债务重组涉及的企业合并（汇编七篇）

甲方(债权人)：____________

身份证号：____________

电话：____________

乙方(债务人)：____________

身份证号：____________

住址：____________

电话：_______________

为进一步明确甲乙双方债权债务关系，甲乙双方特签订本确认书。

甲乙双方确认：_______________

1、乙方于______年______月_____日向甲方借款人民币______元(大写：___________)，乙方确认已经收到甲方的出借款项，甲方对乙方享有债权。

2、经甲乙双方确认，截止______年______月______日，乙方尚欠甲方本金人民币___________元(大写：_______________)，尚欠利息人民币___________元(大写：___________)。

3、该笔借款的利息按照甲乙双方先前的约定，利率为人民币___________元/月，不足一个月的按照每月30天折算成日利率计算，在借款期限内该利率保持不变。

4、还款和付息方式：_______________乙方承诺按照以下方式偿还所有欠款和利息：_______________

(1)______年______月______日前偿还本金人民币__________元(大写：___________)，利息__________元(大写：___________);

(2)______年_____月__________日前再偿还本金人民币______元(大写：___________)，利息______元(大写：___________);

(3)________________。

5、甲乙双方应严格按照本协议履行，如果甲乙双方发生纠纷首先应协商解决;协商不成由本协议签订地法院管辖。

6、本确认书一式两份，双方各执一份，签字盖章后生效。

甲方：___________

乙方：___________

______年______月_____日

协议签订于：_______________市(区/县)

甲方：

乙方：

为促进社会主义法制建设，维护乙方的合法权益，甲乙双方经过友好协商，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律的规定，本着公平、平等、自愿、诚实信用等原则，在互惠互利的基础上就乙方聘请甲方担任法律顾问、提供法律服务一事签订如下合同，并承诺共同遵守。

第一条 服务律师

甲方根据乙方的聘请要求，指派本所_________律师担任乙方的常年法律顾问，律师执业证号为： 。

第二条 服务场所

1.甲方提供服务的场所位于 。

2.应乙方之要求，需要在除上述场所以外的场所为乙方提供法律服务的，经甲乙双方协商，乙方应另行支付交通费用。

第三条 服务范围与内容

1.甲方应派遣专职律师至少一人常驻上述服务场所，且每个正常工作日必须准时上班，工作时间不得少于8小时。若乙方要求甲方周末加班，经甲乙双方协商一致，甲方可向乙方索要加班费。

2.乙方在其经营性的活动中所遇到的法律问题，甲方向乙方提供口头的咨询、解答和意见建议。

3.甲方不承担代为起草、书写法律文书，出具详细的法律意见书的义务。

4.就诉讼案件而言，应乙方之要求，甲方承担乙方所涉诉讼案件的诉前、诉中、判后的法律咨询、解答、提供口头建议意见，但不承担代为参加诉讼的义务，若确有此需，乙方可与甲方另行签订委托代理合同。

第四条 服务期限与服务费用

1.本法律服务合同有效期为______年，自________年_______月_______日起至 ________年_______月_______日止。合同期满后是否续签，可于本合同到期前一个月由双方协商并书面确认。

2.作为甲方提供本合同所规定之专业服务的报酬，乙方无需向甲方支付任何律师服务费，但应向甲方提供律师服务办公室一间。

第五条 其他事项

1.如乙方需要甲方提供本合同所约定的服务项目之外的其他法律服务(如代理仲裁诉讼、陪同考查谈判、调查取证等)，乙方应与甲方另行协商并就该单项法律服务签订协议，甲方对此应优先予以办理，如当地对该服务项目有收费规定的，除差旅费等实际支出的费用项目外，甲方应按八折给予优惠(如果收费规定允许)，如无收费规定，则甲方应参照当地的法律服务市场行情按八折优惠。

2.本合同未尽事宜，经甲乙双方协商一致，可另行签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。

3.本合同为甲乙双方真实意思表示，不存在任何欺诈、胁迫、乘人之危。

4.在履行本合同的过程中发生的争议，甲乙双方可协商解决，协商不成，甲乙双方均可向昆明市官渡区人民法院起诉。

本合同一式贰份，甲乙双方各执壹份;本合同自甲乙双方签字之日起生效。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

委托人_____有限公司因_____事项，于_____年_____月_____日起，委托受托人_____律师事务所指派律师提供法律服务，受托人决定接受委托。双方就委托事宜，经协商达成如下协议：

一、 委托事项：_________________________

二、服务律师：受托人决定指派本所姜晓亮律师及其合伙律师，为委托人提供约定法律服务，委托人没有异议。

三、服务程序

3.1_______________________________

3.2_______________________________

3.3 _______________________________

四、相关费用

法律服务费：

1.按时计算(每小时人民币_____元)，或

2.按件计算(双方协商)。

其它费用：

签约之日起，承办律师在为委托人提供服务过程中，所必须的费用如交通费、及异地办案的差旅费等由委托人全额负担。先由委托人先垫付一定费用，后按实际支出的发票结算。

五、双方义务

委托人不得隐瞒事实或利用律师提供的服务从事不合法的活动，对所提供的证据材料的真实性负责。

受托人根据律师法有关规定提供法律服务，不得泄露委托人的商业秘密。

六、合同效力：本合同经双方签章后生效。

七、合同文本：本合同一式二份，各方各执一份。

委托人：(签章)___________

受托人：(签章)___________

日期：_____________________

经双方协商，订立下列条款，共同遵照履行：_________________

一、乙方接受甲方的委托，指派律师(助理律师)为甲方的代理人。

二、乙方律师必须切实维护甲方合法权益。

三、甲方必须向律师提供真实的证据和材料。乙方接受委托后，发现甲方捏造事实，弄虚作假的，有权终止代理，所收代理费不予退还。

四、如乙方无故终止履行合同，代理费全部退还甲方;如甲方无故终止委托，代理费不予退还。

五、甲方委托乙方的服务范围及权限：_________________

六、甲方应于本合同签字生效后及时向乙方缴纳代理费人民币/港币/美金元。律师在为甲方提供法律服务过程所支出的办案费用，包括差旅费、出差补贴、交通费、鉴定费、翻译费、资料费、复印费、通讯费及其他必要开支的费用均由甲方负担。

七、双方因履行本代理合同发生争议，由武汉仲裁委员会仲裁。

八、其他约定：_________________

九、本合同有效期限，自签订之日起至委托代理法律事务完成时止。

十、如一方要求变更合同条款，需再行协议。

甲方：_________________乙方：_________________

_____年 _____月____ 日 _____年 _____月____ 日

企业债务重组协议

债权人：_________________合同编号：_________________

法定代表人：_________________签订地址：_________________

债务人：_________________签订日期：______________年_____月_____日

法定代表人：_________________

第一条定义

除非另有特别解释或说明，在本协议及本协议相关各方另行签署的其他相关文件(包括但不限于本协议及各担保协议)中，下述词语均依如下定义进行解释：

1.“基准日”是指年月日。

2.“截至基准日的债务余额”是指截至基准日(含该日)债务人应向债权人清偿的《借款合同》项下的全部到期债务余额，含本金及利息。

3.“重组日”是指本协议生效之日。

4.“重组预备期间”指基准日(不含该日)至重组日(含该日)之间的时间间隔。

5.“重组债务”是指债务人应向债权人清偿的、截至基准日(含该日)的债务余额与其在重组预备期间内的利息之和。

6.“重组债权”是指债权人享有的、与重组债务等值的债权。

7.“重组债务利息”是指自重组日(不含该日)起至全部重组债务清偿日止，债务人应向债权人支付的、按中国人民银行有关规定确定的重组债务的利息总额。

8.“债务重组期间”指自重组日(不含该日)起至年月日(含该日)之间的时间间隔。

9.“全部债务”是指重组债务与重组债务利息之和。

10.“全部债权”：_________________指债权人享有的、与全部债务等值的债权。

11.“原贷款债权担保”是指债权人从银行受让贷款债权时受让的与原贷款债权担保相关的保证、抵押、质押等担保权益。

12.“第三方”是指各方以外的任何国内外的自然人、法人或非法人组织。

13.“工作日”是指除国家法定节假日、公休日以外的正常工作日。

第二条陈述、保证与承诺

各方确认，各方向对方作出的陈述、保证与承诺，是各方按本协议进行债务重组的重要前提条件，各方依赖下述陈述与保证签署本协议。

1.将依据诚实信用原则，尽各方的最大努力，密切配合，通力协作，促使债务重组顺利完成。

2.忠实履行各自的义务，不从事任何对债务重组造成损害的行为。

3.各方与第三方签订的任何协议不对签署及履行本协议构成不利影响。

4.严格保守在债务重组过程中所获得的对方商业秘密。

5.在本协议中所作出的陈述和保证是连续有效的。

第三条债务重组方案

1.重组债务

各方确认，《借款合同》项下债务人应向债权人清偿的截至基准日(含该日)的债务余额与其在重组预备期间利息之和为人民币万元。

2.重组债务利息及其计算方式

(1)本协议项下重组债务的年利率为%，计算基数以360天/年为准。

(2)本协议项下的重组债务按日计息，按季结息，结息日固定为每季度末的第二十日。

(3)利率调整和利息的计收方式按中国人民银行的有关规定执行;本协议履行期间，如遇中国人民银行修改有关规定，债权人无需通知债务人，即可按中国人民银行修改后的有关规定执行。

(4)对涉诉案件所涉及的债务进行重组，利息的计算遵循判决书或裁决书的相关规定。

3.还款计划

债务人同意按各方确定的重组债务还款计划，按本协议的约定以现金、有价证券或经债权人同意的偿债物按本协议的约定履行还款义务。

4.提前履行还款义务

债务人可以随时提前履行还款义务，无需经过债权人的书面同意，但需提前3个工作日书面通知债权人。

5.债务豁免

截至还款计划表中约定的第期履行还款义务日(包括该日)，如果债务人均能按时、足额履行任何一期还款义务，则债权人同意豁免债务人在还款计划表中第期到第期的还款义务。

第四条债务人的责任

1.重组日前，债务人应保证原贷款债权担保对债权人继续有效。重组日后，债务人原则上应安排原贷款债权担保人对债权人实现本协议项下的全部债权提供担保。

2.除本协议另有约定外，对于本协议项下债务人的全部债务及相应费用，债务人承诺按债权人的要求以其有效、易于变现的资产向债权人另行提供相应的足额担保，与债权人签订经债权人认可的担保合同，或促使第三方出具令债权人认可的担保函或签署令债权人认可的担保合同。

3.债务人应向债权人提供有关债务人的财务会计资料及生产经营状况的最新资料，包括但不限于每月的前日内向债权人提供上月末的资产负债表、损益表，并于每年的第一季度提供经审计的上年度的财务会计报表，并保证所提供资料的真实性、完整性和有效性。

4.积极配合并自觉接受债权人对其生产经营和财务活动的检查、监督。

5.债务人的税后净利润不足以清偿债权人当期和下期的相应债务时，债务人不得以任何方式向股东或债务人的投资者分配股息或红利;如债务人的税后净利润超过债务人当期和下期的应当偿付债权人的相应债务，则债务人可就超过部分向股东或债务人的投资者分配股息或红利。

6.不得以逃避债务为目的减少注册资本、抽逃资金，或者无偿转移资产或以明显不合理低价转让或出租其全部或部分资产。

7.本协议有效期间，非经债权人事先书面同意，债务人不得向任何第三方提供任何形式的担保。

8.如出现保证人发生部分或全部丧失保证能力时，或者为担保债务人履行全部或部分债务的抵押物、质物或出质权利价值减少、意外毁损或灭失时，债务人应当及时提供经债权人认可的其他担保。

9.本协议有效期间，债务人如进行重大产权变动或经营方式调整，或债务人以出售、出租、转让或以其它方式处置其全部或部分的资产，或者债务人的隶属关系或法定代表人发生变动、企业章程发生修改、企业内部组织发生重大调整等债务人可预测、可控制的各种情形，可能危及债务人对债权人的偿债能力的，债务人应事先向债权人发出书面通知，征得债权人的书面同意后，方可进行上述行为。

10.债务人如发生重大诉讼或仲裁案件等债务人无法控制、无法预测的、足以影响债务人偿债能力的所有情形，债务人应在事件发生的同时立即书面通知债权人，并及时采取适当、有效的保护措施使债权人的债权不受损害。

11.本协议有效期间，债务人如发生名称、法定代表人(负责人)、住所、经营范围、注册资金等变更事项，应当及时书面通知债权人。

12.自本协议生效之日起，每隔半年向债权人提供一份详细的债务偿还情况执行报告。

13.债务人不得签署任何损害债权人实现全部或部分债权的相关协议或文件，不得对任何第三方作出有损债权人债权实现的任何承诺。

第五条费用承担

1.债务人应承担债权人因实现其债权而发生的所有合理费用。

2.除本协议及相应的担保协议另有约定外，各方应各自承担签署与实施本协议及相应的各项担保协议所发生的费用。

第六条违约责任

1.债务人迟延履行应向债权人支付的到期债务，债务人应按应付而未付额的每日万分之二点一的标准向债权人支付违约金。

2.债务人违反本协议项下的义务，应赔偿由此给债权人造成的所有损失。

3.各方应当全面履行本合同书约定，除本合同另有约定外，任何一方违约的，均应向守约方支付违约金人民币元(大写：_________________);违约金不足以弥补守约方损失的，违约方还应当赔偿守约方遭受的损失，而且守约方有权提前解除或终止本协议书。

第七条协议的修改、变更和解释

1.对本协议的任何修改、变更和解释必须以书面形式进行。

2.在本协议有效期内，因国家法律、法规、政策的变化致使本协议的部分条款相冲突或无效或失去可强制执行效力时，各方同意将密切合作，尽快修改本协议中相冲突或无效或失去强制执行效力的有关条款。

第八条权利义务的转让

债务人同意债权人有权以书面通知债务人的方式向第三方转让其在本协议项下全部或部分的权利和义务。债务人非经债权人事先书面同意，不得转让其在本协议项下的任何权利和义务。

第九条法律适用

本协议的订立、效力、解释、履行、争议的解决等适用本协议签订时有效的中华人民共和国法律。

第十条法律适用与纠纷解决方式

1.本合同适用中华人民共和国有关法律，受中华人民共和国法律管辖。

2.本合同执行期间，如遇不可抗力致使合同无法履行的，双方应按有关法律法规规定及时协商处理。

3.本合同各方当事人对本合同有关条款的解释或履行发生争议时，应通过友好协商的方式予以解决。双方约定，凡因本合同发生的一切争议，当和解或调解不成时，选择下列第_____种方式解决：_________________

(1)将争议提交_____仲裁委员会仲裁;

(2)依法向_____人民法院提起诉讼。

第十一条协议的生效

本协议经各方法定代表人或授权代表签字盖章后成立，本协议所附的相应担保合同生效之日为本协议之生效日。

第十二条其他条款

1.各方确认，本协议为《借款合同》、《债权转让协议》的补充协议，如本协议的内容与《借款合同》、《债权转让协议》中的内容不一致，则依本协议约定的内容为准。

2.债务人已阅读本协议及其相应担保协议的所有条款，对本协议及其相应担保协议条款的含义、相应的法律后果已全部通晓并充分理解。

3.在本协议履行过程中，债权人未行使或未及时行使其在本协议项下的任何权利，不视为放弃该权利，亦不影响债权人行使其在本协议项下的其他权利及债务人履行其在本协议项下的任何义务。

4.如果本协议的某条款被宣布为无效，应不影响本协议任何其他条款的效力。

5.各方之间发出与本协议有关的通知或回复，应以专人送递、传真、电传或特快专递方式发出;如果以专人送递或特快专递发送，以送达至其他方的住所地视为送达;如果以传真或电传方式发送，发件人在收到回答代码或传真报告后视为送达。

6.本协议标题仅供参考，不得以任何方式影响本协议的诠释或解释;本协议中以日表述的时间期限均指公历日。

7.如有未尽事宜，各方可签订补充协议，该补充协议亦构成本协议不可分割的一部分;附件、补充协议与本协议具有同等法律效力。

8.本协议正本一式二份，每方各持一份，每份正本具有同等法律效力。

甲方(盖章)：_________________乙方(盖章)：_________________

授权代理人(签字)：_________________授权代理人(签字)：_________________

单位地址：_________________单位地址：_________________

邮政编码：_________________邮政编码：_________________

联系电话：_________________联系电话：_________________

传真：_________________传真：_________________

电子信箱：_________________电子信箱：_________________

开户银行：_________________开户银行：_________________

账号：_________________账号：_________________

关于瑞典、芬兰企业债务重组情况的考察报告

为了借鉴国外企业债务重组的经验，我们赴瑞典、芬兰考察了企业债务重组情况。瑞典、芬兰两国都很重视企业的债务重组工作，并形成了比较成熟的企业债务危机防范机制和债务重组机制，对我国国有企业债务重组工作有一定的示范作用。

一、瑞典、芬兰两国企业债务重组基本情况

（一）两国企业在20世纪90年代都曾面临严重的债务危机

在瑞典企业中，由国会委托政府管理的国有资产现有8700多亿瑞典克朗，主要分布在57家企业，其中47户企业为国有独资企业，有职工20多万人（在斯德哥尔摩股票交易所，最大的股票仍是国有企业的股票）。芬兰在上个世纪70年代以来，原由政府管理的近3万户国有企业通过出售和上市，已陆续实现私有化。20世纪80年代末至90年代中期，受东欧巨变及前苏联解体的影响，瑞典和芬兰企业的主要国际市场急剧萎缩，国内通货膨胀严重，货币贬值，导致瑞典和芬兰两国出现了比较严重的银行和企业债务危机。

受危机的影响，企业经营状况恶化，大量银行贷款无法偿还，银行的不良资产大量增加，使两国的银行和企业陷入了严重的困境，不少企业和银行宣告破产。例如，1991年，瑞典银行业的亏损就达360亿克郎，1992年亏损上升到600亿克郎。其主要商业银行不良资产占总贷款的比率平均为8.8%，最高的达到16.5%。芬兰在1992年至1995年也出现了商业银行、企业和自然人破产浪潮，全国15万户企业中有20%的企业破产，其中也包括国有控股和参股的公司。

（二）两国企业通过政府指导下的债务处置相继走出困境

为了克服银行和企业的债务危机，两国政府不得不采取了各种措施，处置不良资产，取得了比较好的效果。

通过对银行的重组和对不良资产的处理，以及政府强有力的支持，各项措施的成功实践和外部条件的改善，瑞典银行业终于在1993年下半年摆脱了进一步滑坡的局面，并逐渐走出低谷。瑞典政府在银行经营明显好转后，开始对其实行民营化，成功售出持有的银行股权，回收政府注入的资金；承接剥离和负责处置不良资产的资产管理公司也按比预期快的速度卖掉了所拥有的工业和房地产业的资产，收到了比预期好的价格。共花费直接成本达650亿克郎，占瑞典gdp的4%，其中130亿克郎来自私人资本。值得关注的是资产管理公司支付的所有成本几乎都已收回。1996年底，瑞典已成功地解决了不良资产问题，典型标志是1996年7月政府取消了对银行业的担保。

芬兰也仿照瑞典的做法，政府对银行和企业采取了一系列挽救措施，通过银行的不良资产剥离和出售，支持中小企业发展等，其企业在1995年后开始走出困境，芬兰经济也走出低谷。

（三）目前，两国仍保留和加强了政府对企业进行债务重组的做法

目前，两国除了不断健全相关资产重组法律，加强建立法律框架下的法庭内的资产重组以外，仍保留了通过政府的行政与市场相结合的手段对企业进行债务重组的做法，并不断完善。如瑞典于1998年在工商部下设立国有资产监督管理局，负责所监管企业的债务重组；芬兰在XX年后建立了企业债务危机监测制度，及时发现和处理企业的债务危机。

二、瑞典、芬兰两国企业债务危机治理工作的主要特点

（一）强调政府采取行政政策措施在企业债务危机治理中的作用

面对20世纪90年代初期大面积的企业债务危机，两国政府均以支持企业为主要出发点，从帮助债权银行进行债务重组入手，采取了一系列措施对银行业进行重组，成立资产管理公司，剥离和处置不良资产，化解金融风险。其中，尤以瑞典的做法更具有典型性和代表性：

1.政府成立援助银行的专门机构——瑞典银行援助局sbsa。它采取了各种措施来拯救银行业，包括对银行注资、为银行债务提供担保、剥离银行的不良资产、银行的国有化和合并等。sbsa根据银行内部状况和外部环境，将银行分为a、b、c三类三个等级，分别有针对性地采用提供临时性的担保、提供贷款、资金注入、剥离不良资产或银行合并等具体措施。同时，政府还成立了金融监督管理委员会来监督整个过程。

2.合并银行。对于资产规模小、受冲击最大的储蓄银行，在政府的撮合下，所有的储蓄银行被并入全国储蓄银行总部swedbank，成为其紧密控制下的分支机构。对于商业银行，政府通过购买银行的优先股的方式注资，将其国有化，并将其不良资产剥离给政府成立的资产管理公司（amc）。1993年，政府还将问题严重的goiabank与nordbank合并。

3.实施“好银行坏银行”战略。瑞典政府灵活地采取了成立多个资产管理公司分散处理不良资产的方式，其中既有政府成立的国有资产管理公司，又有银行下属的民营资产管理公司。在运作中，兼顾处理速度和规模效益，对于问题严重的银行，成立国有资产管理公司处理不良资产。如对两家问题严重的银行nordbank和goiabank先各自设立资产管理公司，在处理完各自不良资产后，将之合二为一。对于其他经营较好的银行，则由银行自身设立下属的资产管理公司。国有资产管理公司并不是全部收购不良资产，为了维持公平竞争，政府将一定比例的不良贷款按平均水平交由问题银行自己承担，所有不良资产按可实现的长期价值进行转让。

（二）建立符合市场经济要求的企业债务危机处理和防范机制

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债权人：_______________投资担保有限公司

住址：_______________

法定代表人：_______________

债务人：_______________

身份证地址：_______________

现住址：_______________

身份证号：_______________

债务人________________欠债权人_________________担保有限公司担保代偿款共计人民币(大写)：___________元，(￥：____________元)。

债务人承诺上述欠款于___________年__________月__________日之前一次性向债权人清偿;如到期不清偿，本人自愿接受债权人依法向___________市__________区人民法院申请的强制执行。

债权人(公章)：_______________债务人：_______________

法定代表人(签章)：_______________

__________年______月______日______年__________月______日