的村干部任期和离任经济责任进行了专项审计。其中开展专项审计的县(市)区为11个，占全部14个县(市)区的78.57%，官渡区、西山区和呈贡县没有开展此次专项审计。应开展专项审计的村数为1368个，已完成专项审计的村数为972个，占总数的71.05%;已审计资产总额达270218万元;共审计出违纪单位13个，违纪金额达70万元，共审计出贪污上万元案件1件，现已退赔金额10万元，通过审计处分违纪人员4人。

二、主要成果

1、农村会计基础工作得到了规范。由于农村财务人员普遍业务素质偏低，实际工作中账务处理不规范的现象普遍存在。通过开展审计工作，村级不规范单据入账的现象得到了有效扼制，会计基础工作明显规范。20xx年以来，部分乡镇新成立了农村财务管理中心，对乡直有关单位及行政村资金、账目实行"双代管"，内部审计职能进一步加强，村级财务规范化程度大大提高。

2、非生产性支出得到有效控制。非生产支出，特别是"三费"开支，始终是群众关心的热点问题。在年度审计和农村干部离任审计过程中，我们把非生产性支出作为审计工作的重点。对基层干部盲目开支、奢侈浪费的现象绝不姑息手软。通过审计，非生产性支出得到了有效控制，因基层干部经济问题引发群众信访的案件大幅度减少，促进了农村社会稳定。自20xx年1月至今，因农村财务管理原因而引起的群众上访事件数量显著下降。

3、村委会对组级财务的监管力度进一步加强。随着我市城市化建设步伐的日益加快，农村土地补偿费等集体资产明显攀升。通过开展审计工作，村委会在加强本级财务管理的同时，突出了对组级集体资产的管理，通过设置组级专用账户、完善资金开支审批程序、实行资金使用情况跟踪审计等形式，加强了对村级集体资产的安全监督，资金使用的透明度大幅提高，收到了良好的成效。

4、民主理财和财务公开得到了完善。目前，绝大多数行政村能够按照农村经营管理部门的统一要求，严格建立和完善村级民主理财制度，成立民主理财小组，切实履行职责，认真审核村级财务收支，并保留完整的理财记录。在村内醒目位置设置了公开栏，并在规定时间内，及时张贴财务公开榜，对村级发生的财务收支、债权债务等情况进行公开。在公开榜中按规定附注了民主理财人员签名，从而避免了人为干预和数据失真的现象。

三、取得的经验和教训

通过近几年的审计工作和农村财务管理模式的探索，我市取得了一些宝贵的经验：

1、实行农村财务委托代理制。采取"村账乡管、组账村管"的模式，从源头上治理村级财务管理混乱的状况。乡镇成立"村级财务管理中心"，具体负责农村财务委托代理工作。财务管理中心则按规定时间和内容，分村对财务收支、债权债务、财产物资等进行张榜公布，接受群众监督。

2、定期或不定期组织检查和审计。为保护村干部，乡镇农村经营管理部门都建立了应急机制，把社会关注、群众关心的热点难点问题列入检查和审计范围，随时调查处理，并把检查、审计结果通过村务公开栏、村民代表会等形式公开。同时，通过在任审计、离任审计、全面审计、重点审计和专项审计，对村组财务实行全程动态审计监督。

3、杜绝乱开支、"糊涂账"，有效地杜绝了乱开支、"糊涂账"，促进增收节支。

虽然我市农村审计工作经过多年的努力，取得了一定的成效但也存在一些困难和不足。主要体现在：一是在进行离任审计时，要对被审计人整个任期进行审计，少则两三年，多则三五年，有的甚至十多年，审计期间跨度大，由于有关政策规定发生了变化、人员变动、业务量大等原因，加之受审计时间短、审计人员数量少等因素的限制，审计质量难以保证。二是乡镇、村级财务管理较为薄弱，财会人员具有专业技术(会计专业)的比例低、变动快;核算随意性大、差异事项多、管理不到位，延伸审计或专项追踪审计困难。三是没有明确的法律规定，农业部门在审计中没有查处权，审计结果不具有权威性。

四、今后的工作打算

一是切实提高审计人员素质，提高工作质量。组织经常性的学习培训，提高经管人员从事审计工作的业务知识与技能，使之熟练掌握财经法规，严格落实审计工作的各项规范化要求。

二是加大审计力度，拓展范围。按照规范化、经常化的目标，加大审计力度，扩大审计覆盖面，将审计监督范围进一步延伸到村办集体企业，确保不留死角与漏洞。

三是审计与民主监督结合，巩固成果。在审计过程中，要把一些行之有效的审计方法及时加以总结提炼，逐步推动农村集体财务管理工作走上规范化、制度化的轨道。在审计方法上：一要把审计监督与民主管理、财务公开相结合，帮助被审计单位搞好民主理财与财务公开;二要把审计监督与业务辅导相结合，坚持把查揭问题与提出合理化建议相结合，及时帮助审计单位纠正错账，梳理问题，健全制度，更好地发挥审计职能的作用。

四是及时解决遗留问题。由于今年《土地补换发证》工作和"数字乡村"工程建设工作的展开等诸多方面的原因，致使全市三个县区，143个村没有进行此次专项审计。努力推进农村集体经济审计工作制度化、规范化、经常化。

合同编号：_________

甲方(委托方)：_________(监督检查办公室)

乙方(受托方)：_________会计师事务所

兹由甲方委托乙方对_________(被鉴定单位名称)_________年度会计信息质量和_________会计师事务所的审计质量进行鉴定，经双方协商，协议如下：

一、乙方按照财政部有关会计信息质量检查的规定负责对(被鉴定单位名称)_________年度(必要时追溯到以前年度或延伸到以后年度)的会计报表和_________会计师事务所出具的审计报告及相关资料进行审计鉴定，按甲方的工作要求负责提交审计鉴定报告及有关报表，专题报告等审计工作底稿。

二、甲方的责任及义务：

(一)对乙方的审计鉴定工作质量进行监督;

(二)对乙方提供有关业务指导，督促被鉴定单位向乙方提供真实，完整的资料;

(三)按审计鉴定业务协议书的规定支付审计费用。

三、乙方的责任及义务：

(一)严格遵守有关法律，法规，规章及执业准则;

(二)按照甲方的要求完成审计鉴定项目;

(三)在审计结束10日内向甲方提交审计鉴定工作报告及有关审计工作底稿;

(四)对审计的情况和问题以及取得的资料负有保密责任;

(五)对外必须以接受省财政厅委托的名义开展审计鉴定工作，不得借审计之机为事务所拉客户及谋取其他不正当权益。

四、审计付费标准及方式

(一)付费标准：中标费用。

中标费用包括基本费用和奖励费用。

奖励费用占中标费用的30%。

(二)付款方式：甲方于审计工作开始时，支付乙方基本费用的50%，审计期间发生的所有费用由乙方自理，审计结束后，在乙方提交符合审计质量标准的审计报告及有关审计资料后，甲方支付基本费用余下的50%。

奖励费用由甲方于审计工作终了后评定。

审计费用由甲方授权省财政厅支付。

五、甲方负责对乙方出具的审计报告质量进行监督，如发现乙方提交的审计鉴定报告违反有关法律，法规，规章及执业准则或不符合甲方要求的，甲方可参照省财政厅《检查人员工作守则》有关规定作出处理。

六、其他未定事项双方协商解决。

七、本协议书经双方签署后生效，协议书规定事项完成后失效。

八、本协议书一式两份，甲乙双方各执一份。

甲方(盖章)：_________ 乙方(盖章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

签订地点：_________ 签订地点：_________

规范的借条所具备的内容

1. 应写清楚借款人和放款人的法定全名;

2. 应写清楚借款金额，包括大写和小写的金额;

3. 应写清楚借款时间期限，包括借款的起止年月日和明确的借款期限;

4. 应写清楚还款的具体年月日;

5.应写清楚借款的利息，应有明确的年利率或月利率，最终应支付的借款利息总额(包括大写和小写金额)等约定;

6. 应写清楚借款本息偿还的年月日时间及付款方式;

7. 应有借款本人亲自签章、手印或亲笔书写的签字。

规范的借条书写格式及内容举例如下：

借 条

今a借给b人民币壹万元整，即￥10000.00元，自XX年2月9日至XX年8月8日，期限6个月，利率为每月0.8%，利息共计人民币肆百捌十元整，即￥480.00元，全部本息于XX年8月8日一次性偿还。

借款人：b(签字、手印、签章)

2016年县审计局关于贯彻落实四项制度工作情况总结

为认真贯彻峨山县人民政府行政问责制、服务承诺制、首问责任制、限时办结制“四项制度”，全面推进审计局法治机关、服务机关、责任机关、效能机关和廉洁机关的建设。峨山县审计局及时召开了全局职工会议，认真学习了《云南省人民政府关于在全省行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的决定》、《玉溪市人民政府关于认真贯彻〈云南省人民政府关于在全省行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的决定〉的通知》（玉政发〔〕28号）、《峨山县关于贯彻在全县行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的实施方案》（峨三项制度办[]1号）等文件以及《云南省行政问责办法等四项制度工作手册》。 现将我局关于贯彻落实“四项制度”工作情况总结

一、加强领导，健全组织机构。

为确保“四项制度”的顺利实施，我局成立以局长董宁任组长，副局长胡建平任副组长，各科室主要负责人为成员的领导组，局长负责“四项制度”的全面工作，各科负责人协助配合办公室完成行政问责办法的日常工作，办公室负责四项制度的协调、统筹、督促、收集整理实施过程的资料、信息并及时上报行政问责办法等四项制度工作领导小组办公室。

二、制定四项制度工作实施方案。

我局结合自身实际，准确把握“四项制度”的本质和要求，认真研究制定具体实施方案。把“四项制度”具体化、实施计划化。工作方案包括：实施“四项制度”应达到的目标；对社会和具体承诺的事项及内容；首问责任制的具体设计和安排；具体工作业务限时办结的规定；实施“四项制度”的具体部署和保障措施等。并成立峨山县审计局行政问责办法等四项制度领导小组。

三、加大力度，认真开展学习培训

认真学习和掌握“四项制度”的内容和规定，制定“四项制度”的学习培训方案，有计划、有步骤地组织培训工作，培训率达到100%；每个星期五，组织全体审计干部进行学习，学习内容重点为《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政许可法》、《全面推进依法行政实施纲要》、《中华人民共和国政府信息公开条例》以及《云南省行政问责办法等四项制度工作手册》和我局制定的实施方案等内容，并及时传达贯彻省、市、县有关“四项制度”工作的会议精神。通过集中学习和自学，达到人人熟悉“四项制度”，人人遵守“四项制度”，人人执行“四项制度”。

四、依法审计，积极推行服务承诺制。

我局紧紧围绕县委、县政府的工作重心，服务经济社会发展大局，坚持“全面审计、突出重点”的工作方针，不断创新工作方式和审计手段。以维护民生为重点，做好预算执行、经济责任、投资项目、专项资金等审计，全面履行审计监督职责，维护经济秩序。

我局制定《峨山县审计局服务承诺书》，贯彻落实审计机关服务承诺制的情况，通过政府信息公开网等媒体向社会公开承诺。公开审计项目计划和审计程序，完善审计听政和审计复议制度，实行审计结果公告。公开审计机关办事指南和信息目录，公开政务值班电话和举报电话，开展民主评议政风行风社会问卷调查，维护服务对象的知情权。

五、针对审计机关实际，作好梳理工作

按照依法行政、政务公开的要求，我局在加强审计机关自身建设方面制定了诸如行政执法、普法依法治理、党风廉政建设等一系列制度，开展了卓有成效的工作，对推进责任型、服务型、效能型建设起到了积极的推动作用，为人民群众提供了良好的服务。认真总结经验、查找不足，按照省政府制定的“四项制度”的要求，对本部门涉及“四项制度”相关内容进行梳理，对达不到要求的，进行补充和完善；对与“四项制度”有冲突的，予以纠正。结合本部门的实际，遵循行政效能更高、服务更优、群众更满意的原则，对审计部门的职能进行科学分解，把职能细化到每一个科室、每一个职位，对每个岗位的职责按照实施“四项制度”的要求，予以明确，建立部门权责统一的工作机制，执行与监督并举的责任追究体系，科学制定《峨山县审计局行政问责办法等四项制度实施细则》。

甲方：乙方：

_年_月_日，甲方骑摩托车不小心撞伤乙方后，甲方及时履行报警和救助义务，并支付了乙方就医、康复冶疗、生活补助、营养费、交通费护理费等费用共计人民币45000元，目前乙方要求甲方一次性解决，甲乙双方在平等、自愿协商及充分了解相关法律法规的基础上，并征得处理交通事故的大安交警同意，达成如下协议：

一、甲乙双方依据交通事故处理的一般原则达成一次性赔偿协议，甲方一次性支付乙方人民币18000元。

二、在甲方支付人民币18000元后，乙方保证今后绝不以任何理由和任何形式就此事再向甲方要求各种名义补助、补偿等费用，后续事宜及费用均由乙方自行处理和承担。

三、在乙方收到甲方支付的人民币18000元后，此事处理即告终结，甲乙双方之间不再存在任何权利义务，乙方承诺不再提起任何与此事相关的诉讼和仲裁，也放弃向司法机关提起针对本协议的任何诉讼权利。以后因此事衍生结果亦由乙方自行承担，甲方对此不再承担任何责任。

四、本协议的所有条款均是双方共同协商议定，甲乙双方已全文阅读并理解无误，甲乙双方完全明白本协议内容所涉及后果，甲乙双方均对此表示理解并尊重本协议所达成目的，甲乙双方对此处理结果完全同意。

五、乙方在收取甲方一次性损害赔偿金时，必须同时将所有的医疗费用票据、病案材料、其他费用票据、各相关证件等全部交付给甲方，并保证票据材料的真实性，由此造成的甲方向保险公司索赔失败，乙方应双倍退还不实部分。在甲方向投保保险公司理赔时，乙方有义务协助甲方提供相关证件、票据等资料。

六、本协议为一次性终结处理协议，本协议为双方平等、自愿协商的结果，并且是双方真实意思表示，本协议自双方签字按手印后立即成立生效。

七、本协议一式三份，甲乙双方各执一份，交管部门存档一份，具有同等的法律效力。

甲方：乙方：交管部门：

签字时间：_年_月_日

交通事故调解协议书二

甲方：_____，委托代理人：_____

乙方：_____，委托代理人：_____

_____年_____月_____日_____时左右，甲方驾驶_____号_____车，在_________________________处发生道路交通事故，导致_____不幸死亡。现甲方和死者的所有近亲属经友好协商，本着平等、自愿、公平的原则，达成如下协议：

一、甲方一次性赔偿乙方医疗费、抢救费、误工费、交通费、住宿费、丧葬费、被抚养人生活费、老人赡养费、死亡赔偿金、精神损害抚慰金等各项赔偿款共计人民币：_____圆整。

二、死者_____的尸体由其家属自行安葬。

三、上述款项支付给乙方所有近亲属后，由乙方所有近亲属内部自行分配、处理，其分配、处理的方式、后果与甲方无任何关系。

四、乙方收到上述款项后，向甲方出具收据，并保证放弃对甲方在本次事故中所有的追偿权。本协议签署后，本次事故为一次性全部处理终结，甲乙双方永不纠缠。

五、根据甲方的真诚表示，乙方考虑到甲方之违法行为系过失所致，主观恶意小，社会危害轻，按照构建和谐社会的原则，本着治病救人的精神，乙方对甲方的行为给予谅解，不再追究甲方的一切责任，并希望司法机关或相关部门对甲方从轻、减轻或免于处罚。

六、本协议甲乙双方已全文阅读并理解无误，甲乙双方完全明白本协议内容所涉及后果，甲乙双方对此协议处理结果完全满意，决不反悔。

七、本协议一式份，甲乙双方各执一份，经甲乙双方签字和按指印后生效。

甲方：_____乙方：_____见证方：_____

签约日期：_年_月_日

一、个人的学习体会

作为一名会计电算化专业的学生，深知审计工作是对具体事物进行计算、记录、收集有关数据资料，更需要实践才会明白专业的知识机构，和合格的心理素质。掌握会计工作不仅要学好书本中的各种会计知识，而且还要认真积极地参加各种会计实习机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，所以我抓住机会到国富浩华会计师事务所工作和学习，下面就是工作鉴定。

从20xx年7月1日到20xx年6月30日再到现在的工作以来，我接触到了很多的新鲜的事物，不再是实习时候接触国有企业年审的工作了，我还接触到了国有企业的发债审计，保险公司的离任审计，财政检查等工作，感触特别深的是保险公司的离任审计，这次离任审计对与我来说还真是有点特别，在将诶出的过程中发现不单单是审查公司的账务处理，还要看他们单位的内控是否完善，还有就是我第一次接触保险行业对与这个行业的专业会计术语要了解很多很多资料。头一次接触内控，真的是不知所措，再后来的慢慢吸收，觉得明白了很多，可能在学习的过程中给项目经理或者其他人带来了很多的麻烦，造成不理解的误会，至此我总结自己还是要好好学习，努力下去。我觉得在工作中应该要本着此次工作虽然结束，但是面对以后的工作，我将会更加努力拼搏，为自己的未来打拼出一片精彩!我是为了自己而努力，不在乎世俗的眼光。因为我知道只有不断开拓进取，才能在不断变化发展的社会洪流中“长风破浪会有时，直挂云帆挤沧海”。

在最初工作那段期间，我主要从事抽查凭证、简单的核算汇表格等工作。从进会计师事务所学习他们做的工作底稿，学习怎么抽查凭证，理解怎么核算表格开始，随着参加的项目越来越多，越来越复杂，随着对审计业务的熟悉，我开始喜欢上了事务所的工作。每一天，我都按时去上班，改掉了我睡懒觉的习惯。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都会解决一些审计实务方面的问题，让我的理论知识得到运用的同时，也让我认识到了理论与实务的一些区别。

刚刚到会计师事务所实习学习，我没有参加任何项目，而是先学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，感觉我就把内容记住了。到现在，我总算是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。如果被审计单位属于特殊行业，还应该提供相关的文件。最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应该包括在其中。大概看懂了一点审计工作底稿后，我就开始整理工作底稿的工作了。其实这是一个重复性很强的工作，但由于每间公司的业务不同，底稿的内容也各不相同，我就趁着这个机会努力吸取知识，找出不懂的地方抓紧时间请教上司。毕竟理论与实践是有着差别的，有时候甚至存在鸿沟。而实习的一个重要目的是感受这些鸿沟并对此作出应有的思考。

抽查凭证也是一项非常重要的工作。因为每一年企业都会把去年的报表拿到事务所审计，由事务所审计后出审计报告。所以，抽查凭证是必不可少。既然是抽查凭证肯定就不是每一笔业务都要过目，要抓住每个科目的重大发生额，这不仅仅是要有很强的专业知识，而且还要有丰富的实践经验。前几次都是由事务所的老师引导我们，教会我们怎样去判断是否抽查这笔金额。在经过反复几次的实践后，我渐渐地可以自己独立的试着抽查凭证，但有时候还是不能准确把握要抽查的金额，可能是缺乏一些经验吧。

在审计的过程中也会遇到一些计算，比如贷款利息，存款利息等。这些我们要根据企业提供的银行原始凭证进行复算，再对照企业做的帐。检查企业是否按照实际的利率计提利息。很多事情看似简单，但是一旦上手有时就挺复杂的。或许这就是实践与理论的差别。

我工作以来的第一个感悟是实习价值的高低取决于自身的积极性。在一个完全陌生的环境里，有太多太多的事情你没有能力把握了。比如是否可以碰到一个主动教导你并且放手让你做业务，再指出你的错误帮助你进步的上司。能遇到这样的上司实属难能可贵，一般情况下前辈们都只顾着自己的工作，交代你做些基本的业务，做好了他看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底规范与否根本无从知道。这时候解决的办法就只有碰到疑惑的问题时抓住时机去发问，把握自己可以把握到的尽量让实习更具价值。所以不但是一个提高动手能力的机会，更是一个锻炼交际能力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的情况，在遇到困难的时候也能够及时的得到帮助。很高兴的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境愉快并得到意外的收获。

第二个感悟是实践与理论既有联系又有区别。理论是实践的基础，我们书本上的知识都是我们实践的基础，有许多知识不是一目了然的。需要我们掌握非常熟练后加以应用。而且书本的知识都只是概论，至于细节，具体的方法还是要我们在实践中去理解，去总结。这应该是这次实践最大的收获吧

第三个感悟是在不断的挖掘与发问中我渐渐了解到内资会计师事务所在激烈的行业竞争中的生存困境。为了尽可能的降低营业成本，以比较优惠的价格吸引客户，留住客户，内资所的一些工作程序存在着不太规范的情况。比如信函的发放上，规范的做法是会计师事务所直接把信函送到被函证的单位的，但内资所为了节约成本会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的情况下，一方面事务所要创造利润，另一方面要保证审计报告的质量。当两者产生矛盾的时候，特别是发生尖锐的矛盾，关系到事务所生存发展的情况下，很多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来谋求生存。

通过这次会计师事务所的阶段性的实习加上工作学习，使我在学校外学到了很多东西，很多课本上没有而工作中又必须具备的东西，明白事务所的主要职责范围，机构组成，学会了怎么样更好的去对人对事，进一步了解会计的相关法规，并逐渐熟悉了审计的业务流程以及关键步骤。体会到了作为一名会计人员必须具备的个人素质，应该具备的业务能力和身体素质，这样才能够更好的适应这样一项重要的工作。同时作为事务所的工作学习人员在审计过程中看到了很多账本账册，也同样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计记录的真实性、完整性、合法性负责。每一笔帐的记录都要有依据，而且按时间顺序排列下来，每一个程序都要以会计制度为前提，为基础。

还有就是通过这段时间的工作和学习，我发现会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，会计电算化后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理制度的变革。会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化，促进着管理的现代化。在这段时间的工作和学习过程中，不仅培养了我实际的操作能力，增加了实际的财务审计工作的过程有了一个新的认识。而且充分认识到自己的不足。工作中踏实肯干，吃苦耐劳。有创造性、建设性地独立开展工作的思维;具有一定的开拓和创新精神，做到“三个要”，接受新事物要比较快，涉猎面要比较宽，在电算化会计领域要不断地探索，有自己的思路和设想。能够做到服从指挥，认真敬业工作责任心强，工作效率高，执行公司指令坚决。在时间紧迫的情况下，加时加班、保质保量完成工作任务。

二、公司的swot

我刚到单位时间不算长，公司的swot我说的也不是那么确切，只是简单的表达一下，作为公司领导的参考。那么经过我在网上和自己一点经验的了解，发现我们会计师事务所竞争力swot分析及战略选择:

(一)会计师事务所业务范围不多

我国会计师事务所的业务范围主要分为鉴证业务和相关服务，而鉴证业务又分为审计、审阅和其他鉴证业务，其中审计业务中的年报审计是我国注册会计师的主要业务，即传统审计业务，占大多数会计师事务所总收入的80%~90%。但近年来，国外的会计师事务所纷纷拓展新的业务领域，典型的是税务代理与管理咨询业务等相关服务的比重逐步增加，同时各大会计师事务所也逐步发展并形成了本所的比较优势，与之相比。国内会计师事务所的业务发展速度不快，范围也不广，服务的多样化发展不够。

(二)品牌建设意识不强

对一个企业而言品牌是衡量竞争力强弱的重要标志之一，而会计师事务所的品牌建设也是不容忽视的问题，主要体现在审计质量、组织结构和企业文化三方面，质量是品牌建设的基础。只有提高了质量才能为社会公众所接受，高质量能带来品牌建设，从而推动会计师事务所的发展。国际“四大”正是以其较高的审计质量、合理的组织结构和独特的文化形成了公信力，并保持其较强的审计独立性和职业素质，形成了品牌效应，与其相比国内的事务所并没有重视其品牌建设。没有形成让社会公众认可和满意的意识，关键是没有认识到审计质量的重要性问题。

(三)我国会计师事务所面临的机会

(1)对外开放和国际合作进一步加强

我国加入wto后，会计市场向国际化延伸，为我国会计师事务所开放了专业性服务市场。各国之间都相互承认他国的注册会计师资格，因此方便了国内和国外的合作，本土的一些会计师事务所可以通过设立海外办事处或通过与他国当地的会计师事务所合作等形式来提供全球性服务。在这一过程中，国内事务所可以学习国外事务所的职业道德规范、先进的管理工作经验、人力资源的培训等内容来提高自身的竞争能力和执业质量。总体上，我国可以和国际进行自由的交流，寻求较多的国际合作。从中吸取国际上的优秀经验，同时也使国内的会计师事务所实施“走出去”战略，使得自己的业务向国际化延伸，提高自身的竞争能力。

(2)审计准则的发展推动执业规范化

20xx年财政部发布了新企业会计准则和48项注册会计师审计准则，标志着适应我国市场经济发展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立。我国审计准则体系，包括鉴证业务准则、相关服务准则和会计师事务所质量控制准则，体现了与国际审计准则的趋同要求，满足了新形势下注册会计师的执业需求，突出了维护公众利益的行业宗旨，增强了审计准则的易理解性和可操作性，实现了历史性突破。为进一步强化监管工作提供了有力支持，有利于促进资本市场健康稳定发展，有利于维护经济秩序和社会公众利益。由于新的准则逐渐向国际趋同，有些采取了国际化的标准，能推动我国审计事业的发展，从而加强注册会计师行业的发展。

(四)我国会计师事务所面临的威胁

(1)加入wto后国际会计市场的冲击

加入wto后，我国将逐渐取消对国际会计师事务所在业务、人员、规模等方面的限制，所带来的后果就是我国会计师事务所将与国际所竞争，而国际“四大”除了具备资金、技术和管理方法优势的同时，也带来了国际知名会计师事务所的优质服务，他们会逐渐占领我国国内的市场份额，而我国的会计师事务所具备跨国经营实力的企业数量有限，想跨境提供服务还具有一定的困难，所以说在面临国际化趋势的同时也要关注这方面的威胁。

(2)审计风险日益加大

经济垒球化带动了我国经济的快速发展和企业经营环境的急速变化，不可避免地产生了日趋复杂的审计风险因素。随着会计和审计的网络化，给原有的会计环境带来了巨大的变化，纸质的凭证、账簿和报表为信息系统所取代，而网络自身的风险也威胁到会计的安全性。对于注册会计师而言，面对网络审计更是一种挑战，由于网络化环境下发生舞弊的因素隐蔽性更强，手段更加高明、造成的损失也更大，风险导向审计成为当今主流的审计方法，要求注册会计师以重大错报风险的识别、评估和应对为审计工作的主线，以提高审计的效率和效果，而审计风险的日益加大也给会计师事务所带来了许多威胁。

公司内部审计工作总结范文

2017年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2017年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就2017年度审计工作总结如下：

一、完成主要工作

2017年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。2017年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

2017年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对2017年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

2017年，宝原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

2017年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。2017年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。2017年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

2017年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

2017年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

②2017年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

建行银行柜员实习报告内容

经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务(对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。

会计业务

对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对;再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在"存放系统内款项"科目，而与央行直接接触的省级分行才使用"存放中央银行款项"科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如"内部往来"，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;"存放系统内款项"，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是"存放中央银行款项"，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。

"一天之际在于晨"，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖"收妥抵用"章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐;打印"流水轧差"，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。

随着市场份额的扩大和客户类别的增加，我们的销售及管理工作的质和量务必尽快提升，东莞的市场是有限的，相对过去今年的市场竞争有力度，我们要剖析市场细分市场，结合公司的优势找准方法，从细节抓起全力以赴，以销售工作带动本区的品牌运作。根据去年的销售工作，市场反应的问题如下：

一、市场方面：

1、客户维护：回访不及时，沟通方法太单调，软性口碑无动力不能及客户所需。

2、客户开发：一贯打价格牌，没能体现出公司的综合优势。

3、市场动向：信息搜集不够，影响与客户的沟通。

4、竞争对手：根据各自的优势和资源都在调整市场策略紧跟我们。

5、客户类别分析：学会抓大放小用好二八法则，一切从细节抓起。

二、管理方面：

1、三月份起“粤强酒业有限公司”将正式启用，我公司所有对外文件或单据都将印有“粤强酒业有限公司”各部门的相对印章。

2、进出库商品要有详细的明细台帐和管理制度，特殊产品设立最低库存量。

3、细化出货流程，确保商品的出货质量。

4、建立客户花名册，以月份为单位设立客户的销售曲线示意图等。

三、销售回款方面

本月回款比前期有不良现象出现，如：金鸿商行和宏州酒业，必须要杜绝此现象再次发生，以现款合作为主，特殊客户确定好时间应及时收款，每月底外欠款不得高于五万元。

四、第一季度的工作重点：

1、市场开发：(1)展示与我公司合作的优势。(2)阐述公司的经营理念。(3)解读公司的发展战略。

2、维护客户：(1)对于老客户和固定客户，要经常持续联系，在有时间有条件的状况下，送一些小礼物或宴请客户，好稳定与客户关系。(2)在拥有老客户的同时还要不断从各种渠道获得更多客户信息和市场行业信息。

3、加强学习，提升自己的管理水平端正自己的被管理意识。

要有好业绩就得加强业务学习，开拓视野，丰富知识，采取多样化形式，把做业务与交流技能相结合。

4、红酒略。

五、第一季度对自己有以下要求

1、每月要增加两个新客户，还要有三个潜在客户。

2、一周一小结，每月一大结，看看有哪些工作上的失误，及时改正下次不要再犯。

3、见客户之前要多了解客户的状态和需求，再做好准备工作才有可能不会丢失这个客户。

4、对客户不能有隐瞒和欺骗，这样不会有忠诚的客户。在有些问题上你和客户是一至的。

5、要不断加强业务方面的学习，多看书，上网查阅相关资料，与同行们交流，向他们学习更好的方式方法。

6、对所有客户的工作态度都要一样，但不能太低三下气。给客户一好印象，为公司树立更好的形象。

7、客户遇到问题，不能置之不理必须要尽全力帮忙他们解决。要先做人再做生意，让客户相信我们的工作实力，才能更好的实现任务。

一、指导思想

本学期我园的卫生保健工作将以《托儿所幼儿园卫生保健管理办法》和《幼儿园保健工作规范》为工作依据，根据__市妇幼保健所及上级各主管部门的工作要求，按照我园园务计划的具体工作要求与安排，严格执行《苏州市托幼机构卫生保健合格评审细则》中的各项规定，加强对食堂、保育员、教师和家长进行卫生保健知识的培训学习，不断提高全园保教人员的业务素质和保教水平，提高服务质量，使全园同心协力把卫生保健工作做得更好，保障孩子身心健康的成长。

二、工作目标

(一)加大一日活动中卫生保健工作的管理力度。

1、耐心细致做好晨检工作，晨检做到：“一摸”、“二看”、“三问”、“四查”，写好“晨检反馈表”将有关晨检信息及时反馈到各班。严格把好传染病入园关，杜绝幼儿将危险物品带入园。班级做好二次晨检工作，发现问题，及时处理。班级和保健室做好患病幼儿的全日观察记录。

2、根据幼儿的年龄特点，开展丰富多彩的体育锻炼活动，活动中要坚持循序渐进、持之以恒的原则，有计划、有目的、有步骤地进行，同时还要照顾到个别特殊幼儿，如体弱多病、精神状态不佳、情绪不稳、胆小怕事、活动量特大等，班级写好体弱儿个案管理记录表。

3、每天确保两点一餐的合理供应，每周自制点心三次。让幼儿在整洁、愉快的环境中进餐，培养幼儿不挑食、不偏食、吃尽饭菜的好习惯，鼓励幼儿添饭，照顾好班级肥胖儿和体弱儿的进食。饭后漱口、擦嘴，组织幼儿餐后散步。

4、午睡时，当班教师要加强午睡的组织和管理，确保120分钟的睡眠时间。幼儿午睡过程中教师一定要加强巡视，注意每个角落、每张床铺、每个幼儿，对一些体弱生病的幼儿给以特殊的照顾和关怀。起床后，要注意孩子的衣着的整齐情况，同时应加强幼儿独立生活能力的培养。

5、各班要把好幼儿盥洗入厕关，教育幼儿不拥挤，注意安全，养成良好的盥洗方法和习惯。

6、抓好离园关，离园前教师要加强安全卫生教育，让幼儿穿带好自己的衣物用品等，，师生间相互道别，老师将班上的每一个孩子交到家长的手中做好交接工作。使每一位幼儿高高兴兴来园，平平安安回家，确保万无一失。

7、一日活动要动静兼顾，活动中要营造宽松、和谐的精神环境，建立融洽平等的师生关系，坚持“保教并重，共同提高”的宗旨。

(二)认真做好各类消毒工作，严格控制多发病、传染病的发生和蔓延。

1、各班级保育员各负其责搞好园内卫生，确保幼儿园内外环境无卫生死角。

2、幼儿常用物品的消毒工作严格按照新下发给各班的“幼儿园常用物品消毒常规”和“幼儿园消毒制度”执行。保育员要使用好班级消毒柜、紫外线消毒灯、“8.4”消毒液等消毒用品。

3、新入园幼儿的预防接种卡查验、登记、和发放补种通知单等工作有了新的变化，本学期我园将严格按照教育局和卫生局的文件要求做好20__年度入托入学预防接种查验系统的有关工作。随时接受上级有关部门的检查和监督。切实加强多发病、传染病的预防工作，一旦发现幼儿患传染病及时隔离治疗，彻底消毒并报告有关部门妥善处理。

(三)加强膳食管理。

1、认真验收__市教育局教育装备统一配送来的师生食物用料，并做好登记、索证工作，确保食物新鲜，数量到位。

2、制定全面、合理、均衡的食谱，精心烹饪幼儿饭菜，确保加工质量，认真做好营养分析工作，按要求召开膳委会会义，保证幼儿必需的营养需求。

3、食堂做好饮食卫生安全工作，做好生菜和熟菜的留样，做到48小时留样备查，严防食物中毒事件的发生。

4、师生伙食严格分开。每月做好幼儿伙食费的结退工作。

(四)重视健康检查。

1、开展多种形式的健康教育(橱窗、讲座等)。

2、对体弱儿、肥胖儿在建立专案的基础上，进行有针对性的指导。

3、期初、期末做好幼儿身高、体重、视力、龋齿的测试统计分析工作，了解幼儿生长发育动态以及健康状况，发现问题及时采取有关措施。

4、确保新入园幼儿常规体检率达100%，加强对疾病矫治的管理，管理方法得当有效并有记录。

5、做好全体教职工的体检工作，确保体检率100%，若发现问题及时处理。

(五)强化安全保卫措施，全面提升安全系数，确保幼儿安全。

1、全体教职工一切活动均以孩子为中心，“安全第一”警钟长鸣。根据每月安全检查情况和每周安全检查情况表落实整改措施，杜绝园内的事故隐患。

2、保安严把“大门”关，确保监控设施和CK报警正常。家长凭接送卡接送孩子，确保幼儿的安全。

3、加强对幼儿的安全教育和自我保护意识的培养，各班要及时做好安全、健康教育记录。

4、利用橱窗和家长会等形式对幼家长进行幼儿安全方面的宣传教育，避免园外伤害事故的发生。

5、定期开展好园内安全演练活动，不断提高广大师生的安全意识和应急避险能力。

(六)召开卫生保健会议和培训工作

1、每月及时召开卫生保健有关会议。

2、及时做好教师、保育员和食堂人员的园内培训工作。

3、联合当地卫生院做好家长卫生保健知识的宣传培训工作。

(七)使用好儿童保健管理信息系统软件。

1、进一步加强对卫生保健资料的积累及统计、分析工作，力求完整正确。为今后的工作积累资料，提供依据。

2、对有关数据做到及时上墙、上网公布。

3、按照《苏州市托幼机构卫生保健合格评审___资料索引》整理归档卫生保健资料。

四、具体月工作安排如下

九月份：

1、认真做好各方面卫生、消毒工作，迎接幼儿入园。

2、做好学校安全卫生的自查工作，接受市场监管局的检查并做好有关整改工作。

3、制定好本学期我园卫生保健、保育员工作等有关计划。

4、做好中大班插班生的入园体检工作。

5、做好20__年入托入学幼儿预防接种电子查验补种系统的相关工作。

6、做好全园幼儿的身高、体重测量及评价工作。

7、筛选出体弱儿及肥胖儿并做好个案建档工作。

8、进行安全检查，对全园电器、大型玩具等进行检查，确保幼儿在园安全。

9、各班加强对幼儿进行安全、卫生教育，建立良好的生活卫生习惯。年级组制定出安全、体锻、及健康教学计划。

10、下发食堂、各班级有关卫生保健资料方面的表格。

11、加强对保育员一日工作的检查和指导，开展保育员业务培训一次。

12、幼儿疾病矫治和家园联系一次。

13、全园防震演练一次。

十月份：

1、把好晨检关和消毒关，做好秋冬季多发病、传染病的预防工作。

2、新生首次家园联系一次，做好幼儿疾病矫治工作。

3、肥胖儿、体弱儿跟踪测量评介工作。

4、做好幼儿营养食谱的制定和分析工作。

5、检查午餐、午点的提供、分发和剩余情况。

6、检查新上岗保育员的工作情况。

7、组织召开膳委会会会议一次。

8、食堂工作人员安全卫生操作培训一次。

十一月份：

1、检查指导各班户外活动情况，防止幼儿大量出汗，影响其身体健康。

3、加强保育员沟通，规范保育一日工作。

4、做好各种台帐和和卫生保健资料的上传工作。

5、指导肥胖儿、休弱儿合理饮食，并为他们做好身长体重的测量及评价工作。

6、做好卫生保健校验的自查和迎检工作。

7、对全体教职工进行园内培训一次。

8、做好患病儿童的疾病矫治工作，加强家园联系。

十二月份：

1、召开保育员会议一次。

2、做好卫生保健校验后的整改工作。

3、加强晨检和各项卫生消毒工作，积极预防感冒等多发病和传染病的发生。

4、检查各班级卫生、午餐和午睡情况。

5、做好水果索证和验收工作，加强与水果供货商的沟通工作。

6、合理制定每周幼儿食谱、做好膳食营养分析工作。

7、天气渐冷，各班级做好幼儿冬季护理工作。

8、做好对食堂安全卫生和食品留样工作的检查。

9、疾病矫治家园联系工作，重点贫血幼儿的矫治联系工作。

10、保健教师例会和贯彻上级有关会议精神。

一月份：

1、组织保育员岗位练兵活动。

2、做好期末幼儿视力、身高、体重等的测量统计工作，及时做好数据统计汇总工作。

3、加强安全教育，对全园进行安全检查。

4、做好各种统计工作，总结本学期工作情况，写好总结。

5、整理卫生保健资料、归档。

6、做好幼儿园大仓库和食堂主副食品的盘仓登记工作。

7、保健老师例会贯彻有关会议精神。

五、每月常规工作

1、组织园内教师或保育员或食堂人员业务或家长培训活动一次

2、校园、食堂安全工作检查

3、月底统计上报食堂用量表并做好食堂进出仓的验收及登记工作

4、检查并上传学校安全检查周报表和月报表

5、出好每月一期的保健之窗

6、做好每天、每月保健各类台账，有关数据及时公布

7、上传卫生保健有关文章和报道

8、全园肥胖儿、体弱儿的监测跟踪工作

9、做好各项卫生、消毒工作并有记录

10、幼儿园物品进出仓登记工作

11、幼儿伙食费的结退工作

12、班级和公共区卫生检查、记录和督促工作

13、午餐、午睡、卫生检查、记录工作。

14、每周师生食谱制定及数量表的计算和上传工作。

15、做好师生每周伙食统计工作，确保收入和支出持平。

2017审计厅最新工作计划

人要学会常常总结自己，人生就是一个不断反省不断进步的过程，计划和总结也一样，有利于及时找到自己的不足并改正，有利于对自己的计划进行规划，给了人努力工作的动力，以下是审计厅最新工作计划。

xx年，我局审计工作的指导思想和总体思路是，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻xx大精神，全面树立科学审计的理念，深刻领会“国家审计是经济社会运行的免疫系统”论述，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，根据上级审计工作安排和要求，认真履行宪法和审计法赋予的职责，关注民生，增强监督，加强服务，文明审计，加快审计创新审计转型，发挥国家审计的建设性作用，为建设南郊现代化生态城市和海内外著名旅游城市发挥审计更大作用。

(一)坚持科学审计观，统筹谋划审计工作。以科学发展观为指导，以推进法治、维护民生、推动改革、促进发展为出发点和落脚点，提高主动性，发挥建设性，注重预防性，坚持开放性。

(二)坚持民本审计观，服务经济发展，促进和谐社会建设。根据在国家政治制度设定中审计应履行的责任，把对公众负责放在突出的位置，xx年审计工作要突出公共财政、公共服务、公共管理、公共政策、公共环境等的审计，让群众放心。同时要根据资金的走向，突出对民生、民享、民用项目的审计，关注民生、保障民生、改善民生，让群众满意。

(三)坚持责任审计观，加强权利的制约和监督。审计活动功能在于维护和促进被审计人的责任，实际上就是对被审计人进行责任监督，xx年审计工作不仅要关注财务责任，也要关注绩效责任和社会责任，要突出对国家机关及其工作人员行使国家财政权力和国家财产所有权活动的责任进行检查和评价，突出对政府及政府部门职责履行情况和重大投资项目、重大事项资金使用绩效的审计监督，突出对领导干部经济责任的审计，进一步加强对权利的制约和监督，敢于问责，善于问效。

(四)坚持服务审计观，发挥审计参谋作用。要紧贴党委政府的工作重心来思考一些重大问题、关注苗头性倾向性问题、关注一些重点项目，特别是敏锐地发现风险和隐患，牢牢抓住事关经济安全和党委政府最为关心的问题、对经济社会发展最有影响的事情，充分发挥审计的服务作用，防范风险。同时在迅速揭露和查出问题的基础上，认真分析问题产生的主客观、内外部和历史现实等方面的原因及其有可能产生的后果，寻找从源头上和根本上解决问题的意见和建议，促进问题的解决，有效抵御“病害”，消除“病灶”，防止蔓延、扩散。

(五)坚持文明审计观，切实加强审计队伍建设。以审计行为的文明为基础，推进审计理念的文明、审计技术的文明、审计环境的文明，构建和谐审计关系，形成良好审计生态和工作环境。加强机关自身建设，切实加强领导班子建设，完善干部教育体系，大力开展业务培训，培养优秀的审计能手，努力建设一支高素质的审计队伍。以《市审计机关建立健全惩治和预防腐败体系-xx年工作细则》为指引，不断深化廉政建设。

精选审计助理年终工作总结范文

xx年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，x年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。

一、主要工作

截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

二、工作心得

xx年是质量年，xx年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这

方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。

根据领导的部署，x年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。

在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效率。本年审计中后期，领导及时发现问题，调整审计策略，重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对新底稿的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。

2.加强企业个体的深入了解

随着

底稿的不断更新提升，底稿的编制也要求越来越精确。比如：穿行测试的审计结论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试

表的审计说明和结论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的结论等等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企业生产流程有清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特点，特别是对长期合作的客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加符合要求。

3.加强自我学习

随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性，在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相结合，提高自身的工作能力。

着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比形象，促对话交流“零障碍”;比作风，促为企服务“零距离”;比业务，促办理事项“零差错”;比质量，促服务结果“零投诉”;比效率，促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到更多的历练。

根据《XX区审计局深入开展党的群众路线教育实践活动实施方案》及第二督导组相关要求，我局八月份认真开展以下工作：

一是认真修改党的群众路线教育实践活动对照检查材料。

我局领子班子成员坚持“高标准、严要求”，认真结合督导组最新要求，修改完善对照检查材料,力求写真、写准、写透、写实。

二是组织开展领导班子成员谈心活动。

为进一步统一思想，明确目标，查找不足，增进团结，为召开班子民主生活会作好准备，我局近日组织开展领导班子成员谈心活动，通过领导班子深入的交心谈心，达到了班子成员间思想统一、目标明确的目的，营造了利于解决实际问题的良好氛围，为今后审计工作顺利开展奠定了坚实的基础。

三是开展青年干部座谈会。

为了进一步深入开展党的群众路线教育实践活动，引导广大青年审计干部自觉践行社会主义核心价值观，8月18日下午，XX区审计局组织部分青年审计干部召开了青年审计干部座谈会。局领导班子成员全部参加座谈会，与青年审计干部面对面谈心。

会上，青年干部结合参加群众路线教育实践活动和学习贯彻深圳市审计局《关于进一步加强审计干部队伍建设的若干意见》文件精神，就“如何反‘四风’、加强作风建设”踊跃发言，每位青年干部都结合自己的亲身经历和工作实际，谈感受，说心声，并积极为进一步加强审计工作建言献策。

局领导班子成员与青年干部分享了人生经验，陈维金局长在谈话中对区审计局青年干部提出了三点希望：

一是树立坚定的理想信念，要将理想体现在实际生活与工作中，树立正确的人生观、价值观和世界观，坚定正确的政治方向;

二是加强学习和思考，要积极投身到工作实践中，在工作中善于学习，在学习中勤于思考，努力把学习知识与掌握技能结合起来，了解和掌握到更加科学的解决问题的方式方法，更好履行自己的工作职责;

三是树立良好的工作作风，要发扬敢为人先的精神，发挥创造力，锐意进取，扎实工作，树立青年审计干部的良好形象。

四是制定印发了《罗湖区审计局审计业务质量考核办法》、《罗湖区审计局政府投资项目审计审理细则》。

针对“四风”方面存在的问题，我局领导班子认真落实整改，先后出台了相关制度严格对照精品项目标准规范操作，强化各类审计事项的可操作性及对审计现场的指导作用，以制订高质量审计实施方案为抓手，促进审计工作质量全面提高。

实习的第一个星期——“真诚”今天非常的开心,因为经系安排到昌导汽车租赁企业下通知：今天是九月十日.我工作实习的第一天,我怀着惴惴不安的心情,之前听过很多关于实习生的传闻,说他们在单位要么被当成透明人,要么就净干些杂活,于是有点担心自己会和他们一样.看到这句话的请自觉在博客里留下言,呵呵, 给我加加分支持一下,谢谢.踏进办公室,只见几个陌生的面孔.我微笑着和他们打招呼.从那天起,我养成了一个习惯,每天早上见到他们都要微笑的说声“早晨”或“早上好”,那是我心底真诚的问候.

所以待人一定要“真诚”,做事也要“真诚”.做事必需按部就班,不能说是死板那是做事的程序必须遵守.看到这句话的请自觉在博客里留下言,呵呵,给我加加分支持一下,谢谢. 事实是怎样就怎样,不要不懂装懂,这不同于作业错了可以一改再改!这就是我第一个星期的收获.

有时,望着霓红的灯光幻想：一觉醒来,若我能善于言谈,那样该有多棒.于是,明天的我,就沉迷于幻想中.岁月无情,当我从睡梦中醒来,炎炎夏日早已过去,初秋拌着惬意的微风到来了.

工作又一年过去，这一年跟着领导的指示进行工作，相对较好的完成了自己的工作，现在旧一年将要打止，我在年尾总结我这一年的工作。

在公司我是个普通的员工，做的工作也都是一些简单的，虽然不复杂也不是特别的重要的，但是如果不去处理，也会对公司的一些工作造成一些小影响的。当然，我并不会因为自己的工作简单，就因此懈怠自己的工作。相反，我更加的认真和仔细，因为我知道只要在岗位一天，我就必须要做好个人的工作，因为那是我的责任，是我待在公司的价值，自己的价值可以在工作上有所体现，这对我来说是很难得的。因而这一年，我在自己的岗位上认真值守，在领导需要我的时候，积极的参与进去，努力的把领导交代下来要办的事情做好。正是因为自己是个普通员工，所以我知道自己要去努力的地方太多了，如此我便更要努力，要让自己的能力被领导看到并赏识，我就必须把个人的工作做好，让领导满意才行。

整个一年里，我工作特别的勤奋，上班从不违规，几乎是满勤，没有缺勤。把办公室的给打理的有条和有序，为大家提供了一个良好的工作环境，也让大家感觉到办公室氛围的温馨。在公司里大家需要我的帮助，我都是积极的去帮忙，与大家都能相处和睦，并且建立了一个良好的同事情谊。当然，因为工作的相对轻松，在工作时间有余的情况下，我会进行学习，让自己理论修养得到提高，也不断开阔思维，积极的帮助大家想办法处理问题，同时呢，也在大家有困惑的时候，把自己的想法告知大家，一起去讨论，然后得出更好的解决方式，让工作能开展得更顺利。

一年我的工作当然也会有不足，在处理一些稍微复杂的问题时欠缺很多考虑，思考问题也不太全面，这是今年最突出的问题，也因为这个缺点，让我的很多工作都会陷入一段迷茫期，为此工作有时也特别的吃力。在将到来的新一年里，我要把自己这个不足给改正，要让自己的工作能力更好，我会继续去学习的，不断的充实自我，让自己在工作中有更好的体现，获得大家更多的认可。新一年，我要让自己在大家面前呈现更好的我，不负大家所望。

20xx年上半年，审计部在市局党组的领导下，全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神，紧紧围绕“卷烟上水平”的中心任务，坚持“提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效”的原则，按照省局、市公司的部署，以交叉审计新模式为契机开展审计工作，对市局本级和外市进行审计，切实保障各项审计任务的完成。现将20xx年审计派驻办上半年工作总结如下：

一、上半年工作回顾

(一)转变思想，积极完成省局、市局工作计划今年四月份全省正式实施《烟草行业审计派驻制管理办法》，按照行业“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的内审管理规定，派驻办及时调整思维，按照省局四个“统一”部署和省局、市局的工作重点，调整制定了《**市烟草专卖局(公司)20xx年审计工作安排》，并严格落实审计工作计划。截止20xx年6月30日派驻办共开展13个专项审计项目，并出具相关审计报告7份。

1、完成主审交叉审计任务三项，提出审计建议4条：一是对**市公司20xx年财务收支进行审计，二是对**市公司20xx年预算执行情况进行审计，三是对**市公司20xx年专卖罚没收支资金进行审计。按照省局交叉审计工作计划，派驻办于五月初主审了铁岭市公司20xx年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目，于五月中、下旬助审了抚顺市公司20xx年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，助审了**市公司20xx年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，累计抽调审计人员6人次

2、于6月份参加省审计派驻办对法人任期经济审计1项，抽调2人次。

3、完成市局专项审计任务4项，提出审计建议10条。一是**市法人离任经济责任审计;二是20xx年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计;三是20xx年第四季度专卖专项资金情况审计报告;四是对20xx年市工会资金收支情况审计。

4、完成其他审计项目三项：一是配合省公司对**地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对**地区烟需物资库存情况进行专项调查。

(二)突出重点，严格规范，加强审计监管力度。深入开展“两项工作”是当前行业整顿规范的重中之重，是源头治理的关键措施，是严格规范的治本之策。根据省局工作部署，今年派驻办重点加强了对工程投资、物资采购、宣传促销审计力度，严格按照国家局的文件精神，对工程投资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计，按照起点介入、过程监督、重点突出的原则，从项目立项，到合同签订，竣工验收，资金支付等每个环节严格把关，做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。

1、出具物资采购事前审计意见书29项，核审金额2801.13万元。不符合要求，退回不受理的1项。

物资采购26项2732.89万元：2台PDA移动扫码机6万元;230吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76万元;自动分拣线1套263万元;9台便携式电脑3.6万元;别克商务车1台43万元;叉车电瓶1组1万元;防雹炮弹70枚20.95万元;防雹设备三台54万元;复印机、打印机、一体机2.33万元;交换机和光纤模块9.9万元;二季度卷烟包装膜9吨12.87万元;烟用硫酸钾1680吨604.8万元;台式电脑55台36.85万元;投影仪2台2.8万元;途胜车3台78万元;物流中心工作服120份5万元;新综合办公楼信息化建设项目67.3万元;烟草种子10.22万元;烟叶包装物178.26万元;烟用肥料硝酸钾300吨158.4万元;烟用复合混肥1800吨621万元;抑芽剂2700公斤44.55万元;正版office软件50套10.5万元;办公用纸2.88万元;

专项工程投资项目事前概算审计3项68.24万元：物流中心主体墙体及库区围墙维修18.76万元，烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水28.67万元;**市烟草专卖办公楼维修改造20.81万元

2、开展合同监督，出具项目合同审计意见书

审计监督管理部强化审计监督力度，切实发挥审计监督管理职能，坚持执行合同痕迹化监督，出具项目合同审计意见书，真正做到项目的全过程审计监督。

大宗物资采购项目18项，核审金额897.33万元。具体为：纸张采购合同2.73万元;白色地膜采购合同165.2万元;烟用配色地膜采购合同92.1万元;硝酸钾肥采购合同158.4万元;烟草种子采购合同10.62万元;二季度卷烟包装膜购销合同12.87万元;台式计算机采购合同32.73万元;别克车采购合同38.8万元;复印机、打印机等采购合同6.31万元;交换机采购合同5.3万元;依维柯车采购合同145.32万元;扫码PDA采购合同3.78万元;烟需物资麻绳采购合同158.51万元;服装制作采购合同4.08万元;抑芽剂采购合同44.35万元;投影仪采购合同2.76万元;1-3月卷烟包装膜采购合同12.87万元;20xx年依玛士维护服务合同0.6万元。

3、开展事后审计，出具项目审计意见书

根据省局(公司)审计处对事后监督的强化要求，本部门对事后项目共出具项目审计意见书19份，审核金额365.36万元。其中：

大宗物资采购项目19项，审核365.36万元，具体为：

宣贯挂历7.86万元;液压烟包装卸机29.9万元;烟站传送设备1.98万元;烟站监控设备1.98万元;烟用包装物(麻袋片、麻绳、麻线)219.9万元;A4打印纸2.35万元;UPS及电池组22.57万元;7-10月聚乙烯热收缩膜16.08万元;11-12月聚乙烯热收缩膜4.02万元;3台台式电脑1.83万元;服务器及配件12.63万元;摄像机1.1万元;办公桌椅20套2.4万元;打印条码专用油墨1.52万元;物流配送车喷绘2.35万元;企业文化手册印刷27万元;GPS手持机1.1万元;取暖锅炉5.85万元;显微镜2.94万元。

(三)加强烟叶基础设施建设项目审计工作

今年**地区基地单元共建烤房群246座，按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作，指派专人负责全程监督基地单元建设情况，对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪，以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。

(四)开展“三项”检查定期审计自查、小金库复查工作

为扎实推进三项检查工作成果，加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对20xx年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大宗物资采购项目的决策程序、实施项目是否列入年度预算、供应商资质资信、采购方式的选择、合同内容的拟定、资金拨付程序、到货验收情况及采购公示等环节;二是重点检查了工程投资项目的立项、各重点阶段招投标、合同内容的拟定、项目资金使用拨付与结算、竣工验收及公示等环节。查遗补漏，补充完善各个项目卷宗中缺失的痕迹记录内容。做到项目卷宗归集的痕迹化资料完整，能够清楚反映项目实施的全过程。确保资金规范有序的运转。

今年是小金库检查的收官之年，**市公司从思想上正确认识此项工作的重大意义，加强员工的学习宣传工作，积极开展小金库复查工作，力争做到清理工作不走过场，不留死角，及时发现问题和解决问题。认真组织员工参加全国小金库有奖知识竞答活动，目前**市公司尚未发现违法违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经制度教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。加强了从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度。财务管理水平有更大提高，严防“小金库”的出现。

(五)服务驻地，做好日常监管工作

1、对相关部门的大宗物资采购、基建项目等付款环节进行日常监督。

2、对物流中心各月库存卷烟短少、挤压、残损情况进行痕迹化监督。

二、工作中存在的问题

20xx年上半年审计工作有序进行，但在实际工作中还存在一些问题：

一是审计结果的利用不够充分，审计整改不够及时。被审计单位对审计建议整改落实缺乏积极性，对问题整改信息反馈缺乏主动性。

二是随着行业审计监督工作的不断转变，内部审计工作涵盖到所有有经济业务的地方，涉及企业管理的方方面面，审计人员的责任越来越大。内审人员原有的知识结构和素质和知识储备量不够，需要加强专门培训，提高审计水平，掌握审计的主动性，提高内审人员的综合素质。

三、下半年工作计划

1、继续严格按照派驻办年度审计工作计划执行，加大日常监管力度，参加非驻地市局(公司)审计工作，按时保质保量地完成常规性审计计划任务。

2、强化日常管理工作，重点加强对物质采购、工程投资、宣传促销项目的日常监督，认真履行审计职责，把好审计监督关口，充分发挥审保障监督作用。

3、按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，继续加强对青椅山基地单元建设审计监督，重点对烟叶基础设施建设项目的项目实施、项目建设、资金阶段性付款管理、竣工验收、竣工结算(决算)等环节实施审计，做到全程跟踪审计，促进烟叶基础设施建设项目进一步合法、规范、有序的深入开展。

4、积极配合中审开展对新办公楼的结算、决算审计工作，做好沟通协调，推动新办公楼审计工作顺利开展。

5、按照省派驻办工作安排，完成下半年交叉审计工作任务及省局抽调的审计任务。

6、在完成好日常审计监督工作的基础上，努力提高部门人员自身素质，坚持学习，提高工作水平。

7、继续做好本部门日常的各项审计监督工作，积极完成好省局和市局领导交办的各项临时性审计任务。

20xx年上半年，审计监督管理工作，虽然取得了一定实效，但我们也清楚地认识到与国家局、省局的要求还存在着差距，我们将进一步强化责任意识，创新监督机制和方法，加大审计监督力度，把好审计监督关口，为烟草行业发展做出应有的贡献。

2013年学校审计工作思路要点

2012年是学校“十二五”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作。

一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度。精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作；加大修缮工程自审力度。在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司XX年度和教学基地管理中心XX年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点

在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试行）》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。

五、主动参与有关经济管理活动

参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的监督作用，促进经济活动的正常开展。

六、不断加强自身建设

认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。

七、做好校党委、行政和上级审计机关交办的其他工作

时光过得飞快，20_年公司的工作已经结束了，可以说，在20_年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、增强财务服务意识

我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

二、预算管理得到稳步推进

根据各分、子公司_年及明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的全面预算奠定基础;预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好全面预算工作积累了经验。

三、对财务审计部工作的提出要求

继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为目标考核的主要指标来考核。全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团式、集约化发展。

四、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

明年，我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。