精馏实验实验结果及分析（汇集20篇）

__________阁下：

因你没有按照双方签订的合同进行履行还款义务，严重违约，所以依照合同的约定，提前终止借款合同。现向你函告如下：

您与________银行股份有限公司________市________支行于________年________月________日签订《________银行住房借款合同》，借款额为________万元，期限________年，________期，并以位于________市________区________街和亲苑小区12号楼一单元二楼的房产作抵押担保(已办理抵押登记)。并于________年________月________日在________市第二公证处对合同办理了(________)________二证内字第________号赋予强制执行效力的公证书。现________支行已经合并到新华支行。截止________年________月________日，你已连续三个付款期没有按照借款合同的约定偿还借款本息。另外，您已经累计47期没有按时还款，所以根据借款合同的约定和相关法律的规定，现通知你提前终止借款合同，要求你三天内提前偿还全部贷款本息。本金________元，利息________元，罚息________元，合计________元。否则向人民法院申请强制执行，依法处分抵押物，并从拍卖、变卖该房屋的价款中优先收取诉讼费、执行费、律师代理费、违约金、赔偿金、贷款本金、利息(包括逾期罚息、复利)，以及实现债权的其他费用。

特此函告

________年________月________日

购买方：(以下简称“甲方”)地址：法人代表：统一社会信用代码：联系电话：

销售方：(以下简称“乙方”)地址：法人代表：统一社会信用代码：联系电话：

甲乙双方在平等互愿的基础上，经友好协商，就甲方购买乙方可行性分析报告，报告名称为《可行性分析报告》(以下简称《报告》)，达成如下协议：

第一条协议内容：甲方因公司业务需要，购买乙方《报告》。

服务内容：乙方向甲方提供《报告》;2.提交方式：以快递方式提供报告纸文件。

第二条项目期限从协议签订之日起，到协议条款全部履行。

第三条费用

单本报告元，购买报告本，费用合计元;

2.甲方可以将购买报告费用通过□支票、□汇款、□转账方式交付乙方;

3.乙方收到甲方汇款凭证传真件(或支票)后的个工作日内，通过快递向甲方递送报告。

第四条甲方的权利和义务

1.有权要求乙方按协议书的约定完成合作事项;2.甲方有义务按时向乙方支付购买报告费用。

第五条乙方的权利和义务

1.乙方有义务按时通过快递提交报告;2.乙方有权按时获得销售报告收入。

第六条违约责任

1.如果乙方未能按约定提供报告，应赔偿甲方因此而受到的损失，并向甲方支付相当于损失发生额%的违约金;2.甲、乙双方签订协议后，乙方收到甲方汇款凭证传真件(或支票)后的

个工作日内，通过快递向甲方递送报告。

由于甲方拖延付款，而造成乙方推迟递送报告对甲方造成的损失，乙方不承担任何责任;3.因一方过错致使另一方违约，违约方可免予承担违约责任;4.因不可抗力因素，如地震、火灾、水灾等偶发性事故，致使合同不能履行或不能完全履行，遭受不可抗力方可免予承担违约责任，其应当采取相应的措施避免或减少损失的扩大。

否则，遭受不可抗力方仍将承担扩大部分的损失赔偿责任;5.本协议所涉及的甲乙双方在合作过程中或通过其它任何渠道所获知的对方未向社会公开的技术和商业秘密均负有保密义务，未经对方书面许可，任何一方不得将其泄露给第三方，否则应承担相应违约责任并赔偿由此造成的损失。

此项保密义务在协议终止后仍然有效。

第七条知识产权本报告知识产权归乙方所有，只供甲方内部使用。

报告数据解释权归乙方，甲方未经许可不得用于(包括报告全文、摘录、单项数据等)公开发布、转载、使用或其他用途。

第八条其他本协议未尽事宜，双方协商解决;也可申请相关机构调解，调解不成按照下列第种方式解决(只能选择一种)：

1.提交仲裁委员会仲裁。

2.依法向人民法院起诉。

第九条本协议一式两份，双方各持一份，具有同等法律效力，自双方代表人签字、盖章之日生效。

甲方(盖章)：乙方(盖章)：

代表人(签字)：代表人(签字)：

年月日年月日

“小学教师心理素质优化研究”实验总结

还有中心完小的黄淑君老师，她担任四年级语文老师和班主任，发现一向品学兼优的男学生伍小平，平时性格开朗、天真活泼，不知什么原因，现在一下变得沉默寡言、愁眉苦脸，课外活动也不参加，成绩下降到中等。黄老师及时地主动找了这个学生进行谈话，经了解是因为该生父母要离婚，引起了该生的忧虑和害怕，致使上课分心，情绪不好。了解之后，在一天傍晚，黄老师约了校长一同赶到该生的家里，苦口婆心地劝解了该生父母。该生父母羞愧难言，为了孩子的成长，答应重归于好，不再离婚，并感激黄老师的劝导，表示今后一定督促孩子好好学习。此后，这个学生更加发愤学习，成绩仍保持在班上第一。在他的带动下，全班学生自觉刻苦学习，蔚然成风，在全学区统考中，成绩跃居第一。

“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索。”教师心理素质优化研究，是一个长远的任务和永恒的课题，我们的实验仅仅是刚刚迈开研究的第一步，今后的路程更长，任务更艰巨。我们坚信，只要我们广大教师矢志不渝，坚持不懈，我们就一定能走出一条更加宽广的研究之路！

实验小学       张一平

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这个学期我担任初二1-3三个班的生物教学任务，为顺利完成本学期的教学工作，并取得良好的成绩，我根据初二年级生物学科的特点，特制订计划如下

一、教学目标

通过本学期的学习，学生将在以下几方面得到发展:

知识目标:

1)认识动物的主要类群及其对环境的适应性特征。

2)知道动物的行为大多是通过运动来完成的，了解动物在自然界中的作用及其与人类的关系，它们的 行为有密切的联系

3)获得关于细菌和真菌的主要特征以及与人类的关系的知识。

4)通过活动体验生物的分类是根据不同生物的特征上的相似程度来进行的。

能力目标:

1)增强动手能力和实验设计能力。

2)培养学生的实践能力:如进行“饲养和观察蚯蚓”、“调查动物在人们生活中的作用”、“检测不同环境中的细菌和真菌”、“制作甜酒”等实践性较强的活动。

3)培养学生收集和处理信息的能力。

情感态度与价值观:

认识生物多样性的价值，更好地树立人与自然和谐发展的观点。

认识科学通过技术转化为人们改进生产和生活方式的手段，发展生产力，促进社会物质文明的进步，又具有实践价值。科学技术在促进人类进步的同时，往往带来人们预想不到的负面影响，因此，其实践价值就相当于一枚硬币的正反两面，具有两面性。此外，尽管社会在走向科技化，科技也在社会化，但是，科学始终不是万能的，人类社会面临的所有问题，并非都能依__学来解决。

二、学情分析

通过初一的学习，多数学生对生物这门课比较有兴趣，其中也存在着问题:班中成绩差别悬殊，存在两极分化现象，有的班级后进生比较多。针对以上问题，我要对学生加以鼓励和引导，争取再上一个新台阶，以期待能取得更好的成绩，做好学生的工作，因材施教，使他们在各自原有的基础上不断发展进步。

三、教材分析

本学期中学习的第五单元，是整个初中二年级生物所要掌握的一个重要单元。其中涉及的内容广，需要掌握的知识点多。

第一章至第三章内容，主要涉及动物的分类，让学生区别那些是水中生活的动物·陆地上生活的动物·空中飞行的动物，以及这些动物的运动和行为。其中重点在第三章动物在生物圈中的作用，这一章节强调了动物在自然界中的作用，重点阐述了动物与人类生活得关系。第四章和第五章主要讲解了在生物圈中扮演了分解者的细菌和真菌在生物圈中的作用。通过这两个章节的学习，使学生对我们生存的环境更加熟悉，同时也更加了解在我们生存的环境中很多渺小的东西往往在生活中起着重要的作用。

第六单元认识生物的多样性，是中学生必备的生物学基础知识，是其行为的基础之一，保护生物的多样性，是其认识和行动的必然结果。作为一个现代公民，应当理解每种生物都有其存在的价值，保护生物多样性就是保护人类自己，并且应当身体力行。因此，第六单元生物的多样性及其保护，在本册教材中占有相当重要的地位，他既是对前面所学知识的总结、回顾和发展，是学生生物科学素养的重要的组成部分，也是现代公民必备的基础知识和基本行为，同时，为学生的持续发展，由自然人转变为社会人打下了一定的基础。

四、教材重点、难点

重点:1、各种动物的适应性特征

2、细菌和真菌的主要特征以及与人类的关系

3、生物多样性的内涵

难点:1、运动的结构基础和形成机制

2、细菌和真菌在自然界的作用

3、根据生物特征进行分类

五、教学措施

1、认真钻研教村和新课程标准。

2、转变传统的教育教学观念。

3、优化教学方法，运用好现代化的教学手段。

4、认真组织好各次探究活动，注重学法指导。

5、认真做好培优辅差工作，面向全体学生。

6、加强训练，达到及时巩固的目的。

7、成立好合作学习小组，并加强合作学习指导。

六:教学进度与重大活动安排

周 次 日期 工作要点

第1周 9.3-9.7 分析上期期末质量监测试卷，查漏补缺。

第2周 9.10-9.14 生活的动物

第3周 9.17-9.21 陆地生活的动物

第4周 9.24-9.28 空中飞行的动物

第5周 10.1-10.7 国庆长假

第6周 10.8-10.12 动物的运动

第7周 10.15-10.19 先天性行为和学习行为

第8周 10.22-10.26 社会行为

第9周 10.29-11.2 动物在自然界中的作用

第10周 11.5-11.9 动物与人类生活的关系新|课|标|第|一|网

第11周 11.12-11.16 细菌和真菌的分布

第12周 11.19-11.23 细菌

第13周 11.26-11.30 真菌

第14周 12.3-12.7 细菌和真菌在自然界中的作用

第15周 12.10-12.14 人类对细菌和真菌的利用

第16周 12.17-12.21 尝试对生物进行分类

第17周 12.24-12.28 从种到界

第18周 12.31-1.4 认识生物的多样性

第19周 1.7-1.11 保护生物的多样性

第20周 1.14-1.18 复习并迎接期末质量监测考试

职责：

1、根据业务策略，完成各类经营分析和客户业务分析任务，确保达成业务目标。

2、通过数据分析、业务预测等方法，建立数据分析体系，分析营销节奏、客户画像等统计任务，满足业务部门的经营分析需求;

3、负责专项业务的分析与预测，并提供合理的业务建议;

4、配合统一业务逻辑口径，并落实系统算法输出至业务部门，以及各相关科室的数据提取及分析架构中，保证业务数据的准确性;

5、制定部门管理(含销售管理、经营管理)相关业务策略的场景演算，落实到业务规划中，并推动业务及策略的落地执行;

任职要求：

1、全日制大专或以上学历，统计学相关专业;

2、3~5年 工作经验，2年以上团队管理经验，有广告、化妆品行业经验的优先;

3、熟练使用Excel图表、对IF、VLOOKUP、COUNTIF、SUMIF等公式熟悉;

4、需要有有SAS、Python等应用数据模型分析能力，有搭建数据库搭建经历的优先考虑;

5、对数据与业务有足够敏感度与耐性，逻辑思维缜密，能独立思考、具有良好的团队协作能力、沟通能力，踏实负责;

6、能承受较大的工作压力。

一、学生基本情况分析

1、总体分析：

初三共有1个班，约有学生15人。从学生的知识基础看，学生在小学自然、社会学科，初中物理和生物中已了解一部分与化学有关的基础知识。从学生的能力发展水平来看，大多数学生已经形成了一定的逻辑推理和分析问题、解决问题的能力，并具备了一定的实验操作能力。从学生的学习习惯与方法看，75%左右的学生养成了良好的自学习惯，掌握了基本的学习方法，能独立完成实验，但个别学困生自制力差。从学生的学习态度看，各个班的同学90%以上要求进步，态度端正，上进心强，但部分同学学习目标欠明确。各个班发展较为均衡。面对实际情况，在今后的教学中，因材施教，使他们得以全面、健康地发展。

2、具体分析：

(1)优等生分析：

优生在各班中的分配较均匀,大约占总人数的15%左右。这部分学生对实验充满了好奇心，有强烈的求知欲。他们能做到课前预习实验，准备好与实验有关的材料，明确实验目的，在做实验时有的放矢，每人都能认真、独立地完成实验。他们能运用简单的化学语言来描述常见物质的性质、组成以及在社会生活和生产中的应用;能结合化学与社会、技术的相互联系，分析有关的问题;能运用基本的化学实验技能来设计和完成一些简单的化学实验;能在家庭趣味小实验中提高观察和分析问题的能力。他们能有条不紊地进行规范的实验操作，从已有经验出发，在活动与探究、调查与研究、讨论和实验中丰富和完善自我。他们养成了良好的实验习惯，他们对不明白的地方，总是大胆假设，并精心设计实验，在实验、交流、合作、讨论中找到答案。他们养成了认真观察、记录的良好习惯，实验后能认真填写实验报告。

(2)中程生分析：

中程生在各班中的所占比例较大，约占总人数的70%左右。这部分学生对实验也很感兴趣，基本能按照实验的要求完成实验，能用较准确的化学语言描述实验现象、物质的组成和性质，能够从不同角度观察实验现象。能独立完成学生实验，但操作还不够规范。他们实验时操作认真，并能仔细观察实验现象，同时做好记录，能认真填写实验报告。但学生分析问题不是太全面、解决问题的能力稍差。学生有一定的自学能力，但缺乏自主性，不能积极主动去探究学习，更不能灵活运用已有的旧知识来解决、分析新的实验问题。这部分学生需在教师正确引导和大力督促下，才能趋向提高与完善。随着教育改革的不断深入与发展，对学生的综合能力要求愈来愈高，尤其是实验操作能力。

(3)学困生分析：

本届毕业生学困生较多，约占全体学生的15%。这部分学生对实验有浓厚的兴趣，但实验操作不娴熟、不规范，观察又欠认真、细致，化学语言描述能力差，分析问题不全面，几乎不能自主进行探究。他们的实验目标不明确，又缺乏对实验成功的信心，因此，做实验时总是瞅着好同学做，而自己却不敢动手或懒于动手。因此实验能力较差。教师应以“赏式”教育为主，看到其闪光之处，在“晓之以理，动之以情”中使他们成长，使其看到自己的长处，培养他们良好的实验习惯，缩小与优生和中程生的差距。大多数的学困生学习方法不灵活，只注重对结论的死记硬背，而不去思考过程，又没有养成良好的习惯。教师要抓住他们自尊心特强的特点，因材施教，从而大面积地提高教育教学质量。

二、实验内容分析：

新课程标准强调科学探究的重要性与有效性，旨在转变学生的学习方式，使学生积极主动地获取化学知识，激发学生亲近化学、热爱化学并渴望了解化学的兴趣，培养他们的创新精神和实践能力，同时，为了突出学生的实践活动，充分发挥化学学科内容特点，重视科学、技术与社会的联系，新教材将原有的部分演示实验和分组实验全部改为“活动与探究”、“家庭小实验”等。这就为学生创造了良好的实验氛围，为他们积极主动地获取化学知识、在实验中切身体会到过程提供了条件。

演示实验有：空气成分的测定、物质的变化、水的组成、碳的单质的化学性质、氧气和二氧化碳的性质与制法、燃烧的条件、合金的性质、溶液、金属的化学性质、溶液的配制、酸、碱、盐的性质等。这些实验有助于研究基本概念、基本理论，同时，也有助于学生养成良好的实验习惯、掌握一定的实验方法并形成严谨的科学态度和求实的精神。

活动与探究有：探究蜡烛及蜡烛燃烧时的变化;探究吸入的空气和呼出的气体有什么不同;探究氧气的实验室制法;探究水的净化过程;探究物质构成的奥秘;探究碳的单质的化学性质;探究碳的氧化物的性质;：探究实验室中制取二氧化碳的装置;探究质量守恒定律;探究金属的活动性顺序;探究燃料燃烧的条件;探究铁制品锈蚀的条件;探究物质溶解时温度的变化;探究什么是饱和溶液;探究如何绘制溶解度曲线;探究自制指示剂在不同溶液中的变化;探究酸、碱的化学性质;探究酸、碱的之间会发生什么反应;用PH试纸测定一些溶液的PH;测定溶液酸、碱度对头发的影响;探究如何提纯粗盐;探究初步区分氮肥、磷肥、钾肥的方法;探究有机物的组成;探究如何查看服装面料的纤维种类等。通过这些实验，让学生从实验成果中体会到实验是进行科学探究的重要手段，让学生体会到实验基本操作技能在完成一定的实验过程所起的重要作用，从而增强学生对实验的认识并提高实验中掌握基本操作技能的科学自觉性、积极性和主动性。

三、实验目标：

化学实验是进行科学探究的重要手段，学生具备基本的化学实验技能是学习化学和进行科学探究的基础和保证，化学课程要求学生遵守实验室的规则，初步 形成良好的实验工作习惯，并对实验技能提出如下要求：

1、能进行药品的取用、简单仪器的使用和连接、加热等基本的化学实验操作。

2、能在教师指导下根据实验的目的选择实验药品和仪器，并能安全操作。

3、初步学会配制一定的溶质质量分数的溶液。

4、初步学会根据某些改造性质检验和区分一些常见的物质。

5、初步学习使用过滤、蒸发的方法对混合物进行分离。

6、初步学习运用简单的装置和方法制取某些气体。

7、培养学生良好的实验工作习惯和动手能力。

8、认识学习化学的一个重要途径是实验，学会对实验现象的观察和描述的方法。

9、能有意识地从日常生活中发现一些有价值的问题，能在教师的指导下根据实验方案进行实验，并通过对实验现象的观察和分析得出有价值的结论。

10、初步学习书写探究活动或实验报告的方法。

11、能知道化学实验是都进行科学探究的重要手段，严谨的科学态度、正确的实验原理和操作方法是实验成功的关键。

12、学会试管、酒精灯、滴管等仪器的使用方法，达到能独立操作的目的。

13、学会取用液体、固体药品，制备和收集气体的方法。

14、能用化学语言描述常见物质的组成、性质等。

15、逐步培养学生观察问题、分析问题综合问题的能力和实验能力。

16、初步学习科学实验的方法，进行观察、记录，并初步学习分析实验现象。

17、学会实验室中制取气体的思路和方法。

四、实验措施：

1、加强实验教学的探究，从不同角度激发学生的学习兴趣。

2、以提高学生的科学素养为主旨，以问题为中心，培养学生自主探究能力与合作精神。

3、让每一个学生以轻松、愉快的心情去认识多姿多彩与人类息息相关的化学，积极探究化学变化的奥秘，增强他们学好化学的信心。

4、做好实验前的充分准备，做到课前演示。

5、创造条件，增加学生动手实验的机会。

6、教师要从科学态度、规范操作上给学生示范并启发引导学生从生动的直观上升到抽象的思维。

7、注意从学生已有经验出发，让他们在熟悉的生活情境中感受到化学的重要性，并在探究中切身感受化学与生活的密切联系。

8、实验前要求学生预习实验内容，实验中仔细观察实验现象，并认真做好记录，实验后认真填写实验报告。

9、对有困难的实验，应尽量发挥创造性，因地制宜设计一些与生产和生活密切相关的实验。

10、根据学校实际情况，将部分演示实验改为活动与探究，可更好地激发学生的兴趣。

11、鼓励并指导学生动手做一些家庭小实验，以进一步激励他们学习

化学的积极性和探索精神。

12、加强课堂教学，激发学生的学习兴趣，培养学生动脑、动手、动口的能力以及独立操作的能力。

13、优化课堂结构，向课堂45分钟要效益，平日注重实验与操作相结合，教师适时点拨、指导。

14、使他们都能具备适应现代化生活及未来社会所必需的化学知识、技能、方法和态度，具备适应未来的生存和发展所必备的科学素养同时又注意使不同水平的学生都能在原有基础上到良好的发展。

15、搞好课外活动，如开展兴趣小组活动、知识讲座、化学实验竞赛、专题讨论、实验教具制作、等等，留给学生空白，发挥学生特长，培养其创新精神和实践能力。

本学期我担任九年级（1）班英语教学，该班共有学生数32人，虽然是辅优班但由于种种原因，学生基础知识很不扎实。在平时教学中，我注重基础，致力于提高学生的基础知识。

这次质量分析主要从以下几方面进行：

（一）命题意图和试卷分析：

试卷来自全市统考卷。主要考查九年级上册英语主要知识，主要内容是现在完成时、直接引语和间接引语、不定代词和副词、并列句、一般现在时和一般过去时的被动语态、疑问词加动词不定式的用法等。试卷共分八大题。分别是听力题、单选项择 、完形填空 、阅读理解、词汇运用、补全对话、综合填空、写作。满分100分，考试时间2小时。题型和中考题型一致阅读题少了一篇，分值比例不一样。

（二）学生答题情况分析：

考查的题型基本参照中考题型，量大面广，内容难度适中。学生总体的成绩不错，上85分的有18人，优生率为56%，没有不及格的，及格率为100%，最高分98分。具体各题得分情况如下：

听力部分20分平均得分为16分，单项选择题15分平均分约为11；其中第25题基本上都错，因为学生只考虑宾语从句中从句要按主谓顺序，没注意到what’s the matter中what是主语，因而失分。完形填空和阅读理解题共30分因难度不大，得分率也较高。词汇题11分得分率约为8分只有第73题学生很多忘加s,其余纯粹考查单词和词组较简单。补全对话题第78题考查价钱的提问How much is it?或How much does it cost?学生做得不好。综合填空题8分其中83题学生很多都忘了其形式应为leaving. 看图写句子题第3幅图关于be married 的用法较少用也做得不好。作文是关于英语的重要性及英语学习方法，这篇平时已经写过3遍因而写得较好。

（三）、试卷的不足之处：

1、阅读题可短一些，然后再多一篇，按照中考题型。

2、被动语态基本没考查到。

3、既然已经是毕业班了，下学期马上就要中考了这次期末考完全可以按照中考题型、题量、时间来给学生一次练兵。

（四）、针对学生目前知识的掌握情况，今后的教学措施主要如下：

1、加强对基础知识的教学，并有所提高。对每个基础知识点，进行反复讲解，直至学生能够理解并掌握。

2、加强对学生作业的跟踪和反馈。精心设计每一堂课的课后作业，并对学生的作业及时详批细改，并于第二堂课课堂上及时进行讲评。

3、加强对学生进行基础知识的测评。利用每周练习进行考试及时检验学生的知识掌握情况，及时反馈，及时跟进。

4、对辅优班十几个学生要精心设计和准备合适的练习进行训练，提前准备好练习让学生做并全批全改，有的要面批面改在辅优课上详细讲评。

5、利用每晚第三节15分钟左右专门时间进行听力训练，以提高学生听力水平。

6、坚持每周至少布置一篇作文，让学生写作得到经常训练。

7、多和学生交流，多鼓励，及时了解学生的知识掌握情况并及时调整，力求学生能进步。

以上是我对这次考试的质量分析，尚有不足之处，有待今后继续跟踪反馈。

这次下降的异常多，异常是语文，几乎是倒数。而语文是主要的扣分在作文，扣了整整十九分。之后经过思考，发现最主要的问题还是没有选好题材，导致体现不出作文重点，最终写偏题。没有选好题材是因为前面耗时太大，来不及。根本上说还是阅读理解出了问题，虽然已经了解了答题格式，可是没有深入地思考文章的具体资料，浮于表面，没有体会到文章真正的想表达的情感。要加强阅读方面的练习。同时情感来源生活，学习之外还要体验生活。

数学是这次考得唯一一门比较好的，总体看来，只要仔细读题，加深拓展，继续坚持就能够了。

英语上的问题不少，主要是阅读理解和完形填空，扣了三十多分。完形填空和阅读是直接与词汇量，语法等挂钩。有时一个单词不认识，就会使一段理解出现问题。首字母填空也需要对单词的理解和灵活运用。所以根本上还要积累词汇量，积少成多，这需要长久的坚持。

物理和化学还是不够仔细，没有注意到题目的要点，最终一着不慎满盘皆输。同样的，化学和物理都要进行拓展。

这次考试从总体看来，反映了当前阶段的学习情景不认真。异常是从小四门的成绩中体现出来。小四门没有认真去背，所以才考得这么差。仅有平时用空余时间去背记，才可能有个好结果。

学习就像跑步一样，只要认真去跑，坚持下来，就必须会到达终点。

2009党性分析材料

根据区委先教领导小组对分析评议阶段党性分析材料的部署和要求，局支部对全体党员的党性分析材料做到了严要求、早安排，要求每位党员的党性分析材料做到“三上三下”，全体党员在3月29前已上交第一稿。局支部班子领导对每位党员的党性分析材料进行了逐一检查与指导。这次检查的重点：分析材料不少于XX字，要符合各自的实际，体现各自的特点，特别是对征求意见中提出的问题，是否做到件件回答，分析材料是否轻描淡写，避重就轻，强调客观，自我开脱，就事论事。

从检查指导情况来看，支部全体党员结合各自思想工作实际，认真撰写党性分析材料，认识比较到位。主要体现在以下几个方面：一是绝大多数党员能以“三个代表”重要思想为指导，认认真真地按照党章的规定和局支部保持先进性的具体要求，认真总结自己近年来在思想、政治、组织、作风和工作、学习方面的表现，重点查找存在的突出问题或在发挥先锋模范作用方面存在的主要差距，剖析思想根源，明确努力方向。二是每位党员能够把支部提出的反馈意见充实到个人的党性分析材料中。三是每位党员能够根据支部提出的修改意见，进一步的反思，认真修改。

在检查中，也发现了一些不足，主要表现在：一是个别党员思想认识还不是很到位，谈学习体会的多，谈成绩多，查找问题少，泛泛而谈，不符合要求。二是部分党员的党性分析材料中存在着查找问题，剖析思想根源不深刻或内容偏少。三是今后的努力方向和整改措施不够具体。四是部分党员，特别是局属基层党员，由于文化根基及工作性质的原因，党性分析材料格式不够规范。针对党性分析材料中存在的上述问题，局支部与相关党员交换了意，并要求认真修改。

局支部对分析评议阶段前期的各项工作作了比较充分的准备，为民主评议，进行批评和自我批评工作打下了较好的基础。

分析评议阶段小结02

根据中央和省、市、县委开展保持共产党员先进性教育活动有关精神及统一安排部署，我局严格按照县委指导组的要求和《实施方案》的规定，精心部署，周密安排，切实加强领导，采取有效措施，组织全局10名在职党员干部，以高度的政治责任感和良好的精神状态，积极投入到教育活动中来，不断在创新上下功夫，在结合上做文章，在突破中求发展，创造性地开展工作，较好地完成了第前两个阶段的任务，并取得了初步成效，现总结如下：

一、基本情况

我局在党员先进性教育第二阶段的党性分析，思想互助的过程中，积极帮助和指导党员干部实事求是地找准问题，拿起批评与自我批评的武器，开展积极的思想斗争，以达到解决各种思想问题和实际问题。

1、征求群众意见工作扎实。根据局实际情况，通过召开座谈会，收集党员群众的意见和建议，走访行政相对人，制定《局保持共产党员先进教育活动征求意见表》等方法进行了意见征求，对机关15名干职下发了征求意见表，收回15份，对医院4家、药店3家、村卫生室21家、诊所4家、牙科2家，共35家征求了意见，征求到行政执法方面意见7条，对机关意见16条。第二阶段结束时，对党员先进性教育活动分析评议阶段对群众满意度进行了测评，党员群众满意度100%。

2、对照检查认真有效。4月10日，局党组召开民主生活会，党组成员进行了党性分析，开展了批评与自我批评。4月11日，局召开民主生活会，党员干部对照《市先进性教育分析评议阶段领导班子和党员个人必须对照检查的若干具体问题》的六条标准，在民主评议会上进行了党性分析。采取制定《保持共产党员先进性教育活动评议表》的方法，在个人评议意见的基础上，支部对党员干部写出书面评议意见。

3、谈心活动深入。采取局长与党组成员、党组成员与分管股室长、股室长与股室人员谈心的方法，全局组织开展了一次全面的谈心，经统计，全局15名干职工，做到了人人谈心一次以上，共谈心22次。

4、民主评议有效。局10名党员人人都写出了党性分析材料，党性分析材料做到了逐级把关，组织填写了《测评表》，作出了综合评价，支部形成了对每个党员的评议意见。

二、基本做法及特点

1、充分准备，起点高。为了防止党性分析走过场，局专门召开了第二阶段动员部署会，明确分工，加强了对全程监控和指导力度。一是建立领导责任制。在党性分析、思想互相中，按照谁主管谁负责，对局党组成员进行了具体分工，负责办公室和药品监督股、负责稽查股、食品安全综合监督股，刘超众同志负责党组成员，实行了面对面的指导。二是严格标准。针对有的同志对照检查不认真，讲问题不痛不痒，为把问题找准讲透，局规定：副局长的自我分析材料局长把关，股长以上党员干部的自我分析材料由主管副局长把关；干部党员的自我分析材料由股室长把关，并要求把关人员都做到内容不全不放过，问题找不准不放过，原因没有分析透不放过，材料不具体不放过。三是实施分类指导。局对党员干部在保持共产党员先进性教育活动中查找到的26种问题，归纳为8种表现，根据不同单位、个人所存在的不同矛盾和问题，分别进行帮助分析原因，查找经验教训，力求把各单位存在的问题找准点透。

2、重点突出，效果好。一是抓住党性分析这个重点。我局根据县保先教育要解决的问题，把重点放在践行“三个代表”重要思想，“立党为公、执政为民”上，要求干部根据保先对党员个人对照检查提出的8种表现查找自身问题，写出不少于3000字的剖析材料。二是突出批评与自我批评这条主线。自我剖析能不能真正触及思想，解决问题，取得成效，既要看个人检查的深度，又要看相互批评的力度。因此，我局在组织党员干部个人党性分析的基础上，积极开展相互批评，进行了严正的思想交锋，确保了教育效果。一方面在开展批评和自我批评的过程中始终坚持从团结愿望出发，本着与人为善的态度，实事求是、心平气和地指出问题。在方式上，根据问题的性质，当事人的性格和实际情况实施批评，使批评入身入心；在时机上，坚持“冷处理”，不“火上浇油”，防止矛盾扩大；在语言上，坚持和风细雨，用事实说话，批评中不讽刺挖苦，防止伤害被批评者的自尊心。另一方面，要求大家在批评中坚持原则性、战斗性，敢于思想交锋，敢于较真，指出问题一针见血，做到直呼其名，直言其事，直点其过，直道其害，见人见事见思想，让被批评者感到坐不住，思想上真正受到触动。三是突出画好“三像”。自画像：按照保持共产党员先进教育活动第二步的具体要求，端正态度，对照《党章》和“三个代表”重要思想，对照先进典型，联系自己实际，一条一条地查，使大家从内心深处深刻解剖自己，认识自己，画好自画画像。群众画像：局保先办先后走访了行政相对人67家，下发《保持共产党员先进性教育活动征求意见表》15份，征求对局党员干部意见35条，局保先办根据征求的意见和建议，召开党员干部大会，认真分析，让党员干部对照群众的意见和建议，对照自己找差距、找问题，使每个党员干部都处于群众监督之中，自觉接受群众监督评议。组织画像：在干部党性分析的基础上，4月22日，召开支委会，集体讨论研究了对党员干部的评议意见，召开评议会，指出党员干部存在的问题。使党员干部认清自己在组织中的印象，把组织给自己的画像领回来，看清楚。

3、注重帮扶，成效明显。通过深入开展批评与自我批评，许多同志确实认识到自身存在的问题，克服了“当局者迷”、“自我感觉良好”的误区。但有些问题的提出，不一定很准确，甚至有出入；有的问题讲得很尖锐，使人一时难以接受，有些同志听了以后有一定的情绪，虽然嘴上不说但心里不舒服，感到被曲解了、被误解了。对有些问题的认识，通过短短的一两天检查也不可能马上达成共识，个别同志或多或少有这样那样的想法，如果不及时交心通气，做疏导工作，就难免留下后遗症，从而影响团结。针对这一实情，采取局长负责党组成员、副局长负责所分管股室、股室长负责股室党员的做法，及时开展谈心活动，真正达到了触及思想、提高认识、增进团结的目的。对一些有思想包袱的同志，及时进行疏导，鼓励他们放下包袱轻装前进。

三、存在的不足和下一步打算

我局自开展先进性教育活动以来，在县委的正确领导下，在督导组的具体指导下，按照既定的《实施方案》，明确责任，狠抓落实，各项工作有条不紊，扎实有效，基本达到了预期效果和目的，但与县委的要求尚存在一定差距，主要表现在三个方面：一是学习不够深入、系统，特别是在学习活动初期，由于学习资料领取过迟，致使前期教育活动不够扎实，影响了学习效果；二是学习不够平衡，个别党员还没完全把自己摆进去，满足于一般性应付，联系实际较少；三是开展批评与自我批评的高度、深度不够。

一、让学生紧张的期中考试已经结束了，通过考试中反映出来的问题，特对近两个月的教学工作反思如下：

1、从学科角度分析本次考试学生存在问题：

(1)、本次考试由于教学进度安排的比较紧，教学中没来得及全面复习，所以学生的考试成绩并不理想。

(2)、从学生答题情况来看，基础知识掌握不牢固，计算题的准确率较低，部分学生对于理解性的题目学生分析能力较差，得分不高。

2、从学生成绩角度分析学生存在的问题：

(1)、本次考试中，不少题目都是平时经常练习的题目，但学生掌握的水平参差不齐，成绩不太理想。

(2)、这次考试中，从优生来看，五班成还可以，但与全市相比，还有很大的差距，而六班的就不尽人意，与学校兄弟班级相比，就有较大的差距，同时，两个班的良好生和合格生成绩不理想，尤其是与府前中学等成绩较高的学校，有着20分的差距。

3、从审题角度分析学生知识掌握的灵活程度：

本次考试中，不少题目都是学生已经学习题目的变式题，但改变了要求，但是，学生对平时所学内容学的死，分析能力较差，发现不了题目中的本质联系。

二、策略辅导：

1、在课堂上进行分层递进教学，最大限度的提高每一位学生的学习成绩。尤其注重优生的培养与辅导，给他们一定量的综合性的题目，培养学生的综合分析问题的能力。在教学中抓住基本知识，重视基础知识的巩固，通过基础练习和类型题训练进行巩固强化。

2、经常与学生谈心，建立融洽的师生关系，掌握以激励为主的教学艺术，最大限度的调动学生的主动性，培养学生的兴趣，树立学生学习数学的信心。

3、教给学生学习的方法，结合数学特点，最大限度的提高学生知识迁移的能力。教学中，重视当堂内容的达标率，设计一定的学案引导，学生进行学习，巩固当堂内容，并通过当堂达标测试，以检测学生的掌握情况，同时，教学中，多让学生回顾与反思，培养学生分析问题的能力。

总之，在今后的工作中，我要用教师的热情唤起学生学习的动力，潜心钻研，热心辅导，使学生的数学成绩有较大幅度的提高。

在整个考试过程中，秩序井然，纪律严明，组织严密，达到了预期的效果。这次期中考试从成绩看比上学期有进步，这要归功于全体老师。感谢你们的努力和付出。我们今天之所以召开期中考试质量分析会：一是对上半学期工作的一个小结，二也是对下半学期工作的一个研讨。我们举行期中总结会，就是要让我们的老师看到前一段的成绩，以便于总结得失，使后一阶段的教学工作再上新台阶。

开学以来，我们的教学秩序总体上是稳定的，我们的老师本着对事业的责任心，本着对同学们的美好前途负责，怀着强烈的奉献精神，在教育的道路上追求着、探索着。他们排除各种干扰，把教学工作放在第一位，默默无闻地奉献着。可以说，正是老师们的这种积极向上精神，才使我们的教学出现了和谐、愉快、奋发的局面。

从期中考试和常规教学检查中，我们发现了存在着以下一些问题，值得大家关注：

1、有的教师教案不规范，具体表现在备课节数不足，内容不具体，没有重难点，没写课后反思。有的组集体备课实施不到位，流于形式，时间短，人员不齐。个别教师网络教育任务没有很好完成。

2、课堂讲课时学法指导少，学生活动少，只是为了完成这节课的教学任务。

3、个别老师课堂上不能激发学生学习兴趣，与学生沟通交流少，甚至和部分学生形成对立面。

4、有的老师不管课堂纪律，个别班纪律很不稳定，有时班主任老师跟紧了，好一些，班主任老师不在时，纪律就比较乱;还有个别班级就是老师在教室，教室里的纪律也不好，学生自我管理比较差。普通班较为明显。

5、学生学习抓得不紧，学习主动性差，还有的不能按时完成作业，有的学生厌学情绪严重，无所谓态度严重。主动问问题的学生少;学生学习方法较死板;学生不会合理安排时间，不能有效学习;课后不复习;运用知识不够灵活;缺乏主动性，对老师的讲解分析不加重视;学生对难题缺乏信心和攻坚精神;学生缺乏运用基础知识进行自主学习和创新的能力。

6、个别教师的批改不规范：次数没写，评价没写的，有误批的，还有差生的作业没及时督促交的，批改不及时，不进行讲评纠错的。

针对以上存在的问题，我在此提出教学工作的几点个人不成熟的建议，仅供大家参考：

1、任课教师要想方设法增强学生学习主动性。

教师在教学过程中，要帮助学生订立学习目标。每过一个阶段，帮助学生问一问自己，距离目标还有多远，还需要在哪些方面下功夫。如此，才能每日、每周、每月有进步、有突破、有成效。

从现在课堂教学改革和教育形势来说，学生的学所占的地位越来越重要。各种学习任务最终要靠我们同学们落实和完成的，积极学和被动的学，效果是截然不同的。因此，对于每一位任课老师来说，都要加强对学生学习主动性的培养。课前认真预习、课堂上认真听讲，积极开动脑筋思考，课后进行巩固，遇有疑难问题积极和同学们探讨，和老师交流，尤其是要加强师生之间的交流：我们老师一是要给师生的这种交流创造一个平台，二是要发自内心的不厌其烦的交流，学生能感受到你发自内心的真爱，三是交流的形式要多样化，利于学生的接受。只有这样，才能让学生对我们老师感兴趣，才能对我们这门学科感兴趣，才能够全身心的投入到我们的课堂学习中来，才能够真正的逐步提高我们的课堂效率。过去的“填鸭式”教学，我们现在还部分存在。学生缺乏学习主动性和针对性，为了作业而作业。只管完成，从未认真思考过，作业没有起到查缺补漏的作用。我们有些老师恨铁不成钢，希望通过大量的作业来唤起学生对这种门学科的重视，从而导致个别班级个别科目作业量过大，不仅没有取得想要的效果，反而导致了学生的逆反心理，进入一个恶性循环状态，从而对整个班级的学习产生了负面的影响。

2、从学法上要帮助学生反思，让学生充满信心。

我们的学生由于种种原因，缺乏信心，总认为自己不行，有很强的自卑感。天生我才必有用，成绩差一点不要怕，要有信心去改变。有句格言：心态决定习惯，习惯决定性格，性格决定人生。我们要不断激励学生，鼓舞学生，要他们知道“我们不是最优秀的，但我们是最执着的”，这个工作不仅仅是靠我们班主任老师来完成，说实话，班主任一个人也完成不了，我们需要全体任课老师能真正的发自内心的去关爱我们的学生，激励我们的学生，发挥团队的作用，挖掘集体的力量，营造一个全员育人的整体的氛围，做到：不挖苦、不歧视、不抛弃、不放弃!学生反映上来的其中一个重要的原因就是我们老师给的批评永远多于表扬，有的甚至根本就不是批评直截了当的刻薄的挖苦，这种状况下，孩子们的信心从哪去找!或许是老师的一个无意识的眼神，就让一个孩子失去了学习的兴趣!现在的孩子是早熟的，敏感的，脆弱的，所以我们老师们只有发自内心的设身处地的为他好，他才会真正的悦纳你，靠近你，追随你，我们需要做的只是给他们一点找到自信的机会和条件。

3、狠抓课堂纪律，提高课高课堂教学效率。

一个课堂要保证教学质量，完成教学目标，就必须有良好的课堂纪律作为前提。一个吵吵嚷嚷、秩序混乱的课堂，很难保证教学目标的完成。为了使学生能较好地参与学习活动，教师有必要建立一套行之有效的课堂教学常规，把一些一般性的要求固定下来，成为学生的课堂行为规范，进而督促形成良好的学习习惯。教师从一节课的开始就应努力做到。

月考在我们紧张而又忙碌的复习中结束了，好也罢，坏也罢，成也罢，败也罢，喜也罢，愁也罢，都已经过去了，我们现在要做的就是认真总结，积极反思，调适心态，再决将来。

这次月考不仅给我们查找自己不足的机会，还让我们知道自己的真实水平。给我们指明了努力的方向!考试就像捕鱼，每一次考试你都会发现鱼网上的漏洞，经过一次次的修补，一次次的捕捞，在中考的时候，你的知识与能力编成的鱼网一定已经是牢不可破的。这次月考，我们每一位同学都经受了失败、痛苦和成功的洗礼，得到了磨练、反省和升华自我的机会，这正是我们最大的收获。 月考取得了高分，固然可喜，因为它是过去一个阶段汗水的结晶。但这个成绩不能代表全部，不能代表将来。成功自有成功的喜悦，以此为动力，一路向前，将成功串联，才能铸就更大的成功。但是，失败也有失败的魅力，因为暂时未能成功，我们便有了期待，在努力中期待，在期待中努力，终究会迎来希望的太阳。成功不是骄傲的资本，失败却是努力的理由。某某人，为了发明某某物，失败多少次，才终于取得最后的成功，不应该只是作文时举例论证的材料。战之能胜是好汉，屡败屡战亦英雄。勤奋着，就是美丽的。

月考，不管取得怎样的成绩，都要引起我们足够的思考。

一要反思我们的学习习惯。上课是否认真听讲，认真笔记?作业是否及时完成，独立完成?是否主动学习，主动钻研?是否注意答题规范，书写整洁?

二要反思我们的勤奋度、刻苦度、专注度。学问永远是苦根上长出来的甜果。一切少付出多收获的想法都是不现实的。我们要多自问：面对作业，面对压力，是否怨天尤人?我们的学习，是心无旁骛，穷根究底，还是心猿意马，浅尝辄止?

三要反思我们遵守常规的情况。一言一行，一举一动，是否符合校规要求?是否自觉遵守住宿纪律，就餐纪律?是否注意环境卫生，讲究文明?我们是否也在学习之外的各个方面追求完美?我们是否在为自己创造最稳定、最和谐的学习环境?

同学们，为了今后，我们要抓紧现在，只有善于总结，才能赢得未来。一次考试并不是句号，更不能代表我们全部的实力。人生道路有风和日丽的日子，也有阴雨连绵的岁月，我们不能左右天气，却可以改变心情，我们不能改变容貌，却可以展现笑容，我们不能改变世界，却可以改变自已。我们要从暂时的喜悦中走出来，从暂时的沮丧中走出来，胜不骄，败不馁，荣辱不惊，卧薪尝胆，及时调整自己，为下一次考试做好准备!

有利于促进我国对外贸易的发展

当今的世界经济是开放的经济，经济活动是在国际范围内拓展的。任何一个国家都不能只依靠本国的资源、生产能力、科学技术来满足国内的需求。随着社会化大生产的不断发展，不论是科学技术先进的国家，还是落后的国家，都必须注意学习利用其他国家的长处，借鉴他人的科技成果。众所周知，日本靠引进的先进技术，促进经济高速发展，一跃成为世界经济强国。纵观世界市场，从20世纪 50年代～80年代，世界贸易额增长了20多倍，进入90年代，贸易增长速度进一步加快，特别是乌拉圭回合谈判协议的达成，促进世界贸易额增加 1000亿美元以上。

经过20xx年的艰辛谈判，我国已经加入了 WTO。伴随着对外贸易的进一步扩大，迫切需要我国引进国外的先进技术、设备和管理经验，发展我国的商品经济。要扩大对外出口，开展对外贸易，必须学会外贸谈判。

目前，我国发展对外贸易的障碍之一，就是随着国内企业大规模向国际市场进军，众多企业直接同外商打交道，缺乏训练有素的谈判人员。这个问题的存在，使企业丧失很多很好的贸易机会，也给企业和国家造成了不应有的损失。

发展对外贸易，参与国际竞争，开拓国际市场，必须精于外贸谈判，了解和掌握国际商贸活动的规律和准则，了解各国的民俗、法律、习惯做法和谈判者的谈判风格，熟练掌握商务谈判的规律和技巧，并加以灵活运用。只有这样，才能有效地运用谈判手段，在国际商贸活动中运筹帷幄，掌握主动，赢得胜利。

概述

第一部分 风险状况分析

一、总体情况

XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元;不良余额XX万元，比上期XX万元;不良占比%，比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元;不良余额XX万元，比上期XX万元;不良占比%，比上期XX个百分点。

全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。

全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。

资产负债情况简表

二、信用风险状况分析

XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化情况;从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情况;短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。

表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元;垫款余额XX万元，比上期XX万元;表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元;风险敞口XX万元，比上期XX万元。

(一)不良贷款变动情况

1、处置及新发生不良贷款情况

XX月末，全行处置不良贷款XX万元。其中:清收不良贷款本金XX万元，盘活不良贷款本金XX万元，接收抵债资产XX万元，核销呆账贷款XX万元，其他方式XX万元。

本期新发生不良贷款XX万元，其中法人客户发生XX万元，占比%;个人客户发生XX万元，占比%。新发生不良贷款较多的支行是:;主要客户是:。

列举新发生不良贷款案例。

不良贷款变动情况表

说明:其他方式是指由于借款人财务状况发生重大好转等因素或者其他原因，贷款分类由不良类上调至正常类和关注类贷款的情况。

2、贷款风险分类形态迁徙情况

本期，正常贷款(不含借新还旧和还旧借新)共向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率%，比上期XX个百分点。其中，正常类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率%，比上期XX个百分点;关注类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率%，比上期XX个百分点。

不良贷款中，次级类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率为%，比上期XX个百分点;可疑类贷款向下迁徙XX万元，比上期XX万元，向下迁徙率为%，比上期XX个百分点。

贷款风险分类形态迁徙情况表

(二)客户结构分析(可列举一至两个典型案例)

1、法人客户信用等级结构分析

XX月末，全行共有法人客户XX户，比上期XX户;贷款余额XX万元，比上期XX万元。其中，AA级以上(含)客户贷款余额比上期增加XX万元，占全行法人贷款增量的%，占全部贷款增量的%。

法人客户(按信用等级)贷款情况表

2、法人客户规模分布结构分析

截至XX月末，大型客户贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行法人贷款增量的%;中型客户贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行法人贷款增量的%。大、中型客户贷款比上期共XX万元，占全行法人贷款增量的%。

从贷款质量看，截至XX月末，全行法人客户不良率%，比上期XX个百分点。其中，小型客户不良率%，比上期XX个百分点;中型客户不良率%，比上期XX个百分点;小型客户不良率%，比上期XX个百分点。

法人客户(按经营规模)贷款情况表

3、法人客户行业结构分析(各行可根据具体情况分析几个重点行业，如贷款余额占比前五名、国家重点调控行业等)

XX月末，法人客户贷款主要集中在等行业，以上行业的贷款余额XX万元，比上期XX万元，占全行贷款余额的%;不良贷款占比较高的行业为。

法人客户(按行业)贷款情况表

(三)到期贷款收回情况

1、总体情况

本期，全行共到期贷款XX万元，其中，贷款收回(含现金收回和还旧借新)XX万元，贷款到期收回率%，同比XX个百分点。其中到期贷款现金收回XX万元，现金收回率%，同比XX个百分点;还旧借新XX万元，还旧借新率%，同比XX个百分点。贷款逾期XX万元，逾期率%，同比XX个百分点。

贷款到期情况表

本年到(逾)期贷款金额

1、贷款收回

其中:现金收回

还旧借新

2、贷款展期

3、借新还旧

4、贷款逾期

5、以资抵债

2、逾期贷款客户情况及风险分析

分析逾期贷款的客户基本情况(包括逾期时间、金额、原因、存在的风险等)。

(四)各业务条线资产质量

备注:本部分内容仅供各行参考，根据自身实际尽量做到对各业务条线资产质量的分析。

(五)新发放贷款情况(重点分析当年新发放贷款和当年又形成不良情况，并举出典型案例)

1、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，不良贷款余额XX万元，不良占比%。

2、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，不良贷款余额XX万元，不良占比%。

3、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，不良贷款余额XX万元，不良占比%。

4、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，不良贷款余额XX万元，不良占比%。

5、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良占比%，比上期XX个百分点。

6、20xx年以来新发放贷款情况

20xx年以来新发放贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良占比%，比上期XX个百分点。

7、20xx年新发放贷款情况

20xx年新发放贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良贷款余额XX万元，比上期XX万元;不良占比%，比上期XX个百分点。20xx年新发放贷款形成不良贷款XX万元，其中:法人客户XX万元，个人客户XX万元。形成不良贷款的原因具体情况为:

如:(1)因四川**大地震原因，导致按揭贷款房屋受损形成不良贷款XX万元，**大地震灾区学生助学贷款形成不良XX万元。

(2)因借款人出差、未仔细阅读还款协议等原因未及时还款付息形成的按揭贷款不良贷款XX万元，经催收均表示将尽快归还全部欠款。

(3)…

(这部分应重点对当年发放又形成不良贷款的原因进行逐户分析)

新发放贷款质量统计表

(六)非信贷贷款资产及风险分布分析

20xx年XX月末，全行非信贷不良资产总额为XX万元，比年初减少XX万元、比上季度增加XX万元;不良资产占比为%，比年初下降XX个百分点、比上季度上升XX个百分点。

不良资产比年初减少的原因:主要是通过清收人员货币清收、依法清收、公开拍卖处置、财务计提冲减、财务摊销、财务消化历史包袱等措施压降减少了非信贷不良资产所致。等等…

不良资产余额比上季度增加主要原因是:今年第季度待处理案件损失赔款新增XX万元、诉讼清收不良贷款垫付诉讼费新增XX万元、未弥补亏损新增XX万元、风险分类认定调整增加XX万元所致的。等等…

(七)非信贷资产存在的潜在风险因素

通过近几年对非信贷资产清收、处置和财务消化，我行非信贷不良资产占比已下降到%以下，资产质量有较大的提高，结合非信贷资产的全面清理，不同资产项目的风险分类、非信贷资产风险状况分析，我行非信贷资产目前存在的潜在风险因素有:

(本部分可结合各行非信贷业务存在的风险进行分析)如:

1、信贷资产的风险导致非信贷不良资产增加。…

2、案件纠纷垫款有增加的趋势。….

3、固定资产中存在潜在的不良资产和损失，由于经济区域发展的不平衡，部分营业机构的撤并、电子设备的更新淘汰报废等，可能增加不良固定资产和损失;重大自然灾害造成的损失。…

4、抵债资产处置损失进一步增加。…

三、市场风险状况分析(本部分可结合各行在办理的业务中出现的案例进行分析)

(一)利率风险(主要分析贷款利率、存款利率变动情况等金融政策对我行资产、负债和表外业务的收益或经济价值的不利影响。)

1、贷款利率风险

本行正常、关注、次级类贷款利率的执行情况及贷款利率变动造成的影响，如项目贷款、一般中小企业贷款利率执行情况，贷款定价调整对我行收益造成的不利(或有利)影响。

2、存款利率风险

结合本行人民币存款的期限结构，分析存款利率调整对存款结构造成的影响(可从不同期限存款变化进行分析)。

3、综合收益风险

通过存、贷款利差变化，分析存款分流形式、贷款期限变化等，对我行综合收益等方面产生的影响。

(二)汇率风险(主要分析人民币汇率变化导致银行发生损失的风险)

1、外汇交易风险(从事自营交易或者为客户提供外汇交易服务时产生的风险，如外汇即期交易、外汇远期期权、期货和互换等金融合约。)

2、外汇贷款(如人民币升值影响外汇贷款的收益等)

3、汇率变化对出口外汇型企业生产经营造成不利(或有利)的影响，

四、流动性风险状况分析

1、总体情况

可从流动性比率(流动资产/流动负债)、存贷比、贷款流动性等方面进行分析。

2、主要根据各项存款和各项贷款的期限结构情况，分析资金来源与资金运用是否匹配，进而分析辖内流动性风险情况。

3、风险限额执行情况。从分行年初或季度制定的贷款限额、银行承兑限额等执行状况，分析目前经营中因流动性造成的瓶径。

五、操作风险状况分析

对本行操作风险情况进行分析，有无重大或一般操作风险事件。

若无风险事件，通过对前期内控检查或专项检查中发现或揭示的风险点进行分析，提出建设性意见或下一步采取的风险防控措施。

若有风险事件，进行案例分析，包括风险事件发生的时间、部门、具体事件内容、造成的影响、采取的措施和防控建议等。

参考模式:

(一)案件发生情况

本期，全行累计发生案件起，涉案金额XX万元。其中，百万元以上案件起;涉案金额XX万元。百万元以上案件占比%，同比XX个百分点。

从案件的种类看，本期新发现案件中，刑事案件起，特点是;经济纠纷案件起，特点是;违法违纪案件起，特点是。从发案原因看，主要是道德风险、高管谋私，对内控管理重视不足、合规经营意识薄弱、制度执行不力、必要的监督检查不到位以及缺乏对内外部欺诈行为的防范意识等比较突出。(列举此部分的案例，并分析相关风险点及存在的问题)

(二)信息系统事件情况

本期全行发生信息系统风险事件起，从影响范围看，涉及起，涉及起，涉及起;从成因看，由生产性变更引起的起，存储系统故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，厂商产品或服务缺陷引起的起，网络硬件故障引起的起，供电系统和主机系统引起的故障各起，程序存在漏洞的起，其它起。

上述信息系统风险事件反映出全行信息系统存在一定安全隐患，缺少信息系统安全基本控制标准，缺乏压力测试和完善的应急预案。尤其是ABIS、支付结算、国际业务等生产系统，一旦发生故障社会影响较大，会降低社会美誉度和客户忠诚度。

第二部分 当前面临的主要风险

本部分在分析当前国际国内经济形势的基础上，分析全行的信用、市场、操作风险管理中存在的问题。(各行可结合近几年来内外部检查发现的问题及整改情况进行分析)

一、信用风险方面(这里以外部环境的变化对贷款行业的影响为例简要分析，但实际中不限于此，各行可根据本行信用风险状况深入全面分析。重点分析本行在信贷等业务中存在的风险点进行梳理分析)

如:(一)以石油为基础原材料的产业链分析

本部分主要分析以石油为基础原材料的产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—石油和天然气开采业，中游—石油冶炼和基本石油加工业，下游—交通运输、汽车和化学纤维、日用化工、塑料及玩具、服装等深加工行业。)

(二)以煤炭为原材料的产业链分析

本部分主要分析以煤炭为基础原材料的产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—煤炭开采业，中游—炼焦、火电、金属冶炼和水泥等行业，下游—设备制造、金属制品和建筑等行业。)

(三)钢铁产业链分析

本部分主要分析钢铁产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—铁矿石开采和焦炭业，中游—炼钢、炼铁、钢铁延压和加工业，下游—机械、汽车和建筑等行业。)

(四)有色金属行业风险分析

本部分主要分析有色金属行业风险基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(如铅、锌、镍、铜、锡等有色金属行业)

(五)房地产行业风险分析

本部分主要分析房地产行业风险基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(贷款情况需以数据为支撑进行分析，如截至XX月末，全行房地产开发贷款余额XX万元，比上期增加XX万元，增幅%，比全行贷款平均增幅高XX个百分点。房地产开发贷款占全行贷款余额的%，比上期上升XX个百分点。截至本期，全行中小型房地产企业贷款余额XX万元，占比%，比上季末增加XX万元，增量占比%。)

(六)外贸行业风险分析

本部分主要分析受三率(退税率、汇率、利率)两价(原材料价格、劳动力价格)以及美欧需求影响下的国家出口行业的发展情况和全行贷款情况。

本部分不限于以上行业内容，可以进行拓展或延伸，对于社会热点、焦点也要予以高度关注，如最近社会广泛关注的食品安全行业(奶制品)、煤矿安全生产行业、医疗卫生行业、摩配、汽配行业、水泥行业等。

二、市场风险方面

(一)利率风险(国内市场利率的波动对全行的影响)

(二)人民币汇率风险(人民币升值压力下的汇率风险对全行的影响)

其他市场风险:欧美国家经济形势和国际金融形势严峻，国际金融市场上的衍生产品风险等。

三、流动性风险方面

本部分可结合国内资本市场变化、央行存款准备金和货币政策等宏观方面对银行流动性风险管理的影响来分析全行流动性风险。

四、操作风险方面

本部分可从银行业务办理中的风险点出发，分析操作风险管理中的常见问题及内外部检查发现的问题，在案件防控方面具体分析案件防控的形势、案件高发的原因、各类案件的特点及已采取措施的实施效果。(如理财产品、假按揭等方面)

第三部分 风险管理对策建议

本部分结合国内国际经济金融形势、宏观调控政策的变化及辖内近期出现的风险事件和近年内外部检查发现的问题，提出全行风险管理防控工作的对策和建议。

一、信用风险管理方面(准确把握政策走势，认真研究国家和行业信贷政策，审慎把握宏观调控敏感行业)

本部分可从以下几个方面阐述:

(一)主动培育优质客户群体，切实加大客户调整力度:如推行客户名单制管理，将信贷管理向深层次方向发展;推行客户价值评价体系，细化评价标准;做好风险排查和风险预判，及时识别和化解客户风险。

(二)严格敏感行业贷款准入和退出管理，积极防范系统性行业风险:如加大“两高一剩”行业中风险客户和潜在风险客户退出力度，推进“绿色信贷”建设;严格房地产信贷业务准入管理;密切关注出口外向型企业贷款风险。

(三)推行区域授信、行业授信、客户授信相结合的授信管理模式，逐步完善授信限额管理。

二、市场风险管理方面(关注国际国内金融市场走势，加强市场风险和流动性风险管理)

结合市场利率、股市、债市、汇市发展走势，针对全行人民币投融资结构、期限、地区管理和外币业务提出相应的管理措施，对发现的风险及早控制，采取风险化解措施。

三、操作风险管理方面(加强案件治理和操作风险防范，为股改创造有利的内外部环境)

本部分可以从案件的治理、加强操作风险的基础性工作、加强信息科技安全管理、严格落实《中国农业银行操作风险报告管理办法(试行)》、不断推进操作风险的精细化管理等方面提出相应的措施。

四、改进风险管理方式方法，加快构建全面风险管理体系(各行可以根据工作实际提出风险管理的办法和组织体系的建设意见措施等。)

说明:

1、本期是指季度、半年和年度。

2、报告模式仅供参考，可根据各行实际及风险管理的状况适时调整。

3、请各行尽量全面分析本行风险状况，充分、及时、准确揭示风险，不能仅限于报告模式中规定的内容。

路面水稳基层单价分析书

发包方：

分包方：

一、库库标实际成本分析

库库标水稳(%水泥)实际发包单价为每平米元，单价含%税金，含甲供水稳料元方，含%水泥约元方。

则分包方搅拌、场内运输、摊铺、碾压、养护费用为：

注：该分包单价包含分包方的管理费及利润。

二、市场价格分析

吉怀项目(%水泥)水稳发包单价为元每平米，材料价格为元每平米，则分包人工机使费为元每平米，换算为元方。

包含原材料采购、进场、搅拌、运输、摊铺、碾压、养护等，不含税。

包含分包方管理费、利润。

三、测算价格分析

搅拌元方，摊铺、碾压元方，参考吉怀项目考虑运费元方，进出场费约元方，管理费%约元，利润%约元，单价合计(元方)。

包含搅拌、场内运输、摊铺、碾压、养护等。

四、综合单价分析

综合劳务单价(元方)，包括搅拌、场内运输、摊铺、碾压、养护、管理费、利润等。

路面黑色单价分析

一、测算价格分析

搅拌元方，摊铺碾压元方，进出场费约元方，管理费%约元方，利润%约元方，单价合计：元方。

二、劳务单价分析

黑色路面劳务分包单价元方，包含搅拌、摊铺、碾压、设备进出场、管理费、利润等，不包含场内运输费。

发包方：

分包方：

一、实验的目的和意义

实验目的：本实验内容旨在让学生通过用VC等高级语言编写数字图像处理的一些基本算法程序，来巩固和掌握图像处理技术的基本技能，提高实际动手能力，并通过实际编程了解图像处理软件的实现的基本原理。为学生进一步学习数字摄影测量、遥感和地理信息系统等专业课程以及应用图像处理解决实际问题奠定基础。

二、实验原理和方法

(1) Raw格式到BMP格式的转换：

Raw格式：Raw格式文件是按照数字图像组成的二维矩阵，将像素按行列号顺序存储在文件中。这种文件只含有图像像素数据，不含有信息头，因此，在读图像时，需要根据文件大小，计算图像所包含的行列号，或者需要事先知道图像大小(矩阵大小)。RAW文件按图像上行到下行、左列到右列顺序存储。

BMP格式：BMP文件数据区按图像上下行到上行、左列列到右列顺序存储到数据区。BMP文件由文件头、信息头、颜色表、数据区四个部分组成。

做Raw格式文件到BMP格式文件的转化，先要为BMP格式文件申请四部分的内存：文件头，位图信息头，颜色表，图象数据，然后根据输入值以及Raw文件信息，BMP格式文件信息计算出这几部分的值，赋给他们，写到BMP文件中去。

(2) 灰度图象的线性拉伸：

灰度变化是点运算，将原图象的每个像素的灰度值改成线性变化之后的灰度即可。

灰度的线性变换就是指图像的中所有点的灰度按照线性灰度变换函数进行变换。灰度变换方程如下：

该方程为线性方程。式中参数 为输入图像的像素的灰度值，参数 为输出图像的

灰度值。

设原图象的灰度范围为[a,b],变化之后的范围为[a’,b’]，则：

fA=(b’-a’)/(b-a)

fB=-(b’-a’)/(b-a)*a+a’

如果算出来的值大于255，则让它等于255，小于0则让其等于0。

(3) 局部处理(3*3高通滤波，3*3低通滤波)：

局部处理在处理某一像素时，利用与该像素相邻的一组像素，经过某种变换得到处理后图像中某一点的像素值。目标像素的邻域一般是由像素组成的二维矩阵，该矩阵的大小为奇数，目标像素位于该矩阵的中央，即目标像素就是区域的中心像素。经过处理后，目标像素的值为经过特定算法计算后所得的结果。

实际上都是利用卷积来实现的，卷积往往用一个矩阵表示，将矩阵的中心对齐某个像素，矩阵中的值乘到相应的像素中去，然后将所有乘积加起来就得到中心像素的灰度值。边界像素不做处理，仍为原来的灰度值。求出的像素灰度值若超过[0~255]，则向离其最近的属于该范围的像素值靠拢。

3*3低通滤波的算子见表1。

3*3高通滤波的算子见表2。

表格 1

1/9

1/9

1/9

1/9

1/9

1/9

1/9

1/9

1/9

表格 2

-1

-1

-1

-1

9

-1

-1

-1

-1

(4) 图象几何处理(图象平移，图象缩放)：

对于图像平移来说，若平移量是(tx，ty)，像素在原图像中的坐标为(x0，y0)，则变化后的坐标为(x1，y1)，x1=x0+tx，y1=y0+ty。平移只需改变像素的灰度值，不必改变位图信息头和调色板内容。

对于图像缩放，假设放大因子为ratio，缩放的变换矩阵为：

图像信息头中新图像的宽度和高度都变为原来宽度和高度分别与水平垂直比例的乘积，图像大小变为新宽度(变为4的整数倍)与新高度的乘积。

(5) 灰度图象中值滤波：

中值滤波也属于局部处理的一种，将窗口中的各个像素排序之后排序，取中值赋给模板中心的像素，所以窗口中个数一般是基数。

我用的中值滤波窗口是十字丝的9个数的窗口。

(6) 灰度图象边缘检测：

边缘检测有三种算子：Roberts，Prewit，Sobel。三种算子都是做一阶差分的，通过算子算出各个像素的梯度值，将水平梯度的绝对值和垂直梯度的绝对值相加，若此梯度值大于某个阈值，则将其灰度值赋为255，否则赋为0。

(7) 图象旋转：

图像旋转一般是以图像中心为中心顺时针旋转，利用图像的四个角点求出图像旋转后的大小。

先计算以图像中心为原点坐标系下原图像四个角点的坐标值，按照旋转矩阵计算其旋转之后的坐标值，根据四个角点的新坐标值计算出最大宽度和高度作为新图像的宽度和高度值，按照计算值修改位图信息头，申请一块新内存，存储旋转后图像的灰度值。

旋转矩阵如下：

同样要求各个像素在原图像中的坐标，先将新图像的坐标系平移到图像中心，做逆时针旋转，然后再平移到屏幕左上角，然后将原图像对应坐标的值赋给新图像。

(8) 图象二值化：

判断分析法：假定图像的灰度区间为[0，L-1]，则选择一阈值T 将图像的像素分为两组。

为最大值所对应的T，就是所求判断分析法的分割阈值。

搜寻到阈值之后，灰度值小于阈值的像素赋0，其他的赋1，修改文件信息头，调色板，申请新内存。

(9) 图象直方图：

统计各灰度值出现的频数，以及像素的总个数，用频数除以总个数作为频率，以灰度值作为横坐标，频率作为纵坐标绘图。

三、实验过程和步骤

首先要建立一个基于MFC的多文档工程，将视图基类改为滚动视图，以自己的学号命名。

我用的是书上给的CDib类，类里面有获取BMP宽度，高度的函数，有指向位图信息头的指针，指向图象数据的指针，因此我在文档类(Doc类)里定义了一个CDib类的对象，打开以及保存文件的时候利用这个对象去调用CDib里读取与存储文件的函数，并且可以利用这个对象的两个指针对打开的图象进行各种操作。

1.Raw格式到BMP格式的转换：

首先建立一个RawToBMP的对话框，在上面加上四个编辑框(一个输入打开文件的路径一个输入保存文件的路径，另两个)，两个按钮，以及默认的确认，取消按钮。利用类向导插入此对话框类，并且为前两个编辑框定义CString的两个变量，用来存储打开与保存文件的路径。同时为两个浏览按钮添加消息响应函数，在消息函数里创建CFileDialog对象，利用此对象的函数将两个路径值赋给前两个编辑框的成员变量。再为OK键添加消息响应函数，分别定义BMP格式文件前三部分数据变量，计算出各变量的值，并且利用一个CFile对象获取Raw图象的数据，利用另一个CFile对象将数据存储到所输入的路径的文件中去，CFile对象的Read函数会自动创建一个文件。

然后在菜单上新建一个菜单，为菜单添加消息响应函数，在其消息响应函数里创建RowToBMP对话框。这样点击菜单后就会弹出一个对话框，按确定键之后就可以读取Raw文件并且存储BMP文件，完成整个消息循环。

2.灰度图象的线性拉伸：

创建一个对话框来输入变化后的灰度值，为对话框的两个编辑框定义成员变量，在文档类中添加处理函数，按照对话框输入值计算出fA与fB，做一个循环，将0到255的灰度值，计算出拉伸后的灰度值(超限情况特殊处理)，存放在下标为此值的一个数组中，然后利用文档类的中定义的CDib类的成员变量m_DIB，获得当前打开的图像指

向图像数据部分的指针m_DIB.m_pBits，在数组中查出每个像素变化后的灰度值，并将此值赋给指针m_pBits指向的内存。刷新视图。

然后在菜单中加上线性拉伸的菜单，为该菜单的ID添加消息响应函数，在该函数中创建对话框，并调用文档类线性拉伸的函数，将对话框的两个成员变量传给此函数。

3.局部处理：

在文档类里添加低通滤波和高通滤波的成员函数，在函数中使用m_DIB对象中指向图像数据部分的指针m_pBits，首先申请一个新内存，将原来图像的灰度值存储起来，然后定义9个BYTE类型的指针，利用双重嵌套循环，在循环中每次用这9个指针指向复制图像对应模板中的9个数，然后按照模板中的数值计算出中心像素的灰度值，判断是否超过范围，如果超过范围则做相应的处理，否则将此值直接赋给m_pBits中对应的中心像素。循环之后刷新视图。

添加局部处理的菜单，为菜单设置消息响应函数，在菜单消息响应函数中调用文档类的函数，完成对m_DIB的处理。

4.图像几何变换：

建立平移对话框，定义两个成员变量，分别存储输入的水平位移和垂直位移。

在文档类里添加平移函数，申请一块新内存复制原图像的信息，在函数中将

外层循环变量i视为纵坐标，内层循环变量j视为横坐标，通过双重循环，对每个像素，求出其在原图像中的坐标(i0，j0)，将复制图像中的对应(i0，j0)的像素灰度值赋给m_DIB.m_pBits指针中的图像。如果在原图像中找不到该像素，置为背景色。刷新视图。

在菜单中添加图像平移菜单，并为该菜单添加消息响应函数，在此函数中创建平移对话框，调用文档类的平移函数，将对话框的成员变量传入该函数。

建立缩放对话框类，为此类定义两个成员变量，存储输入的水平缩放因子和垂直缩放因子。

再在文档类中添加缩放函数，利用m_DIB.m_pBMI(指向位图信息头的指针)，修改位图信息头中的宽度，高度，图像大小。计算出新图像的大小，申请一块新内存存储新图像，同平移函数一样，计算出每个像素在原图像中的坐标，i0=i/PRatio,j0=j/VRatio,PRatio与VRatio分别为水平缩放因子和垂直缩放因子。将原图像中对应坐标的灰度值赋给新内存，然后将m_DIB.m_pBits(指向图像数据的指针)指向新内存，刷新视图。

5.中值滤波：

在文档类中添加两个成员函数。一个用来把传入的指针里的内容排序，一个用来做中值滤波。也要申请一块新内存来复制原图像的信息，双重嵌套循环，边界像素不处理，对每个像素，使用一个大小为9个字节的数组来存放复制图像窗口中各像素值，然后将数组首地址传入排序的函数中，将中间的值赋给当前图像窗口中心的像素。排序函数我用的是快速排序法。

在菜单中添加中值滤波菜单项，为其添加消息响应函数，调用文档类的中值滤波函数。

6.边缘检测：

在文档类中定义三个函数，分别为Roberts，Prewit，Sobel算子处理函数，处理时，先申请新内存复制原来图像信息，边界像素不作处理，对每个像素值，求出其在复制图像中的梯度，判断，若梯度值大于150(这个是我自己定的)，则将灰度值赋为255，否则置零。

菜单中添加边缘检测菜单，置属性为Pop—up，添加三个下一级菜单，分别为Roberts，Prewit，Sobel，各个菜单的消息响应函数中调用文档类中各自的处理函数。

7.图像旋转：

创建一个对话框输入旋转角度，在文档类中添加成员函数。

先将角度化为弧度值。

计算原图像四个角点的坐标，以及新图像四个角点的坐标。

根据新图像四个角点的坐标，取对角线上两个点横坐标差值较大值作为宽度，纵坐标差值较大值作为高度。

根据计算出来的高度和宽度修改文件信息头，并且申请内存存储新图像。

计算每点的像素在原来图像中的坐标从而获取其灰度值，写入新内存。

将m_DIB.m_pBits指向该新内存。刷新视图。

添加图像旋转菜单，在菜单响应函数中创建对话框，调用文档类中旋转函数，将对话框中获取的角度传给旋转函数。

8.图像二值化：

在文档类添加一个成员函数，根据传人的图像和阈值返回组间方差和组内方差的比值。

再添加一个成员函数，进行二值化。

在函数中：

计算新BMP文件的大小，申请一块新内存，存储新的整个BMP文件的信息，将位图信息头中biBitCount置为1，调色板数组只有两个两个元素，下标为0的三个灰度值都为0，下标为1的三个灰度值为255。

从最大灰度值到最小灰度值之间搜寻上述函数返回值最大的值，作为阈值。

对每个像素，若其原来灰度值小于阈值，赋1，否则赋0。

将m_DIB,m_pBits指向新内存的图像数据部分，m_DIB.m_pBMI指向位图信息头。

9.图像直方图：

为文档类添加一个int型指针成员变量m_pGray，在构造函数中将该指针赋空，在文档类中定义了一个函数，统计各个灰度值出现的频数，申请一个内存，存储在这个内存中，并将m_pGray指向它。

创建一个画直方图的对话框，添加Picture控件，在控件里调用文档类成员变量，画直方图。添加一个滚动条，用来确定阈值，为滚动条添加消息响应函数，按照滚动条的值进行二值化。

在菜单中添加直方图菜单，添加消息响应函数，在响应函数中创建直方图对话框对象。

最后，因为我开始做工程的时候没有把菜单设计好，做得有点乱，所以，我又在View里添加WM_CONTEXTMENU消息响应函数，在函数体内用CMenu类来实现弹出菜单。

四、结果分析与评价

(1)Raw格式到BMP格式的转换：效果见图1。

图表 1

老师说在转化的时候后面用一个循环会降低效率，但是实际上只要宽度是4的整数倍，后面的循环就不会做了。所以这个算法效率我觉得还行吧。

(2)线性变化：输入线性变化范围10~20，效果见图2。

图表 2

用了线性查找表之后，这个算法的效率应该会高很多，但是我的算法里是线性表从0~255都有变化之后的值，实际上，如果图片的灰度范围小一些的话，做了很多无用的计算，而且前面已经搜寻过原图像的最大最小灰度值了，所以线性表的生成循环可以只从最小灰度做到最大灰度。另外，我设计的算法里，如果最大值和最小值输反了的话，程序会自动交换他们的值，做这个可能就会多算一些东西了。

(3)低通滤波：效果见图3。

图表 3

取的是8邻域内的平均值，效果不是很好。

高通滤波：效果见图4。

图表 4

基本上我觉得边缘还是有突出了吧。

中值滤波：效果见图5。

图表 5

这个中值滤波的效果我还是比较满意的，因为排序所以要调用其他函数，我用了快速排序，而且用的是9个数的十字丝窗口，所以速度要比25个数的窗口快一些。平滑的效果出来还可以。

(4)边缘检测：

Roberts算子：效果见图6。

图表 6

Prewit算子：效果见图7。

图表 7

Sobel算子：效果见图8。

图表 8

由于Prewit算子和Sobel算子都用了8个数去做，所以效果要好一些，相比之下，Sobel算子对这幅图又要效果好些，应该是对4邻域赋予了更大权的缘故。但是后两种算法计算量也要大一些。

(5)图像平移：效果见图9。

图表 9

这个图像平移量比较大，所以被裁切的也显得不真实了。主要是因为我的图像大小和坐标都没有变化，所以只在原来的图像坐标范围内显示平移后的图像，实际上，我既可以改变图像的大小，并且为了节省计算，可以让循环变量i和j从一个新的值开始做计算，前面的全都赋背景色。

图像缩放：水平比例0.4，垂直比例0.5，效果见图10。

图表 10

在此基础上旋转：效果见图11。

图表 11

这几种算法主要的计算量都在for循环内，所以要想优化算法的话，必须简化循环里的计算。不过我的想法差不多跟书上的差不多，还没有什么优化。也许，这种优化的算法需要看很多别人做的好程序才能慢慢自己学会吧。

(6)二值化(判断分析法)：效果见图12。

图表 12

实际上，我用直方图看的最佳阈值应该在100多左右，而我做的程序阈值好像偏小一些，所以效果不太好，我计算组间方差和组内方差的时候调用了一个函数专门求阈值，可能这里的计算还是有一点问题。而且在我的函数里，要256次调用这个函数，又因为计算机是按字节处理数据的，因此写图像数据的时候要用每8个写到一个数组中，然后通过计算得到字节类型的值，这些都使得我的算法效率比较低，最后一个问题，我觉得如果使用位运算会快一些，但是前面的问题还没有想到比较好的解决方法。

(7)直方图：效果见图13。

这个图像255的像素太多，如果我没算错的话，量化应该不是很好吧。

图表 13

五、实验总结与体会

这次实验学到最大的东西，是自己总算有MFC编程的概念了，虽然自己VC++考试的分数还不错，但是里面的很多东西，不通过自己的编程时绝对不能真正理解。比如说封装性，这次用CDib的方便，很好地利用了类的封装性。另外，比如MFC是基于消息响应机制的，这就决定了，要利用鼠标或者菜单响应函数去实现功能，而用c语言编写程序的时候，完全是按主函数的线程来的。

另外，我也学会了调试的真正含义。以前都只知道那几个按键是做什么用的，调试的真正目的，是根据自己的算法来检验程序计算的各个值是否符合，从而可以很快速方便地查到自己的错误。

自学也是很重要的一方面。实际上，在现在来说，用MSDN也不是很难的事了，我们不应该被英文打到，而且现在，随着对一些专有名词熟悉了之后，看MSDN也容易一些了，万一不懂的函数，也可以利用网络查到很多函数功能用法的解释。

刚开始的时候做的是位图的读取和显示，实在是不知从哪里做起，所以就照着实验书上敲了前面的部分，但是慢慢地也看懂了代码的意思。所以后来的基本上都是自己做的了，但是算法还是基本上和书上差不多。不过自己编的时候还是有很多细节的部分没有注意到，比如说，强制数据类型转换，我自己编的时候没有注意这个问题，结果出了很多错，有些事由于函数调用引起的，有些是由于不等号两边数据的匹配问题，还有的是由于指针的移动，直到这个时候，才真正明白实验书上程序为什么那么多强制类型转换，虽然书上很多东西不是尽善尽美，但是对于我这种刚开始学会编程的人还是有很多可以学习的地方的。

如老师所说，算法的效率是很重要的。要提高算法的效率，一个是要简化计算(不得不说，这需要数学基础)，另外一个就是要避免许多重复的计算。在参考书上的程序里，很多时候，为了避免这种重复的计算(在循环中表现尤其明显)，会把某些数当常数算出来，只要后来加上这个常数就可以，这样，效率高很多。

另外，对许多出错的情况，我的程序里也没有做好。比如，如果打开的不是8位图像，我的程序不会提示错误，正常结束，而可能做错，所以，这也是我应该向别人程序学习的地方。

最后一个，自己菜单的布局也是很乱的。要从一开始就布局好。

背景：在中国，人们越来越爱喝咖啡。随之而来的“咖啡文化”充满生活的每个时刻。无论在家里、还是在办公室或各种社交场合，人们都在品着咖啡。咖啡逐渐与时尚、现代生活联系在一起。遍布各地的咖啡屋成为人们交谈、听音乐、休息的好地方，咖啡丰富着我们的生活，也缩短了你我之间的距离，咖啡逐渐发展为一种文化。随着咖啡这一有着悠久历史饮品的广为人知，咖啡正在被越来越多的中国人所接受。

项目介绍：蚌埠大学城附近缺少提供给大学生精神上休息的地方，基于此原因，在龙湖春天开上一家专供大学生休闲喝咖啡的咖啡店，必然会受到大学生的欢迎。身为一名大学生，我深知大学生目前追求的是高档的休闲的典雅的生活方式，而咖啡店正好符合此种追求。咖啡店的装修不要过于华丽，简朴最好，但特别要有家的味道，甚至比家还温馨，还放松。每个咖啡桌最好只能做4-6人，人多反而显得过于热闹，体现不出宁静，休闲的韵味。

创业优势：经过调查，目前大学城这边还没有此文所说的专供大学生休闲的咖啡店，竞争压力比较小。

预算：1.咖啡店店面费用：预算在15-30平米，启动费用大概5-10万。2.装修设计费用：大概8000元。

3.设备设施购买费用：(1)沙发、桌、椅、货架。共计2250元

(2)音响系统。 共计450

(3)吧台所用的烹饪设备、储存设备、洗涤设备、加工保温设备。共计600

(4)产品制造使用所需的吧台、咖啡杯、冲茶器、各种小碟等。共计300

净水机，采用美的品牌，这种净水器每天能生产12L纯净水，每天销售咖啡及其他饮料100至200杯，价格大约在人民币1200元上下。

咖啡机，咖啡机选择的是电控半自动咖啡机，咖啡机的报价现在应该在人民币350元左右，加上另外的附件也不会超过1200元。 磨豆机，价格在330—480元之间。

冰砂机，价格大约是400元一台，有点要说明的是，最好是买两台，不然夏天也许会不够用。

制冰机，从制冰量上来说，一般是要留有富余。款制冰机每天的制冰量是12kg。价格稍高550元，质量较好，所以可以用很多年，这么算来也是比较合算的。

4.首次备货费用:大概1000元

5. 开业费用

开业费用主要包括以下几种。

(1)营业执照办理费、登记费、保险费;预计3000元

(2)营销广告费用;预计450元

6.周转金

开业初期，咖啡店要准备一定量的流动资金，主要用于咖啡店开

业初期的正常运营。 预计20xx元

共计100000+8000+2250+450+600+300+1200+1200+1200+480+800+550+1000+3000+450+20xx=123480元

市场分析: 20xx-20xx年中国咖啡市场经历了高速增长的阶段，在此期间咖啡市场总体销售的复合增长率达到了17%;高速增长的市场为咖啡生产企业提供了广阔的市场空间，国外咖啡生产企业如雀巢、卡夫、UCC等企业纷纷加大了在中国的投资力度，为争取未来中国咖啡市场的领先地位打下了良好的基础。

咖啡饮料主要是指速溶咖啡和灌装即饮咖啡两大类咖啡饮品;在速溶咖啡方面，20xx-20xx年间中国速溶咖啡市场规模年均增长率达到16%，显示出还处于成长阶段的中国速溶咖啡市场的高增长性和投资空间;在灌装即饮咖啡方面，20xx-20xx年间中国灌装即饮咖啡市场年均增长率也同样达到15%;未来几年，中国咖啡饮料的前景仍将被看好。

现今咖啡店主要是以连锁式经营，市场主要被几个集团垄断。但由于几个集团的咖啡店并没有特别主题，很难配合讲求特式的年青人。我们亦有考虑到其他饮品店的市场竞争状况，但发现这些类似行业多不是以自助形式经营，亦很难配合讲求效率的年青人。故我们认为开设自助式主题咖啡店能达到年青人的需要，尚有很多发展空间。有数据表明，中国的咖啡消费量正逐年上升，而有望成为世界重要的咖啡消费国.

本文告诉学生：

1、大家都信的未必可信;

2、应该以正确的角度去看待事物，才能正确地对待身边的人和物，正确地对待生活。

而这些正是通过我和金奎叔对待鹅的不同态度与鹅对我们不同态度的对比突现出来的。因此，课文的5-11自然段应该是课文的核心段落，是我态度改变的真正原因。而1-2自然段的内容是束缚我正确思维的固定思想，正因为我被这个固定的思想束缚了，我才不知不觉地站在了对方的角度来审视自己，因此导致了错误的结果。

然而金奎叔的话正是对我所经历的这件事情的一个高度的理论提炼，是“点睛”之笔。金奎叔先用自己的行为证实了他的看法是正确的，让我有了真切的体验，然后用简单而富有道理的话语，点亮了我的思维。让我从鹅的事件上明白了更多，同时也作出了不再欺负牛的举措。因此大家一致认为的观点和金奎叔的话，是我站错角度和重新认准角度的一个关键。

所以，我觉得课文的重点应该放在“我怕鹅，被鹅欺;金奎叔赶鹅，鹅被吓跑”这件事情上，通过对比朗读、自主感悟、揣摩心理，让学生感受到我当时的情感体验和心理变化，然后说说自己经历过这件事，明白了什么。最后出现金奎叔叔的话，让孩子的体验和感受有一个理论的提高。从而揭示课文所蕴含的道理：从不同的角度看问题，就会出现不同的结果，不能被固有的思想左右，只有找准了角度，才能正确地对待身边的人和物，正确地对待生活。

时间如流星划过初二生涯的天际，这也就意味着初二的星空少了一颗明星，天更加黯淡了，也更加乏味了。

月考追逐这颗流星留下的轨迹，如期而至，因为它的到来，我们的生活开始变得忙碌，接着是紧张，最后的人满载而归，收获着快乐和对未来的憧憬，而有的人确实痛哭流涕、失望绝顶。

过去了，终于过去了。月考考完了，也许他不会留下太久，因为我们注重的是成绩，是结果而不是过程。

虽然我们不想很快见到试卷，因为那样我们还有希望，还有对未来美好的幻想，谁都不想品尝美梦破碎的滋味，但是只有试卷，一张清清楚楚标满红色批注的试卷才能让我们认清自己所处的地位和能力。

来了，真的来了，试卷一张张发下来了，像一把把刀子插进我的心，这还不够，它们在左右摆动，好像与我有不共戴天之仇，让我痛苦难忍才罢休。很快，所有的成绩都明确了，成绩算出来了，当我得知成绩时，那种感觉好像有万刀穿心之痛，千鞭齐打之苦。他们好像在对我说“你在干什么，你明确自己目标了吗?你曾经为实现这一目标而努力过吗?你所骄傲的成绩呢?你所自豪的能力又在哪里?你已往的自信和不屈的意志、理智的头脑还在吗?”

这一系列问题，要不是这次月考，我还会不会去思考，也许不会，也许我还活在一个幻想的世界里，也许我还无法明确自身，重新明确目标，开始打算进行一个新的阶段。

这次月考，可以说是我的第二次失败。当我第一次失败来临时，我把它归结到了别人身上，以为是别人影响了自己的成绩，才创造了这次“历史新高”，可是这一次，我能怪谁呢?我又能怪别人吗?

也许这样会换来一时的安慰和痛快，可那是在欺骗自己，实在自欺欺人，是在拿自己的前途开玩笑。所以，我们要慎重，更要谨慎。我们要做的就是面对失败的职责和良心的

同样的`成绩，别人也许是快乐，自己却是痛苦，我曾经不明白这是为什么，可是他们的行动让我明白，因为他们付出了，尽力了，自然而然的他们也进步了。而我，没有付出被别人更多的努力，失败的到来也绝非偶然。所以，心态绝非不相同。

一次的成绩绝不会让天地失色，让日月发光，让自然失去美好，让生命失去精彩，让人生失去活力。也许他很重要，让我们正视自身，重立目标，但他绝不会让我失去自信。失去对未来的向往。

天地之大，万物俱生，却以人为尊，因为人会因事物的改变而改变，因为人会洞察世事，有灵活善变的头脑。我是为人，所以我要崛起，我要重生，我要迸发新的活力、新的精彩。

败事在人，成事亦在人，唯有心专，方可成事。

财务分析报告格式和范文

小编今天带来了财务分析报告格式和范文，欢迎大家阅读。

一、财务分析报告的内容与格式

1、财务分析报告的分类。财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，具体根据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价;专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析;项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。

2、财务分析报告的格式。严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍，不一定要囊括这五部分内容。

此外，财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法，如可采用文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、形象。

3、财务分析报告的内容。如上所述，财务分析报告主要包括上述五个方面的内容，现具体说明如下：

第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。

二、撰写财务分析报告应做好的几项工作

(一)积累素材，为撰写报告做好准备

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门(生产、采购、市场等)及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。

5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供。因此，应要求所有财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素质，也有利于各岗位之间相互借鉴经验。只有每一岗位都发现问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。

(二)建立财务分析报告指引

财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。

范文：

一、利润分析：

(一)集团利润额增减变动分析

1、利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析：

一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。

⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。

⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。

⑷产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。

⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。

2、利润增减变动结构分析及评价

从20xx年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因：

①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。

②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。

③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。

(二)各生产分部利润分析

1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析：

⑴本部利润总额129.91万元，同比减少48.94万元，下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。

⑵本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元减少44.77万元，减幅38.15%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加2312..68万元，增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元，成本、费用率增长达58.72%。其中：产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46万元，47.61%。

2、一季度AY分公司利润增减变动分析：

⑴AY分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下降12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。

⑵产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元减少1.75万元，减幅14.48%。其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比增加287.52万元，增长38.95%;而销售成本增加295.09万元，增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元，减幅19%;期间费用21.53万元，同比减少5.81万元，费用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)销售收入结构分析：

一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分：

1.出口贸易创汇收入602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%，折合人民币销售收入4340万元，完成年度计划的31%

2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元，完成年度计划的19.9%，同比增加649.7万元，增长44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7万元，与上期的738.20相比，增加287.5万元，增长了38.95%。

(二)销售收入的销售数量与销售价格分析

一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大。

1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含QY分厂)，增长55.97%;

2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因汇率损失影响，一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元;

3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。

(三)销售收入的赊销情况分析

20xx年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比，增加了431.7万元，应收账款增长了12.9%。其中：应收账款账龄在三年以上的有253.7万元，占7.66%，1-2年的应收账款3058.3万元，占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表处赊销收入286.12万元，占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;

⑵代理商及办事处等赊销收入20xx.35万元，其不良及风险赊销款872.53万元，占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%，风险应收款占16%)

三、成本费用分析

(一)产品销售成本分析

1.全部销售成本完成情况分析

集团全部产品销售成本6701.09万元，较上年同期2438.07万元增长57%。其中：

⑴出口产品销售成本3877.22万元，占成本总额的57.9%，同比增加1603.44万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);

⑵本部国内产品销售成本1830.05万元，占成本总额的27.3%，同比上年增加539.54万元，增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司产品销售成本993.81万元，同比698.72万元，增加295.08万元，增长42.23%，占成本总额的14.8%;其销售成本占收入结构的96.89%，同比上年增长0.22%

2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响：

① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。

②国内销售产品成本对总成本的影响22%。

② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。

一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。

3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4万元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12万元。主要是不良、拉闸停电损失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点，成本增加6.2万元。主要是试验调整。

⑷0.50FC比计划成本高4.5万元，因为2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。

(二)各项费用完成情况分析

三项期间费用共计686.4万元，总费用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因

⑴销售费用分析

销售费用218.5万元，占费用总额的32%;与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元，增长幅度分别为270.56%、110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。

⑵管理费用分析

管理费用239.3万元，占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元，增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元，增长34.09%。水电费增加7.9万元，增长62.98%，其他项增加8.7万元，同比增长48.98%。办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。

⑶财务费用分析

一季度财务费用支出228.6万元，同比增加92万元，增长67.35%。其中：手续费支出同比增加3.1万元，增长40.79%;利息支出152.7万元，同比上年增加55.1万元，增长55%;汇兑损失65.2万元，同比31.4万元增加33.82万元，增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。

四、现金流量表分析

(一)现金流量表增减变动分析：

1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元，同比增加597.08万元，增长102%;

2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元，净支出增加128.1万元;

3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元，同比上年621.6万元现金净支出增加 778.98;

4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元，同比上年-853.24万元 净支出减少403.16万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。

经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。

(二)现金流量数据分析

1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。

2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。

3、销售收入回笼率91%，表明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。

五、有关财务指标分析

(一) 获利能力分析

长期资产报酬率2.1%，与上年同期比下降20.3%;总资产报酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;销售净利润率1.4%;降57.2%;成本费用利润率1.1%，降72%;说明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。

(二) 短期偿债能力分析

流动比率143.9%，与上年同期比增长29.3%;速动比率105.2%，增长79.1%;表明本期因贷款额的增加，用于流动的资金同比增长很快，企业短期偿债能力很强;现金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好，但同时说明资金结构不太合理，流动资金未能充分用于生产经营。

(三)长期偿债能力分析：与上年同期比总资产负债率53%，增长7.4%，尚在安全范围内;产权比率31.1%，一般应在50%为好，该比率过低，说明财务结构不尽合理，未能有效地利用贷款资金;利息保障倍数192%，下降35.1%;表明因利润减少利息支出增加，长期偿债能力较上年同期在下降。

六、存在问题及分析

(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率;毛利及毛利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长34.15%，而其成本增长37.61%;AY分公司收入增长5.9%，而成本增长12.1%;只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。

(二)负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额一年内增长26.6%，其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款1.9倍，全部应收款也高于全部应付款的1.4倍，表明 其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得的资金完全被外部资金(应收账款、其他应收款)占用。

2、赊销收入占全部收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额2297.4万元，其中：各代表处、发展部不良或风险应收账款为872.53万元，占其赊销收入总额的43%;代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。

3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小，同时由于负债增大，偿债风险也在增加，目前偿债能力日趋下降，极易产生财务危机。

七、意见和改进措施

(一)成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗，分析产品原材料利用率增减变化原因，向管理、生产要利润。

(二)应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域，应对赊销收入特别关注。

(三) 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。应合理利用资金，时刻重视现金流量，降低财务风险。

根据深交所《信息披露业务备忘录―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》(征求意见稿)的有关要求，电力发展股份有限公司(以下简称“本公司”)通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，评估本公司之关联方粤电财务有限公司(以下简称“财务公司”)的经营资质、业务与财务风险。经评估、审核，本公司认为:

一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;

二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。

具体风险评估说明如下:

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国银行业监督管理委员会监管局批准(金融许可证机构编码:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登记注册(注册号440000000014615 )，由XX省粤电集团有限公司(出资比例60% )、电力发展股

份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 厂)发电公司(出资比例15% )于20xx 年12 月共同出资通过净壳收购重组原万家乐集团财务有限责任公司组建的一家非银行金融机构，注册资本15 亿元人民币。20xx 年5 月，财务公司收购深圳天鑫保险经纪有限公司(以下简称“天鑫公司”)

96%股权，从而使天鑫公司成为财务公司控股子公司。

财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立

了完善的公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门。

经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资等。

二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会、预算审计委员会。财务公司总经理及其经营班子对财务公司行使经营权，下设风险控制委员会、投资决策委员会，并管理结算部、信贷部、资金部、稽核部、投资部、财务部、综合部七个部门，组织架构图如下:

(二)风险的识别与评估

财务公司编制完成了《内部控制基本准则》，内部控制制度的实施由经营层组织，稽核部牵头，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

(三)重要控制活动

1、资金管理业务控制情况

财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。

(1 )在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

(2 )资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

(3 )在资金审批联签方面。财务公司制定了《资金支付联签审批制度》，对财务公司对内对外的资金审批管理形成一套严格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。

2、信贷业务控制

(1 )内控制度建设、执行评价

财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括一个作为纲领性文件的《信贷管理办法》及十余项据此制定的具体操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财务公司开展的信贷业务。

20xx 年，银监会出台《三个办法一个指引》，财务公司对涉及信贷业务的内部控制制度和业务合同及用表进行梳理和完善，使业务更规范化。

(2 )五级分类执行情况及准备金计提情况

财务公司审贷分离机制得到严格执行，作为信贷审批机构的风险控制委员会能有效运作，定期召开会议，核定成员单位的授信额度和审批确认财务公司季度资产五级分类结果。作为信贷调查及具体操作的信贷部，在各项信贷业务活动过程中，能执行国家法律、法规和财务公司的各项内控制度，各项信贷业务的操作流程及授权管理能按内部控制的要求执行。信贷业务的系统操作经信贷部经办、复核后，由结算部核对后进行帐务处理，从系统操作流程层面实现了信贷审批与资金帐务处理的分离。

根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)

(银监发〔20xx 〕4 号)的规定，财务公司制定了《粤电财务有限公司资产减值计提管理暂行规定》，并经董事会审议通过。财务公司按照银监局的管理规定，按年度制定了切实可行的“年度资产损失准备计提”计划，在董事会审核批准后，报银监局备案。从以往年度经营情况来看，计提计划和总额符合监管部门的管理规定，切合财务公司资产质量情况和经营状态。

(3 )贷后检查情况

财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后检查。检查内容包括主要财务指标分析、经营情况介绍，并由信贷部双调查人员签名确认，流程规范，涵盖了财务公司自营贷款的范围，同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监控。

3、资金业务控制情况

财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转贴现管理办法》在内的 项资金业务管理办法，涵盖了财务公司业务范围内的所有资金业务类型。已经开展的信贷资产转让、票据转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流程，交易对手基础资料完备、转让协议经审核程序、资金划拨和账务处理均准确无误。20xx 年，财务公司成功完成专线接入全国银行间拆借中心交易系统，借助该系统开展同业拆借业务。由于交易系统具备主体合法、集中竞价、手续透明、简便等特点，保证同业拆借业务的操作能做到有据可查、真实可靠，有效防止操作风险和道德风险。

4、投资业务控制

20xx 年4 月27 日，财务公司获银监局批准投资业务范围。财务公司制定了《新股申购业务操作规程》、《金融机构股权投资操作规程》、《财务融资顾问、鉴证业务管理办法》、《财务融资顾问、鉴证业务操作规程》，规范投资业务开展。在银监局批准的业务范围内，财务公司开展了IPO新股申购业务。新股申购严格按照《新股申购业务操作规程》和董事会决议要求，操作过程手续完备、权限分明，符合财务公司内部程序规范。在财务顾问业务方面，财务公司先后参与了多个成员单位的投资业务研究和顾问工作，均按照操作流程，签订了规范的服务合同，服务费用受托入账。

5、内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门稽核部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

稽核部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，并向管理层提出有价值的改进意见和建议。

6、信息系统控制

财务公司现行信息系统是委托用友软件公司开发的业务管理信息系统，主要包括结算模块、财务会计模块、信贷模块等。业务管理信息系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设置系统员负责权限分配，系统员的用户密码、数字证书、用户使用分开保管，分人负责，对系统的前端操作起到有效的防范风险作用。而在系统后台数据库方面，系统主机单独存放，提高了安全性，系统员经书面审批后可登录系统数据库进行操作，系统员人为修改数据库的风险得到有效控制，对数据库的安全性有较高的保障。20xx 年，结算业务规模增长，财务公司在原有操作规范的基础上，进一步提升系统控制功能，开发系统重复支付提醒功能，减少因人为原因造成重复支付的可能性。同时开发小额支付功能，对小额付款由系统自动完成，减少人为因素的干预并提高了业务处理速度。通过优化，减少了操作量，提升处理效率，有效控制了误操作风险。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

(一)财务公司(母公司)经营情况

截至20xx 年12 月31 日，财务公司的资产总额XX6 亿元，同期减少23 亿元;集中成员单位存款余额80.47 亿元，同期减少36.73 亿元;结算金额达3473 亿元;20xx 年累计完成授信194.93 亿元，同期增长44.90 亿元，累计发放贷款

156.52 亿元，贷款余额72.73 亿元，实现利润总额1.94 亿元,净利润1.45 亿元，取得了良好的经营业绩。

(二)管理情况

自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 20xx

年12 月31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求:

序号 指标 标准值 20xx 年实际值

1 资本充足率 ≥% 23.59%

2 拆入资金比例 ≤XX0% 47.32%

3 短期证券投资比例 ≤40% 0

4 担保余额比例 ≤XX0% 0

5 长期投资比例 ≤30% 0.5%

6 自有固定资产比例 ≤20% 0.3%

(四)股东存贷情况

截至20xx 年12 月31 日 金额单位:万元

股东名称 投资金额 存款 贷款

XX省粤电集团有限公司 90,000 359,945 0

电力发展股份有限公司 37,500 11,4 1,000

XX省沙角(C 厂)发电公司 22,500 72,838 0

本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的30%，财务公司对本公司以外的股东发放贷款余额为0。本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司制订了在财务公司存贷款业务的风险处置预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。

综上所述，财务公司20xx 年度严格按中国银行监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔20xx 〕第5 号)及《关于修改的决定》

(银监会令20xx 第8 号)之规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。