有关内部控制的毕业论文【合集20篇】

发包方 (以下简称甲方)

承包方 (以下简称乙方)

为了明确责任，按质、按量、按时完成任务，依据《中华人民共和国经济合同法》及国家有关法律、法规和政策的规定，结合本工程具体情况，经双方协商，签订如下条款，共同遵守。

第一条 工程概况

一、工程名称：

二、工程地点：

三、工程范围和内容：

四、工程总造价：

五、质量等级：

六、工程工期：

第二条 承包方式

本工程采取下列第 项方式承包。

1、按施工图预算加签证、加政策性调整结算;

2、包工不包料;

3、包工包料。

如采取全部包干金额，一般不得调整。但遇设计变更或政策性调整引起设备、材料价格的调整及人力不可抗拒的自然灾害，可调整合同工程价格。

第三条 价款支付与结算

一、工程款支付方式：

二、由于工程设计变更而引起的工程量增减，价格按相关定额进行增减，按实结算。

三、工程结算依据

第四条 工程变更

本工程在施工中，任何一方不得任意变更设计。如确需变更时，双方协商，签证协议后方可变更。

第五条 工程验收

一、工程竣工后，双方组织有关人员及时验收。

二、工程竣工验收后，甲方方可使用。未经验收而使用则视为合格工程。

第六条 保修条件及期限

保修期 个月，在规定的保修期内，凡因施工造成的质量事故和质量缺陷应由乙方无偿保修(因甲方使用不当及人为损坏，不在无偿保修范围内)。

第七条 双方责任

甲方：

一、工程开工前，应交给乙方施工图纸 份，地质勘察报告 份，并组织原设计单位向乙方进行技术交底和图纸会审。

二、做好施工区域内“三通一平”(水通、电通、路通、场地平)及地下原有管道、电路及其他障碍物的清理迁移工作。

三、确保乙方施工中的工作、生活环境，协助乙方协调当地群众关系。 乙方：

一、根据甲方按合同提供的建设工程文件、图纸、资料和有关规定等，及时编制施工方案，做好各项施工准备工作;

二、负责施工现场布置，指定电源、水源、道路和材料堆放位置;

三、严格按照施工图和技术说明书进行施工，确保工程质量。按合同规定时间，如期完工并交付验收，如遇不可抗拒因素，合同工期顺延。

第八条 违约责任

乙方的责任：

一、工程质量不符合合同规定的，负责无偿修理或返工。由于修理或返工造成逾期交付的，偿付逾期违约金。

二、工程未按合同规定的工期交付使用的，每逾期1天，按工程造价万分之 付违约金。

甲方的责任：

一、未能按照合同的规定履行自己应付的责任，除竣工日期得以顺延外，还应赔偿乙方由此造成的实际损失;

二、工程中途停建、缓建或由于设计变更以及设计错误造成的返工，应采取措施弥补或减少损失。同时，赔偿乙方由此造成的停工、窝工、返工、倒运，人员和机械设备调迁，材料和构件积压的实际损失;三、工程未经验收，甲方提前使用或擅自动用，由此而发生的质量或

其他问题，由甲方承担责任;

四、乙方验收通知书送达3日后不进行验收的，按规定偿付逾期违约金;

五、不按合同规定拨付工程款，按银行有关逾期付款方法规定的延付金额每日万分之 偿付乙方赔偿金。

第九条 安全、文明施工

乙方应按有关规定，采取严格的安全防护措施，承担由于自身安全措施不力造成事故的责任和因此发生的费用。非乙方责任造成的伤亡事故，由责任方承担责任和有关费用。

乙方应文明施工，加强建设工程施工现场管理，保障施工顺利进行。

第十条 附则

一、双方协商同意的有关修改建筑设施变更文件、洽商记录、会议记要以及资料图表等，也是本合同的组成部分;

二、甲方指定 为工地代表;

乙方指定 为工地代表。

三、本合同未尽事宜，双方另行解决。

四、本合同一式 份，甲、乙双方各执 份。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(签字)：_________ 法定代表人(签字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

20xx年，公司按照工程公司(20xx)109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面:

一、 强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成

“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。

加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20xx年6月全公司范围内举行了一次20xx版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20xx版比20xx版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。

健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。

狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。

在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内控制度实施细则》，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。

二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。

确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的能力。

推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公司的《内控制度实施细则》。

四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分

控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办;特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。

疾病预防控制工作检查考核情况的通报

(七)血寄地防工作

部分单位存在血防查螺资料不完整或资料质量差；查病资料上报不规范的问题。少数单位疟疾血检质量存在问题，报表不及时，驱虫工作多数单位存在数量不足的问题，部分单位未完成重点人群尿碘采集任务。

(八)健教工作

台帐资料不齐全，整理归档不规范，未能及时装订。所开展的工作缺图片等原始佐证资料;部分单位未能结合自身工作，适时开展院外社会健教活动；健教培训与讲座只仅仅局限于院内医务人员或乡村医生，没有覆盖到农村各类目标人群;《健康之窗》宣传画使用不规范，不按要求正确张贴。部分单位门诊及病区未能利用黑板报开展卫生知识宣传，对病人及其家属未能进行卫生宣教。

(九)公共卫生工作。部分单位社区人群食源性疾病主动监测工作对抽样方法、调查对象等概念不清，调查表上交不及时。

五、下步工作建议

（一）各单位要按照医疗机构诊疗规范建立健全门诊日志和出入院登记本，放射科和检验科必须建立异常结果反馈机制。严格贯彻执行《传染病防治法》、《传染病报告信息管理规范》，把传染病发现、登记和报告工作落到实处，杜绝传染病的漏报和迟报。

（二）有关单位按要求做好计划免疫日常管理工作，严格执行《疫苗流通管理条例》及《江苏省扩大儿童免疫规划实施方案》，严格执行一类疫苗免费接种政策，加强并重视冷链及疫苗管理工作，接种日前能做好相关准备工作，及时核对疫苗进出情况，做到帐、苗相符，对于规定程序内接种相关疫苗的儿童应及时通知、及时接种，从而提高疫苗接种率。

（三）各单位要严格对照考核标准，切实加强肺结核及疑似肺结核病人的发现、报告和转诊工作，杜绝漏报、漏转的发生。加强初诊病人查痰工作，提高痰片涂片质量，努力提高病人阳性检查率。

（四）各单位要对院内发现的高血压、糖尿病等慢病病人由首诊医生及时建立管理卡，完整填写卡上的每项内容。管理卡分发到病人所在地卫生服务站，由服务站医生按管理规范对病人进行随访，要加强对村医的业务培训工作，督促村医开展在就诊过程中发现的高血压、糖尿病等慢病病人的建档和随访工作，及时上报建档和管理数。

（五）各单位应采取每月开展一次死亡漏报调查等有效的措施，提高年报告率，推进网络直报工作全面开展。进一步加强对死因网报工作的培训，重点是疾病的编码和根本死因的确定方面，努力提高死因网络直报工作质量。

（六）各单位要重视报表的质量，应该严格审查，确保报表质量的完整性、准确性。要及时、认真做好基本公共卫生服务项目工作及慢病工作的记录和资料管理，建立、健全有关工作台帐，并按照月报的要求，及时进行汇总整理，如实反映本地区基本公共卫生服务项目工作及慢病工作的进展情况。基本公共卫生服务项目工作双月报表和慢病工作报表要核对、数据应一致。

（七）院领导要加强对本单位死因网络直报、慢病月报、基本公共卫生服务项目双月报、慢性病、麻风病防治等有关工作的监督检查，将上述工作纳入日常工作考核内容，至少1季度应该开展一次检查，发现问题及时解决。各单位应认真总结分析自身存在的薄弱环节和问题，积极采取有针对性的工作措施，加以改进，真正把我市慢性病防制工作提高到一个新的水平。

（八）各单位要强化工作培训与督导，利用会议与现场检查等形式加强台帐资料的规范与统一，结合工作实际，积极主动与乡镇医院联系，配合他们有效开展院外健教宣传活动与相关培训讲座。另外，继续依靠推进乡镇“健康促进示范村”创建工作，以此以点促面，进一步引导并推动乡镇健康教育工作逐步规范化。

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一试验目的

1。了解并掌握光敏三极管和光敏电阻的应用以及声控的交流信号的处理

2。掌握继电器的引脚结构以及其应用方法

3。熟练掌握三极管三个引脚的引用电路

4。熟练掌握LM324运放作为比较器和运放的应用电路

5。掌握与门的工作原理和引脚接法，并应用到实际电路中

二实验内容

1。按要求搭接电路，并调整电路，（注意运放被烧坏）

2。完成电路的工作，实现基本原件的功能

三实验器材

光敏三极管一只，光敏电阻一只，LM324运放一个，继电器一个，9014三极管一个，二极管一个，100k的电阻两个，47k的滑动变阻器一个，导线若干，直流电源设备

四基本原理

光敏三极管在红外光照射下导通获得低电平，从而通过比较器和继电器来控制灯的熄灭状态

光敏三极管在遮光下截止获得高电平，从而通过比较器和继电器来控制灯的点亮状态

光敏电阻在光照射下导通获得低电平，从而通过比较器和继电器来控制灯的熄灭状态

光敏电阻在遮光下截止获得高电平，从而通过比较器和继电器来控制灯的点亮状态

用麦克风作为声音的源，通过滤波放大，整流后将声音信号转换为电流信号再转换为电压信号，从而控制继电器，来实现灯亮与灭的控制

用与门将二者相结合，共同作为与门的输入信号，将输出引出，来控制继电器实现控制灯的亮与灭

五试验步骤

1。找齐电路所需的基本原件，搭接电路。

2。测试电路中的各个点的电压状态

3。检测完电压之后，开始进行对光敏三极管遮光和曝光处理，看电灯是否有闪烁的变化

4将光敏三极管换成光敏电阻做步骤3同样的处理方法，看电灯是否有闪烁的变化

5。将麦克风的输入转换为电压控制继电器

6。用与门将声光信号作为输入，同时引出输出来控制继电器，实现灯得亮与灭

7。得出结论，整理器材。

六实验电路如图

结论：实验电路完全能够得到实验开始所提出的要求，主要的缺点就是声控的范围太窄，必须要对准麦克风才有比较好的效果。

内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。笔者就有关企业内部控制制度演进和我国的内部控制制度进行必要的研究。

一、内部控制制度概念的演进过程

第一阶段:产生阶段。内部控制的最初形式是内部牵制，即为维护企业财产物资的安全性、完整性，保证会计资料及其他有关资料的正确性，确保各项财务收支的合理性、合法性而建立起来的业务分管责任制。随着社会经济的发展和现代科学管理方法的产生和运用，内部牵制范围得到扩大，逐步发展到经营决策目标的建立和贯彻，经济效益的实现和评价等诸多领域。

第二阶段:20世纪50年代至20世纪80年代发展阶段。1949年，美国审计程序委员会发表了的研究报告，第一次正式提出了内部控制的定义，即“内部控制包括企业内部采用的机构计划和所有有关的调整方法和措施，旨在保护企业资产，检查会计数据的准确性和可靠性，提高经济效益促使有关人员遵循既定的管理方针。”这里对内部控制的定义就已不限于会计与财会部门的有关功能。

第三阶段:20世纪80年代至今，完善阶段。1988年，美国审计准则委员会发布了第55号准则，改变了用内部控制目标来定义内部控制的方法，采取按照内部控制组成成分的方法来进行。这个公告不再区别会计控制与管理控制，也不再是站在企业的角度来定义，而是站在审计人员财务报表审计的立场来定义内部控制，提出了内部控制结构的概念，即为现实企业既定目标提供合理保证而建立的各种政策和程序，它包括控制环境、会计制度、控制政策与程序三个组成要素。这是内部控制概念的一次重大发展，既适应了当时企业经营管理的要求，也促进了审计的进步。

1993年，美国审计准则委员会提出并通过的coso报告中将内部控制分成为五个部分，即:控制环境;管理当局的风险评价;会计信息与交流系统;控制活动和监督。这是在1988年定义上的沿袭和发展，这也是现代内部控制概念。1996年，美国第78号审计准则也采用了这一定义，即“内部控制是受本单位董事会、高级管理阶层、政府管理门和其他有关人员影响，旨在为取得经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。”这是迄今为止对内部控制概念最完善的定义。论文写作，现代企业。

综上所述，内部控制制度是指企业行政领导和各个管理部门的有关人员，在处理生产经营业务活动时相互联系，相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理的、有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。

按其作用范围大体可以分为以下两个方面:(1)内部会计控制。其范围直接涉及会计事项各方面的业务，主要是指财会部门为了防止侵吞财物和其他违法行为的发生，以及保护企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和控制措施。(2)内部管理控制。范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。其目的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。

二、我国内部控制制度现状

自20世纪90年代起，我国政府开始加大对企业内部控制的规范力度，制定和颁发了一系列有关法律法规、规范。论文写作，现代企业。然而，对我国来讲全面认识内部控制还刚刚开始，会计信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失灵。论文写作，现代企业。

总体来将，我国企业普遍认识到内部控制的重要性，但对内部控制认识不够;侧重于企业外部环境的梳理，而忽视了内部各环节、各岗位的牵制;侧重于经营环节的程序控制，而忽视了企业整体的协调;侧重于内部控制制度的学习，而忽视了执行制度的人的素质提高;侧重于对货币、实物的控制，而忽视了企业文化环境的建设等。主要问题可以概括为两个方面:

(一)控制环境基础薄弱

控制环境是内部控制的基础，直接关系到企业内部控制的执行和贯彻。它涵盖对建立、加强或削弱特定政策程序及其效率产生影响的各种因素，包括企业管理人员的品行、操守、价值观、素质和能力，管理人员的管理哲学、经营观念，企业各种规章制度、信息沟通体系、业绩评价机制等。我国企业在这方面的问题非常严重，主要表现在:

1、企业管理层内部控制意识薄弱。大多企业未制订完善的、成文的内控制度，这一事实反映出至少有相当一部分企业尚未认识到内部控制的意义。即使已经制订出相应内控制度的企业大多也只是停留在“写在纸上、贴在墙上-给人看”的表面文章上，制度的落实方面问题很多。

2、组织机构设置不合理。不少企业仍然沿袭着计划经济体制下的机构设置，企业普遍存在机构臃肿、管理层次多、工作效率低下的问题。另外，企业在组织机构设置中，比较重视纵向间的权利与义务关系，而对横向间的协调缺乏足够的重视，导致同级各部门间缺乏必要的交流，信息沟通不灵敏，协调性差。

3、企业制度不健全。一是企业缺乏相应的激励与约束机制。例如厂长(经理)缴纳的风险数额只是象征性的，对他们无法构成压力。多数企业领导人还不能负起自主经营、自负盈亏的责任来，一旦出了问题仍由国家来承担损失。企业经营者可能基于利己动机而利用职权侵吞资产或大肆挥霍。为满足这种欲望，有些经营者不会重视内控的建设，甚至有意忽略或阻挠，反过来又加重了企业制度的不健全，形成恶性循环。论文写作，现代企业。二是人事政策和实务不完善。雇佣人员没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业;对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度;未根据不同情况对职工进行适当的道德教育。企业职工的胜任能力和正直性值得环疑，即使有良好的内控也会因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面，没有针对企业经营的各个环节、各个部门制订出相应的规章制度，顾此失彼现象严重。

4、管理者素质较低。许多企业的管理者素质较低，普遍未受过正规的专业教育，企业亦未对这些管理者进行管理培训。这样低素质的管理者即使有全心全意为企业服务的素质，也因他们的能力所限而无法真正地管理好企业。论文写作，现代企业。论文写作，现代企业。

5、企业文化建设没有引起足够的重视。企业文化是企业的经营理念、经营制度依存于企业而存在的共同价值观念的组合。企业内部控制制度的贯彻执行有赖于企业文化建设的支持和维护。因为企业文化是培养诚信，忠于职守、乐于助人、刻苦钻研、勤勉尽责的一种制度约束。企业文化是将员工的思想观念、思维方式、行为方式进行统一和融合，使员工自身价值的体现和企业发展目标的实现达到有机的结合，企业文化是一个企业的中枢神经，它所支配的是人们的思维方式、行为方式。在良好的企业文化基础上所建立的内部控制制度，必然会成为人们行为规范，从而才能很好地解决因制度失灵而产生的种种问题。

(二)企业内控部门责权不对称，内部控制和监督不力

企业内部控制包括内部管理控制和内部会计控制，而我国的内部控制主要是指内部会计控制。作为承担内部控制主要部门的财会、审计部门存在严重的责权不对称现象。

1、内审部门形同虚设。内部审计作为内部控制的重要组成部分，是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。但是，在我国，企业的内部审计并没能真正履行其应有的职能，其存在问题主要有:

(1)组建的非自愿性。众所周知，我国现行的内部审计主要是在行政干预的基础上发展起来的，带有很浓厚的行政命令色彩，而这种过多依靠行政干预建立起来的内部审计机构很难受到企业重视。被调查企业的内部审计人员大多是从财会部门转来的或由财会部门兼任或是从其他部门调来，有的未经过专门培训，缺乏审计专业知识，内审部门成为企业安置干部的一个部门，这种情况下组建起来的内部审计很难发挥其应有作用。

(2)独立性不够。内部审计作为内部控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。而目前对内审部门是界定在“在本单位主要负责人直接领导下，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作”。这说明我国内部审计只是服务于企业负责人。这就造成内部审计既不能监督上司，也不能监督同级，因为企业内部各职能部门都是在企业负责人的直接领导下开展工作的，其各项经营行为尤其是重大行为大多是在厂长经理的授权下进行的，是厂长经理意志的直接体现。在这种情况下内部审计又如何开展工作呢?基于以上两点，内部审计无法在地位上实现超然独立，其工作范围大大受限，也很难赢得威信。

(3)重审计监督，轻服务建设。内部审计是适应企业的内在需要设立的，其生存和发展的关键在于它能为企业加强内部管理，提高经济效益服务。而实际中内部审计却忽视了防错防弊这一职能，过分强调查错纠弊，在各种正式的文件规定中，强调“监督”的多，提倡“服务”的少;强调“事后监督”的多，提倡“事前、事中监督”的少。这种过分强调事后监督的指导思想是我国审计认识上的一大误区，也是阻碍内部审计发挥作用的重要思想因素。

(4)对内部审计工作的性质和作用不甚理解。企业管理人员经常将“内审监督”，与“会计监督”混淆不清，使人们产生“企业内部审计没什么意义”的想法。由于指导思想上的误区，多数审计人员未能摆正自己的位置。有些人将自己等同于厂长经理的行为工具，处处依厂长经理的旨意行事，有些则由于工作不好开展而心灰意冷或充当好人，使内部审计形同虚设。

2、责权不对等。权利、义务与责任对等是内部控制的基本原则之一。而目前有关法规中明确内部控制机构既代表国家执行行政监督职责，又要为企业领导加强经营管理、提高经济效益提供服务。这种理论上的双向服务机制将内部控制机构经济责任和义务确定得大于其实际的功能和拥有的权力，只能把内部控制机构置于一个两难的境地。

三、强化我国内部控制制度的思考

企业内部控制是一个系统工程，涉及企业的方方面面，作为一项制度建设，其客观的成份越多，科学性就越强。内部控制建设也应当坚持理论与实际紧密结合的原则，制定出能针对企业自身特点的内控制度来，而不可能千企业内部控制制度范文篇一律。

(一)规范法人治理结构，形成有法必依、执法必严、违法必究的法治机制

实施内部控制，首先需要规范法人治理结构。从所有者的立场出发，不但要把企业经营管理者行使权力的过程纳入内部控制的监控范围，而且要将其作为内部控制的重点监控对象，明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，使决策系统、管理系统和监督系统各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡。

1、实行财务总监委派制是完善内部控制的重要手段。财务总监首先通过对单位会计部门和会计人员的领导和控制，掌握会计系统的运行，对于单位重大的交易、资产变动等拥有审批权;其次通过主持定期及非定期的单位内部审计，及时发现企业经营和会计方面已经发生的或潜在的问题并采取相应措施。尽管实际工作中因个别经理素质差异和财务总监素质不一，不乏有受经理个人意志指使者，但只要明确控制责任，且有相制衡的代表不同利益集团的控制主体存在，是会收到很好成效的。

2、构筑严密的企业内控体系。企业内部控制体系，具体应包括三个相对独立的控制层次:第一个层次是在企业一线“供、产、销”，全过程中融入相互牵制、相互制约的制度，建立以防为主的监控防线。有关人员在从事业务时，必须明确业务处理权限和应承担的责任，对一般业务或直接接触客户的业务，均要经过复核，重要业务最好实行双签制，禁止一个人独立处理业务的全过程。第二个层次是设立事后监督，即在会计部门常规性的会计核算的基础上，对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，建立以“堵”为主的监控防线。事后监督可以在会计部门内设立一个具有相应职务的专业岗位，配备责任心强、工作能力全面的人担任此职，并纳入程序化、规范化管理，将监督的过程和结果定期直接反馈给财务部门的负责人。第三个层次是以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础，成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会。审计委员会通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查企业的会计报表等手段，对会计部门实施内部控制，建立有效的以“查”为主的监督防线。

以上三个层次构筑的内部控制体系对企业发生的经济业务和会计部门进行“防、堵、查”递进式的监督控制，对于及时发现问题，防范和化解企业经营风险和会计风险，将具有重要的作用。

3、加强对内部控制行为主体“人”的控制，把内部控制工作落到实处。企业内部控制失效，经营风险、会计风险产生，行为主体全是“人”。只有上下一致，及时沟通，随时把握相关人员的思想、动机和行为，才能把内部控制工作做好。具体讲，除领导本身应以身作则起表率作用外，还应做好以下几点工作:

第一，要及时掌握企业内部控制人员思想行为状况。内部业务人员、会计人员违法违纪，必然有其动机，因此企业领导及部门负责人要定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析，着重了解他们是否有赌博、炒股、经商、与社会劣迹人员往来和追求 超常消费等情况，掌握可能使有关人员犯罪的外因，以便采取措施加以防范和控制。

第二，对内部控制人员进行职业道德教育和业务培训。职业道德教育要从正反两方面加强对内部控制行为主体“人”的法纪政纪、反腐倡廉等方面的教育，增强自我约束能力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律，做到奉公守法、廉洁自律;加强继续教育，要特别重视对那些业务能力差的人员的基础业务知识的培训，以提高其工作能力，减少业务处理的技术错误。

(二)以“协调”作为双元控制主体下企业内部控制的基本目标，以“约束+激励”作为引导经营者行为的主要方法

1、在存在双元控制主体的现代企业中，最为突出的矛盾是双方“利益不一致”和“信息不对称”。企业所有者希望通过经营获利使资产增值，实现企业价值最大化，却不能直接进行管理和经营，只能通过会计信息“间接”控制;经营者“直接”控制企业经营的过程和会计信息的生成和报告方式。因此，决定了在双元控制主体构架下的企业内部控制首要的也是基本的目标应该是协调双方的利益和矛盾，只有通过切实有效的协调，找到所有者和经营者共处的均衡点，才能实现现代企业内部控制的以上两个基本目的

2、“约束+激励”是引导经营者行为的主要方法，是实现现代企业双元控制主体“协调”的内部控制目标的有效办法。财政、税务、银行、审计等社会监督机构，在工作中各行其是，未能形成综合监督的合力，对企业的威慑力不够。

3、对审计的独立监督、公正职能未予以充分重视，审计未形成规范化、法制化和经常化。对查出问题的处罚，往往就事不就人，重人情而轻规定，执法的刚性被扭曲。

建设单位：(以下简称甲方)

施工单位：(以下简称乙方)

为了明确双方责任，分工协作，互相配合，根据国家有关规定，钢结构工程承包具体情况，经双方协商一致，签订本合同。

第一条：工程名称：

第二条：工程地点：

第三条：工程范围：

第四条：承包方式：

1、包工包料。

2、工程造价按元/m2,面积暂定m2总造价人民币元(大写)。

如实际施工有增、减凭图纸变更通知及双方签证，决算时按实际平方计算。

第五条：工程承包范围包括：制作、安装、配件、运输、油漆，屋面上采用、墙面采用、钢梁、檀条等采用甲方提供的施工图纸。

第六条：工程期限：乙方收到甲方通知后天内必须进场，进场后施工期限为天，在施工过程中，由于不可抗力或设计变更、甲方等原因延迟施工的，顺延期限。

第七条：工程结算

1、本合同订立生效后三日内，甲方支付乙方备料款%，计万元。

2、钢构件材料进场开始吊装前，付总价的%，计万元。

3、钢构件框架安装完毕，盖屋面板前付总价的%，计万元。

4、竣工验收合格一星期内，付工程款的%，计万元。

5、因甲方拖欠预付款和进度款，而影响施工进度，造成乙方停工、窝工损失的除顺延工期外，还应由甲方承担相应的经济损失。

6、所有工程款必须汇入乙方指定账户，并由乙方财务部门出具收款收据证明，否则乙方不予承认。

第八条：工程质量验收

1、乙方必须严格按照施工图纸、说明和相关规范精心施工，确

保质量，施工中因施工责任造成不合质量要求，甲方必须及时提出，乙方应保证质量，负责返工修补并承担一切费用，凡因乙方原因造成屋面渗漏等质量问题，由乙方无偿保修一年(本工程由甲方单位人员验收或由甲方报质监站组织为准)。

2、甲方按施工图纸、说明及国家有关规定进行验收，竣工前乙方提出交工通知书，甲方接到通知书后应在五日内组织人员进行验收，并签具验收证明，逾期按合格检定。(竣工验收合格后甲方方可使用，未经验收，甲方擅自使用则视为工程验收合格)。

第九条：施工准备：施工前甲方应尽力协助乙方施工安装，并做好场地三通一平、施工图纸会审及相关事宜。开工前甲方须办妥选址、规划、工程开工报告及施工许可证等手续，施工图纸由甲方提供。

第十条：补充条款

第十一条：合同生效及分数

1、本合同自双方签字盖章收到备料款后即生效，至工程竣工及价款结清后失效。

2、本合同正本贰份，双方各执一份;副本贰份，甲方执壹份，乙方执壹份。本合同所属的方案图、施工图、履行本合同过程中双方指派的现场代表签署联系单、指令单、会议纪要、签收单等都属本合同附件，并与本合同一并具有法律效力。

第十二条：附则

1、本工程甲方指派同志，乙方指派同志，为现场施工附则协调解决施工中有关事宜。双方指派人员所签发的有关工程联系单、验收单、结算单通知等具有法律效力。

2、贯彻国家安全生产的有关规定，确保安全施工，如施工中发生工伤事故及经济损失，由乙方负责。

3、一方擅自中止合同，须按经济合同法规办理或向任何乙方所在地人民法院起诉。

甲方(签章)_________乙方(签章)_________

________年____月____日________年____月____日

签订地点：_________签订地点：_________

社保局内部控制工作自检自查报告

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确

保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

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一、前言

土木工程测量作为专业的一项基本功，是我们学习土木专业学生必须很好掌握的一项技能。并且测量实习课是将课堂所学到的理论知识运用到实际生活中，是一次很好的锻炼自己动手实践能力的好机会。这次实习的内容是对工程测量知识的实践化，实习的要求是让每个同学都对工程测量的实际操作能够达到基本掌握的程度。经过自己亲手实验和体会，培养了学生的基本操作技能，从而增强了学习效果，所以我们每一个人都必须严格要求自己，一丝不苟的去完成这次测量实习。

二、实习目地

土木工程测量作为专业的一项基本功，是我们学习土木专业学生必须很好掌握的一项技能。土木工程测量实习也是工程教学的重要环节，通过同学们的亲身实践，将课堂所学的理论知识与实际测量相结合，加深同学们对所学知识的理解，更是培养学生动手能力和训练严格的科学态度和作风的手段。还能进一步熟练掌握常规仪器的使用方法、提高野外测量、内业计算、地形绘图的技能，具备从事测绘工作的初步素质。此外工程测量，它是个复杂的工作，光靠一个人的力量是远远不够的，所以通过这次实习我彻彻底底的明白了测量是一个团队的工作。在这次测量实习中我们能够培养一丝不苟的测绘技术工作态度、培养吃苦耐劳、团结友爱、集体协作的精神。

三、实习内容

实习的内容是对工程测量知识的实践化，实习的要求是让每个同学都对工程测量的实际操作能够达到基本掌握的程度，并且掌握测量仪器的使用，了解其检验和校正的方法;掌握测绘的基本方法，提高实际作业能力。通过地形图的测绘增强测定与测设地面定位的概念，提高应用地形图的能力，为今后解决实际工程问题大侠基础。测量实习的基本工作：

1、测绘表示图书馆及其周边地形地物地形图一张;

2、将老师所给坐标范围内的建筑物、构筑物的平面位置布设到地形图上。

四、测量的基本步骤及其方法

a、测量步骤

控制测量：在一定区域内，为地形测图和各种工程测量建立控制网所进行的测量工作。

控制网具有控制全局，限制测量误差累积的作用，是各项测量工作的依据。对于地形测图，等级控制是扩展图根控制的基础，以保证所测地形图能互相拼接成为一个整体。对于工程测量，常需布设专用控制网，作为施工放样和变形观测的依据。

b、测区地点及控制点选择

地点：逸夫图书楼以及周边

控制点的选择：

1、通视范围大，越无盲区越好;

2、受干扰程度越小越好，最好是没有受干扰的;

3、地点很牢固，如果怀疑有可能会因为崩塌影响，最好回避。

4、最好在要放样区域内的人们都能看到你，以利信息交往方便;

5、还有一个比较技术性的，即考虑前后视的距离基本相当，以消除仪器误差。

c、导线测量

1、导线测量概述

导线从一组已知控制点出发，经过几个点，又回到起始点上，形成一闭合多边形，成为闭合导线。由于测量了多边形的各内角及边长，闭合导线也具有检核作用。

2、导线测量的外业工作

①相邻点间应相互通视良好，地势平坦，便于测角和量距。

②点位应选在土质坚实，便于安置仪器和保存标志的地方。

③导线点应选在视野开阔的地方，便于碎部测量

④导线边长应大致相等。

⑤导线点应有足够的密度，分布均匀，便于控制整个测区。

3、导线测量内业计算

导线测量内业计算的目的就是计算各导线点的平面坐标x、y。

计算之前，应先全面检查导线测量外业记录、数据是否齐全，有无记错，算错，成果是否符合精度要求，起算数据是否准确。

1、坐标增量闭合差的计算及其调整

闭合导线的纵横坐标增量的代数和，理论上应分别等于零。各点纵横坐标增量的总和即为闭合差调整过程中根据情况取整，但必须保证调整后和为零

2、坐标的计算

根据起始点的已知坐标和改正后的坐标增量，依次计算各点的坐标。

d、碎部测量

(一)碎部测量

在控制点上架全站仪，经过对中、整平和精确对中、整平，照准地物以确定方向。画出草图，标出各点点号，用全站仪测出多个地物点。

(二)碎部点的选择

碎步点就是地物地貌的特征，对于地物，碎步点应选在地物轮廓线的方向变化处，连接这些特征点，便得到与实地相似的地物形状。对于地貌来说，碎步点应选在最能反应地貌特征的山脊线，山谷线等地性线上。

(三)操作步骤如下

1、进入程序测量模式

将全站仪采用光学对中方法安置于测站控制点上，进入标准测量程序模块中。

2、创建作业

在程序测量模块中，创建新的作业，输入作业文件名字。

3、设置测站点、后视点信息，并后视归零。

4、碎部点数据采集

进入碎部点数据采集屏幕，第一个点的测量需要置入碎部点点号和反射棱镜高，然后照准碎部点所立对中杆，按确认键开始测量。待坐标显示于屏幕上后，按相应的确认键，测量碎部点的信息自动存储于上述创建的作业文件中。此时观测员用对讲机将该点的点号报告给立镜员，立镜员听到自己的名字和点号后就可以移动到下一个测点上。

5、碎部记录

立镜员要现场记录立镜处的点号、地物属性、及连线关系

e、数字化地形图的绘制、检查与整饰

从全站仪中导出数据，利用CASS软件，根据草图，画出测区内的建筑物、构筑物等地物地貌，最后对地形图进行整饰。

要求：电脑或者手绘一张比例尺为1：500的地形图

找准正方向，并确定控制点在图纸上的位置，通过控制点进一步确定碎步点的位置。

将所测碎部点，连接绘成地物，勾绘等高线。对照实地进行检查。按地形图图式的要求，描绘地物和地貌，并进行图面整饰、清洁。

五、过程总结：

这次的土木工程测量实习我们用了四天时间，其中，第一天的上午我们用来作实习前的准备，首先老师为我们讲解了测量区域以及注意事项，随后我们自行进行了分组，检查好自己的全站仪以及其他仪器，老师便带我们去测量区域进行测量。我们组的测量区域为图书馆及其周边地形地物。第一天余下的时间我们都用来定导线以及测量导线。在测量导线的过程中，我们便遇到了许多问题，比如导线上的控制点选得不合理，导致全站仪被障碍物遮挡了视线，测量导线时我们对全站仪的使用很不熟练，在对中整平上花费了大量的时间，不过在我们组员努力摸索以及老师的仔细指导下，我们还是能够熟练的操作全站仪了，第二天，我们将图书馆周围的树木以及路灯，旗杆等地物测量完毕，第三天我们对图书馆以及绿化带进行了测量。第四天我们对测量数据进行了处理，并使用CASS软件绘制了图书馆周边的地形图。

六、实习感想

纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。在以前的学习中，我们为了能在考试中拿到一个好成绩，在理论知识上投入了绝大部分精力，而忽略了对实际操作的学习以及对仪器的熟悉工作，这直接导致了我们在实际测量中对仪器的使用显得手忙脚乱，由于没有掌握对中整平的技巧，我们测的数据一直都存在较大的误差，最后在老师的帮助下才得以解决。其他还有一些遇到的问题。这次实习不仅给我们提供了一个检验平时理论学习的掌握情况的机会，还让我们认识到了自己在实践能力上的不足，让我们能够发现问题，从而解决问题，这次实习给了我们很好的弥补不足的机会，通过此次实习，我们组的组员都能很熟练掌握了测量方法。此外，测量实习还让我们认识到了团队合作的重要性，一个人是无法完成实习工作的，必须要有一人立棱镜，一人使用全站仪，一人读数，三者缺一不可。良好的团队合作能够大大加快测量工作的进度。在测量过程中，我们平均每天都要在30多度的阳光中晒上三四个小时，虽然很幸苦，但这也我们对以后的工作有了更全面的认识，总之，这次的实习虽然幸苦，但我们任然学到了很多东西，这是一次很有意义的实习。

健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营，提高经营效益，防范化解风险，确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20__年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。

1，完善内控主体建设

__建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。

__完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控，评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。

__树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。

__建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计，执行，反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时，真实，完整地传递监管意图，交流信息，沟通问题。

__重视对管理人员的监管。要加强对管理层，决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。

2，强化内控责任落实

__加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长，分管行长为副组长，各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓，分管领导具体抓，部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调，具体组织实施，拟定有关制度，内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。

__建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导，监督作用。

__强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”，发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合，常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。

__落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查，边通报，边整改，边处理。具体做到以下几点：

一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实，实施;

二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻;

三是针对检查存在的薄弱环节，重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则;

四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查;

五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。

六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”，“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。

七是严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位，有章不循，屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。

监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位，追究到位，惩诫到位，整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

3，强化各种规章制度的执行力

__强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫，信贷，会计，科技，员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容，要求，检查人员组成，目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的，专题性的，带有苗头性的，针对性的检查。

__严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告，未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。

__实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理，未按规定组织各类检查，未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。

__定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才，培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。

4，强化合规管理

__增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有效识别，防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律，规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。

__加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规，权限合规，制度合规，监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度，学习制度，报告制度，休假制度，回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定，授权制度，各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度，依法合规经营，合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度，主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。

__提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查，检查，督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。建立存在问题的整改机制，重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。

5，改进内控激励和考评制度

__实现激励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进行风险监控，制度管理和相互制约的方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制，事后监督和纠正的动态过程和机制。建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，建立科学合理的分层面绩效评价体系的基础上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。

__实现激励方式多样化。激励供给方式要克服过去单一的物质激励，而是要采取物质激励和精神激励相结合。为全体员工提供各种必要的保障。物质激励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴，假期，培训机会，办公，生活等方面的福利。精神激励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的发展生死相依，让每个员工乐在其中。

__实现激励考核以积分结果为重要依据。推行全员违规积分考核制度，根据《中国农业银行员工违返规章制度处理办法》，《中国农业银行审计处罚处理暂行办法》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位，部门或员工违反各种规章制度，但不足以按照其他各种处理办法进行处理的轻微违规行为进行积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业网点负责人，会计主管，客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积分标准，分别给予相应的处理。

6，提高整体风险防控能力

__加强对领导干部合规经营意识和能力的`培训。每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有计划，有步骤地学习有关法律，法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准则，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规，合规创造效益的理念。

__开展合规宣讲教育，提高广大员工合规经营和防范案件能力。强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策，规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准则作为合规的依据，让广大员工自觉遵守和执行，才能从源头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策，法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克服“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。

__创新培训方式，提高针对性和效果。培训方式要克服过去一言堂的老方式，要采取灵活多样的培训方式。首先针对不同的内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式，从而提高培训效果。

7，创造良好的内控环境

__坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观，人生观，价值观的教育，坚持不懈地进行安全形势教育，典型案例教育，规章制度教育，通过多种形式和方法切实抓好风险教育工作，提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。

__加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工基本权益。各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员，爱护员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，了解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作，生活，学习等方面的实际困难。针对当前农行改革，机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深入实际调查研究，及时了解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。

__大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是生产力中最活跃的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人，培养人，使用人相结合。各级领导要做到尊重知识，尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不间断的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度，双向选择的岗位竞争制度，人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。

__加强领导班子建设，提高队伍整体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要授权，又要承担授权产生的责任，是提高系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化，身体力行地执行制度，提高下属的执行力，奖励优秀的执行者，严格监督制度执行等措施，提高领导者执行力。特别是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部管理的公平性，公开性，使管理职能化，制度化，从而全面提高队伍整体执行力。

__加强内控文化建设，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的生产经营过程中形成的，为全体员工接受，认同与信守的经营理念，行为规范，企业形象，价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化渗透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时，努力发现问题和风险，确保各项业务的健康发展。

洗浴控制项目服务协议

甲方：_________

乙方：_________

甲乙双方就洗浴、洗衣、开水服务项目达成协议如下：

1.甲乙双方一致认为，在乙方安装智能卡洗浴洗衣开水管理控制系统是十分必要和有益的。

2.甲方将为乙方安装洗浴控制器____台，智能卡洗衣机____台，智能卡开水器____台。

3.甲方负责设备的维修，保证设备的正常运行。

4.乙方负责设备设施的日常管理、保养、保护、避免人为破坏，并保证水电的正常供应。

5.设备出现故障时，乙方应及时通知甲方维修。

6.乙方负责按双方协议规定的价格销售专用卡。

7.洗冤?洗衣、开水专用卡售价____元，其中含押金____元，可消费金额____元，洗浴收费____元/分钟，开水收费____元/分钟。

8.售卡所收费用中，卡押金归甲方所有，消费金额中____％归甲方，____％归乙方。

9.其它未尽事宜由双方协商解决。

10.特别约定事项：___________________________

甲方（签字盖章）：_________????乙方（签字盖章）：________

______年_______月________日????_______年______月_______日

第一条 为规范行政事业单位内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责，充分发挥会计在单位风险管控中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《回族自治州会计管理工作暂行办法》(临州办发〔20__〕160号)等财经法律法规制度的规定，现制定本内部控制制度。

第二条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

根据单位实际，单位负责人可直接主管单位的财务会计工作，并指定其他副职分管; 也可以委托或指定单位其他副职或者部门负责人主管财务会计工作。

委托或指定其他副职或人员主管时，单位负责人仍负主要责任。

第三条 单位负责人在会计工作的职责是：

(一)指导和督促建立健全内部会计控制与监督相关制度并有效执行。

(二)通过制度委托、授权主管或分管财务负责人和会计机构会计人员依法办理会计事项，严格把关。

(三)支持和保证会计机构人员依法履行职责，为会计人员撑腰，真正起到“把关”作用。

(四)以身作则，带头执法，不得干预、阻挠会计机构人员依法履行职责，更不能授意、指使、强令会计机构人员违法办理会计事项，不得对会计人员进行打击报复。

第四条 主管或分管财务会计工作的负责人根据制度委托，代行单位负责人在会计工作中的相关职责。

第五条 单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定设置会计机构，配备会计机构负责人;或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员。

从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

第六条 会计机构的工作职责是：

(一)认真贯彻执行《会计法》和国家统一财务会计制度，进行会计核算，实行会计监督。

(二)拟定本单位财务会计内部控制制度和具体实施细则，经批准后组织实施。

(三)依法设置会计账簿，将本单位各项收支、资产、债权债务、净资产全部纳入单位账册进行核算和监督，不得账外设账，私设小金库。

(四)汇总编报部门预算和决算，审查核定部门和下属单位年度预算和决算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

(五)严格执行预算和财务计划，依法对单位各项收支进行会计监督，保证财务信息真实、合法、完整、准确。

(六)负责债权、债务的管理工作，全面反映单位债权、债权真实情况。

(七)加强固定资产的购置、使用和处置的监督管理，维护国家财产的安全、完整。

(八)按照会计档案管理制度，负责会计凭证、账簿、报表及其他会计资料的立卷、建档工作。

(九)负责行政事业性收费票据和往来票据的领购、分发、缴销等工作。

(十)负责政府采购资金预算申请审核，资金及质量保证金的审核和收付工作。

(十一)负责单位各项专项经费、项目建设资金的收支和审核，做到专款专用。

(十二)充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导决策提供数据支持。

(十三)对下属单位的会计基础工作、资金资产管理、内控制度建设等工作进行指导和监督。

(十四)接受并配合财政、审计、纪检监察、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开工作，接受社会监督。

第七条 各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位，建立健全会计岗位责任制度。

会计工作岗位一般可分为：会计机构负责人或者会计主管人员、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、档案管理等。

开展会计电算化和管理会计的单位，可以根据需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位合并设置。

会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。

第八条 单位可以根据会计机构和业务实际设置和合并相应岗位。但不相容岗位必须做到分离。

会计不相容岗位包括：授权批准与业务执行、业务经办与审核、业务经办与会计记录、保管与会计记录、保管与稽核，出纳与会计、稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记，稽核与出纳、会计档案保管、收支、费用等账目登记等。

第九条 会计机构负责人、会计主管人员应当具备下列基本条件：

(一)坚持原则，廉洁奉公;

(二)具有会计专业技术资格或者从事会计工作三年以上经历;

(三)主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于2年;

(四)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识;

(五)有较强的组织能力;

(六)身体状况能够适应本职工作的要求。

(七)与本单位负责人、主管财务负责人、出纳没有直系亲属关系。

第十条 会计机构负责人在单位负责人和主管财务负责人领导下，组织会计机构开展会计核算，实行会计监督。

第十一条 会计机构负责人的岗位职责

(一)负责单位日常财务会计工作，综合管理单位及本系统的计财工作，监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、《政府采购法》国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

(二)组织编制并督促执行单位及本系统各项事业发展计划、年度财务收支计划，积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

(三)切实加强单位及本系统部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违反预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他财经纪律的事项，严格把关，拒绝受理。

(四)定期分析单位及本系统的部门预算执行情况和非税收入收取上缴情况，认真考核各类资金的使用效益，组织开展本系统所属单位内部财务监督检查工作，对存在问题及时采取改进措施。

(五)拟定单位内部会计控制制度，细化控制措施。

(六)审查以单位名义对外提供的一切会计资料和与财务会计有关的统计资料。

(七)负责完成单位领导交办的各项中心任务，配合完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门组织的监督、检查及其他工作，配合完成内部各业务部门涉及计财方面的有关事项。

(八)负责本单位(本系统)财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本单位(本系统)会计人员的任用和调配。

(九)负责处理本单位与其他单位之间的经济业务关系。

第十二条 主办业务会计岗位职责

(一)根据批准的年度预算或财务收支计划，及时编制年度及月份经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

(二)根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

(三)严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报单位、本系统及其所属单位的年度预算和财务计划的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务会计管理的意见和建议。

(四)严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。负责对财务支出等各类原始凭证和记账凭证进行审核，及时发现和纠正违纪行为和各种不规范行为。

(五)定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查本单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等提请处理事宜。及时清理和结算本单位各类债权债务，及时催收各种上交款项。

(六)负责按期编制、汇总和报送本单位及本系统的各种会计报表。及时向单位领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

(七)按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守保密制度，未经批准，不得对外提供各种会计数据和资料。

(八)不得兼任出纳岗位工作。

第十三条 出纳岗位职责

(一)严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

(二)严格坚持和执行国家财政国库集中支付管理、现金管理、银行结算和公务卡结算等制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。

(三)严格按照财政非税收入管理相关规定，准确开具或复核非税票据，记录、核对应上缴财政的各项非税收入，及时申请拨回各项事业收入、暂存款等资金。

(四)付款时认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理;对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

(五)根据审核审批的合规原始单据，及时准确地编制资金收付记账凭证，逐日登记现金日记账和银行存款等日记账。

(六)按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算及时上报单位领导，追究相关人员责任。

(七)认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。

(八)不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不能和单位负责人、主管财务负责人、会计机构负责人有直系亲属关系。

(九)承办单位负责人、主管财务负责人、会计机构负责人交办的其他工作。

第十四条 稽核岗位职责

(一)协助审查本单位(本系统)的财务收支计划和预算计划。

(二)负责逐笔稽查和复核本单位各类原始凭证和记账凭证所反映的经济事项是否真实、合法、完整和准确。

(三)定期抽查核对各类账簿记录。

(四)复核各种会计报表，并对复核的报表负责。

(五)承办财务检查和财务监督的相关工作，以及领导交办的其他专项检查工作。

第十五条 会计机构和人员应当根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

第十六条 单位应当设置总账、日记账和明细账，除国家有明文规定的外，单位各项财务收支、资产、债权债务、净资产必须全部纳入单位账册进行统一核算。不得账外设账，私设小金库。

日记账分为现金日记账、银行存款日记账、零余额用款额度日记账、公务卡额度日记账等。

明细账簿可分为货币资金明细账、往来明细账、存货(材料)明细账、收支明细账、固定资产明细账和其他明细账等。单位可根据业务需要将相关明细账簿进行合并或者细化。

单位应根据相关法规制度要求和业务需要，设置备查账簿，包括住房公积金、非税收入收缴等备查账簿。

第十七条 单位应根据会计机构和岗位设置，建立单位账务处理程序：

(一)记账凭证填制程序

货币资金收支业务的相关记账凭证，由出纳人员根据已审核审批的原始凭证制单并在记账凭证上签名后，由业务会计人员进行复核，及时交付会计稽核人员进行稽核后，由记账人员登记相关账簿。

其他与货币资金收支无关的经济事项，由业务会计制单，经稽核人员稽核后，交由记账人员登记相关账簿。

(二)会计账簿登记程序

每月所有经济事项经制单、复核、稽核无误后，由业务会计对记账凭证进行汇总，填制记账凭证科目发生额汇总表，经稽核人员稽核后，由总账登记人员根据科目发生额汇总表登记总账，由各明细账登记人员登记相关明细账簿。

现金日记账和银行日记账由出纳人员根据每日资金收付业务序时逐笔登记。现金明细账、银行存款明细账由除出纳以外的记账人员进行登记，银行存款余额调节表由除出纳以外的记账人员填制，并须经稽核人员进行稽核。

单位应根据会计业务数量和管理需要，合理确定业务制单以及总账、明细账登记人员，做到不相容岗位相互分离，包括：制单与凭证复核、稽核人员，出纳与凭证复核、稽核、记账人员相互分离。

(三)财务会计报告编制程序

单位财务会计报告包括单位预算报告、决算报告、月报、季报和年报等对外提供的财务会计报告，以及单位内部管理需要的各种内部财务报告。单位可根据国家统一会计制度和预算管理要求，以及单位内部管理需要，确定需要编制和报送的财务报告。

对外提供的财务会计报告必须根据经过审核无误的会计账簿记录和有关资料编制，并符合《会计法》和国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定;其他法律、行政法规另有规定的，从其规定。

内部财务会计报告根据单位管理需要，确定编制要求，提供对象和提供期限。

财务会计报告由财务报告编制人员负责编制，其他会计人员配合提供相关数据及资料，编制完成后，由会计稽核人员进行稽核后，报会计机构负责人、主管财务负责人、单位负责人进行审核并签字盖章后及时报送相关部门。

财务会计报告相关数据进行调整时，仍按上述程序编制、审核后上报。

第十八条 会计机构内部必须建立稽核制度。指定专职稽核人员，对记账凭证、会计账簿、会计报表进行全面审核，对审核中发现的问题，及时进行纠正，相关人员不予纠正的，及时报请会计机构负责人、主管财务负责人和单位负责人进行处理。

会计稽核人员可在会计机构内指定专人负责，也可由会计机构负责人兼任，对未专设会计机构的单位，可由主管财务负责人兼任。

未经稽核人员稽核签字的记账凭证，不得登记相关账簿;未经稽核人员审核的财务报告，不得对外报出。

第十九条 财务印签管理制度

单位财务印签，应按货币资金收支业务办理程序要求由两人以上保管。

财务专用章应由专人管理，个人印签应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

相应印签保管人员因故请假或离职时，应由会计机构负责人指定专人进行代管，代管人员不得一人保管支付款项所需的全部印章。

资金支付时须严格履行相关审核或审批签字及签章手续。

第二十条 票据管理制度

单位使用的票据，包括银行和财政支付资金时所使用的票据和单据，以及单位领购的行政事业性收费票据和行政事业单位往来票据。

银行和财政支付所需用的票据和相关单据，由出纳人员根据业务需要从银行购入，或从财政部门领用。经会计机构内部票据管理人员登记后，办理领用手续，交付出纳人员使用。

行政性收费票据和往来票据，由票据管理人员统一向财政非税管理部门按规定领购，登记后，相关科室使用时申请办理领用手续，同时审核收回已开的相关票据。

票据管理人员须建立票据领用登记簿，分别各种票据，做好票据领购、领用、复核收回、财政注销的登记工作。防止空白票据遗失和被盗用。

单位应严格按照相关票据的用途使用和开具票据，不得超出行政收费许可范围、收费标准、收费对象、票据使用范围的事项开具票据。

第二十一条 单位应当建立财会部门与其他业务部门的沟通协调机制，定期开展必要的财务信息核对，实现重要经济活动信息共享，充分发挥会计对单位经济活动和财务收支的反映和监督作用。

木材物流库存控制优化本科毕业论文开题报告范文

论文题目：木材物流库存控制优化

学 院：__________________

专业年级：_________________

学 号：_______________

姓 名：_______________

指导教师、职称：______________教授___________

20 年12月25日

一、立题意义及国内外的研究现状与存在问题，主要研究内容及拟解决的关键性问题(含文献综述)

立题意义：

随着科学技术的发展，社会生产力得到极大的提高，一个买方主导的市场已经形成，同时顾客的多样化及个性化的需求使得企业面对的是一个越来越难以预测的市场，因此企业如何降低成本，加快市场反应速度已经成为企业在激烈的市场竞争中获得生存，乃至取得进一步发展的重要手段和途径。库存是指处于储存状态或运输过程中，为了应付不确定需求而储备的物品。在企业里，库存以原材料、在制品、产成品等形式存在。如今，企业对库存管理越发重视，无论它是制造商、分销商、批发商、零售商，还是其他类型的行业企业。因为库存资产在企业总资产额中所占比率相当可观，降低库存是实质性地减少流动资金需求的最快方式之一。库存周转把资产转变为利润，库存周转越快，收益率越好。诸如资产回报率以及其它一些资金使用效率方面的评价越来越普遍地影响着组织。

由于木材物流信息存在滞后性，以木材为原材料的生产企业对木材产品市场需求的变化及木材的供应情况不能及时地准确掌握。另外我国森林资源短缺，木材供不应求，一些企业担心由于原材料供应不足，而影响生产的顺利进行，因此只要市场上供应有符合企业自身需求的木材，企业就会提前订购，长期储存，作为安全储备，以防不可预见的供应短缺。通常有些企业的木材库存时间长达一年以上，库存费用非常高。

库存存在于木材供应链的多个环节当中，木材生产企业由于季节性生产，因此在木材没有完全销售完之前会存有库存、木材产品的经销企业为了获取销售利润存在有库存、以木材为原料的加工企业在购买之后存在库存，这诸多库存费用在物流成本中占有非常大的比例。

木材属于大宗物资，并且生产具有较强的季节性，适当的库存必不可少，但目前这种以企业各自为中心的分散库存耗费了大量成本，增加了木材的物流费用，因此需要根据实际供需情况，运用科学的方法对木材供应链进行合理地库存控制。

研究现状：

1、国外现状

库存控制是沿着科学的路线发展起来的。192019年Ford Harris提出经济批量的基本概念;1934年R.H. Wi I son提出订货点的统计方法。然而，这些相当复杂的库存管理系统技法很少获得应用。从20实际初到二次世界大战，Toylor， Emerson，Gannt， Gilbreth等创导的科学管理使得大多数公司建立了明确的生产与库存控制职能部门。

“二次大战”之后，由于运筹学、数理统计等理论与方法的广泛应用，特别是20世纪50年代以来，人们开始应用系统工程论来研究和解决问题，从而形成了系统的库存理论，亦称“储存论”。电子计算机的问世以及在美国工业中的广泛应用，又进一步提高了库存控制的工作效率，促使库存理论成为一门比较成熟的学科。1957年27名生产与库存控制工作者会集于克利夫兰创建了美国生产与库存控制协会(APICS)，其目标是开发本行业的知识，传播生产与库存的原理和方法，以及对会员与本领域其他人员进行培训。APICS通过它的杂志、及每年一度的国际会议，在生产与控制的发展中已成为一支强有力的力量。1958年，H.wagner等人提出一种适用于单周期阶段费用变动的存贮问题控制模型。

20世纪60年代，Clark和Scarf对供应链库存多阶段库存进行研究，两人的研究为许多学者研究多阶段库存揭开了序幕。

美国的Joseph A Orlicky博士首先将企业内的物料按需求类型分为独立需求和相关需求两种类型，据此，得到了“在需要的时候提供需要的数量”的认识，并发展形成了物料需求计划(MRP)的理论：爱荷华大学的Tinabnig针对供应链管理中多品种生产与库存管理的问题，提出了库存控制的优化策略。

2、国内现状

与国外相比，我国对库存问题的研究相对较晚，近十几年来国内对企业独立需求下的物料库存控制的研究较为深入。但是，国内的研究主要都基于无限能力假设的单一产品的多级库存，对于基于有限能力假设的单一产品的库存控制是供应链多级库存控制的难点和有待解决的问题。

20世纪90年代，华中科技大学的马士华、陈志祥等人研究了供应链上多级库存控制问题;周家务针对购买费用滞后支付对库存系统库存补充策略的影响进行了分析，建立了带有两种不同滞后支付规则的库存系统的库存补充模型。王海滋等建立了随机状态下的基本经济订购批量模型，改模型适用于订购周期服从某种特定概率分布的情况;黄培清供应链库存管理提出改善了几项措施：保证在供应链集成管理中的有效信息传递，克服组织障碍，重新设计组织激励，研究和建立供应链性能量度，加强理解不确定性;徐贤浩、马士华将供应链网络结构模型引入了需求率和供应率两个变量，建立了供应链网络结构模型的多级库存控制模型，并根据经济批量原理，求出了最佳订货批量和最佳订货批量周期;张坚与戴更新分别针对多阶段EOQ下多物资的合并订购策略问题，给出最优策略及其解法);赵道致对企业内部供应链产量联合优化决策进行了研究，提出了供应链各环节产量联合优化决策模型，证明了最优解的存在性，并求得了计算方法;柴跃廷、任守集、李芳芸等人提出了基于协调中心的敏捷供应链系统，研究了敏捷供应链中的准时采购计划问题。

存在问题：

1、信息传递效率低、可靠性差;

2、供应链中产生“牛鞭效应”;

3、缺乏合作性与协调性。

主要研究内容：

1、木材库存控制现状分析;

2、木材库存控制存在的主要问题;

3、木材库存控制问题产生的原因;

4、木材库存控制优化模式的设计。

拟解决的关键问题：

1、木材库存控制存在的主要问题

2、木材库存控制问题产生的原因;

3、木材库存控制优化模式的设计。

参考文献：

[1] 谢家平，黄嫦，孔令丞,物流系统的库存控制模型研究[J],管理评论,2019(03)

[2] 孙士雅,罗兵,供应链环境下的库存控制绩效评估指标及方法[J],重庆大学学报(自然科学版),2019(10)

[3] 郭大宁,张健,供应链管理中的联合库存控制[J],东华大学学报(自然科学版),2019(05)

[4] 陈秋双,刘东红,再制造系统的库存控制研究[J],南开大学学报(自然科学版),2019(03)

[5] 赵道致,詹燕,霍艳芳,基于累积批量处理的逆向物流最优库存控制研究[J],系统工程理论与实践,2019(04)

[6] 孙清华,彭志忠,供应链多级库存控制应用研究[J],生产力研究,2019(02)

[7] 董景峰,周燕,许恒勤,面向内外部逆向物流的库存控制模型[J],计算机集成制造系统,2019(01)

[8] 徐佳,刘晓冰,王继岩,李修飞,钢铁集团原料协同库存控制模型研究与应用[J],计算机集成制造系统, 2019(02)

[9] 李艳冰,高德华,面向供应链的多级库存控制模型改进研究[J],经济师,2019(07)

[10] 丁留明,崔南方,李晋,基于设备使用周期的备件库存控制模型研究[J],工业工程,2019(03)

[11] 赵学锋,张金隆,蔡淑琴,定量分析模型在维修配件库存控制中的应用[J],中国机械工程,2019(09)

二、本课题的研究方法、步骤、预期目的

研究方法：理论研究和分析相结合的方法。

步骤：①、资料的调查、收集

②、资料的整理分析

③、论文大纲的制定

④、开题报告

⑤、撰写论文初稿

⑥、论文修改

⑦、论文打印、答辩

预期目的： 通过本研究，预期能了解当前木材库存控制中存在的问题，提出有效的解决措施，节省木材库存成本，节省木材的物流费用。

三、研究工作总体安排及具体进度

2019.02.1-2019.03.20调查收集有关资料，拟定论文研究方案，完成文献综述和论文开题报告。

2019.03.21-2019.03.26提交论文开题报告，并根据审查意见，修改完善开题报告。

2019.03.27-2019.04.14资料整理与分析，进行理论分析研究，拟定论文提纲，撰写论文初稿。

2019.04.15-2019.05.10进行论文中期检查，并根据检查结果，完善论文初稿。

2019.05.11-2019.05.15提交论文初稿给导师审阅。

2019.05.16-2019.05.20 根据导师的审阅意见，对论文初稿进行修改与完善，并打印装订论文。

2019.05.21-2019.05.25 将论文交导师和评阅人审阅。

2019.05.26-2019.06.03准备好答辩材料，并进行毕业论文答辩。

2019.06.04-2019.06.10根据论文答辩意见，对论文进行必要修改，并将有关论文资料整理归档。

四、指导教师审查意见：

签字：

年 月 日

五、系(教研室)审查意见：

签字：

年 月 日

六、学院审查意见：

分管院长签章：

年 月 日

建筑施工进度控制方案

一、管理措施

1、用网络计划的方法编制进度计划 ，通过网络发现关键工作和关键路线。

2、合同结构，避免因合同结构问题而影响工程的进展。对工程物资的采购模式进行比较分析。

3、信息技术应用有利于提高进度信息处理的效率、提高进度信息的透明度、促进进度信息的交流和项目各参与方的协同工作

。

二、组织措施

1、重视健全项目管理的组织体系，应有专人在组织结构中负责进度控制工作。

2、应在项目管理组织设计的任务分工表和管理职能分工表中，标示并落实进度目标的分析和论证、编制进度计划、定

期跟踪进度计划的执行情况、采取纠偏措施、以及调整进度计划等。

3、进度控制工作包含了大量的组织和协调工作，应进行有关进度控制会议的组织。

三、经济措施

1、经济措施涉及到资金需求计划和加快工程施工进度的经济激励措施。

2、强调工期违约责任。对企图拖延、蒙混工期的队伍以合同价款的若干比例按每延误一日支付工期违约金。

四、技术措施

1、技术措施涉及对实现施工进度目标有利的施工技术的选用 。

2、严格按9001质量管理体系进行运作

①、严格执行技术交底和图纸会审制度，将设计变更减少至最低限度

②、严格按照质量体系和发包人、监理要求，进行材料采购，杜绝出现材料不合格现象造成返工，确保材料、构件、设备

保质保量按计划到位。严格质量管理，确保一次成优，提高工作效率。

3、计划管理

3-1、根据项目的特点，安排合理的施工流程和施工顺序，为各分项工程可交叉进行施工条件。

3-2、向监理及发包方提供施工总进度计划。经审批的总进度计划作为施工各阶段进度控制的依据，严格按计划实施。

3-3、应进行有关进度控制会议的组织 。

五、计划审批

1、进度计划首先必须满足合同工期的要求，同时还必须符合业主控制性进度计划中一些关键时间节点的要求。

2、进度计划必须与施工方案一致。施工方案中的施工部署、施工方法、施工工艺、施工机械以及施工组织方式直接影响进度

计划安排，因此施工进度计划必须与施工方案一致。

3、资源计划必须保证进度计划的需要。在报审进度计划时，应要求承包商提供各工种劳动力、施工机具、材料（尤其是周转

材料）主要资源计划，通过审查资源计划必须与进度计划相符。

4、进度保证措施必须合理，进度保证措施包括技术措施（如为了缩短混凝土的养护时间在混凝土中掺加早强剂）、管理措施

（如增加周转材料的投入、组织交叉平行作业和流水作业等）和季节性施工措施（如冬季施工措施、雨季施工措施、夏季施工

措施等）。

5、承包商进度计划时必须注意各工种商进度计划间的协调，比如土建与机电安装、机电安装与精装修、室内工程与室外工程

之间的时间进度一致。

6、进度计划中的关键工作及非关键工作的总时差必须明确。关键工作是进度控制的重点，关键工作一旦出现拖延，必然导致

整个进度的延期，或非关键工作的延误时间超过了总时差时，承包商才有可能获得延期。

六、动态控制

1、作业计划为了有效地控制进度，我们将进度监控的重点放到工序上，用工序进度来保证分部分项工程和每一层的时间节点

。作业计划直接以任务书的方式下达给劳务分包队伍，以此来控制每一道工序的作业时间。

2、周报制度，来对一周来的实际进度进行检查、对比和分析。进度周报的内容主要包括四部分，一是前一周的实际进报表，

包括本周内开始工作的开始时间，本周内完成工作的完成时间，本周内还未完成工作的完成程度；二是实际进度与计划进度的

比较结果，包括进度偏差，导致进度偏差的原因，本周进度偏差对以后进度总工期及以后的主要时间节点影响程度；三是进度

偏差的解决措施，对影响总工期或主要时间节点的进度偏差必须要求相应的对策措施；四是下周计划安排及需要协调的问题。

下周计划作为下周实际进度对比的基准，或者说是确定一周内进度偏差的依据。周计划必须与批准的施工进度计划和作业计划

一致。通过周报制度，形成了一个计划、检查、比较、分析、处理动态控制过程。

3、协调机制解决进度协调问题：①例会制度，每周进行一次例会，例会主要解决一些不是很紧迫的问题；②专题协调会，当

出现一些比较紧迫、处理起来比较棘手的协调问题，监理工程师可以通过召开专题协调会的方式来解决；③每天碰头会，例会

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各县(市)区财政局、市直各行政事业单位：

根据省转发财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，为全面推进我市行政事业单位内部控制建设，按时完成内部控制基础性评价工作，报经局领导同意，特举办内控建设培训班。现将有关事项通知如下：

一、培训班时间、地点：

时间：201X年8月22日(下周一)培训一天。

上午9：00-11：30，下午2：30-5：30

地点：保定市育德会馆二楼多功能厅，保定市裕华西路631号，参加培训人员请提前10分钟入场。

二、参加人员：

各市直管县(市)区、相关省直管县市(未参加省黄骅培训班的县市)财政局主管局长和会计(科)股长2人，市直各行政事业单位会计主管人员和会计骨干2人。

三、培训内容：

(一)对行政事业单位内部控制规范相关文件进行解读。对财政部201X年以来所发内控文件：《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》进行解读。

(二)对行政事业单位内部控制及评价指标体系进行专门讲解和具体辅导。

四、其他事项：

(一)请于8月18日前将填好的参加培训人员报名回执(见附件)电子版发送至会计处邮箱：

(二)联系电话：

(三)会计处内控邮箱：

密码：

请及时查看邮箱，以便了解有关内控通知要求，交流经验，解决问题。

保定市财政局

201X年8月16日

用人单位(项目部)： 以下简称甲方

劳动者(班组或个人)： 以下简称乙方

为了搞活本项目部内部管理、明确项目部与承包班组合理管理责任，进一步完善承包施工责任，快速优质地完成本项目部的建筑施工任务，经充分协商，甲方将善水湾二期三标室内墙面批腻子、涂料施工工程承包给乙方组织施工，甲、乙双方根据中华人民共和国劳动合同法和有关法律、法规规定，在平等自愿、公平公正、协商一致、诚实信用的基础上，签订本合同。

一、劳动合同期限及承包方式:

以完成善水湾二期三标室内墙面批腻子、涂料施工35幢南～地库四-2～学校工作任务为劳动合同期限，自________年____月____日起至________年____月____日完成商业,________年____月____日起至________年____月____日完成学校,工作任务之日即为劳动合同终止日。承包方式为乙方包工包腻子等副材，(涂料按施工面积由甲方提供)。

二、承包内容及价款:

1、甲乙双方约定劳动合同履行范围：善水湾二期三标室内粉刷墙面，砼天棚梁柱面批腻子、局部公用用部分涂料每2层验收批,没有经验收合格禁止进入其他楼层幢号施工。

2、施工定价含基层批腻子材料、小型工具、锹、灰桶、刮靠尺等，材料水平、垂直运输，垃圾清运，成品保护等费用。

3、施工单价:

1)、水泥砂浆粉刷面层批腻子打磨：单价7.0元㎡。

2)、砼天棚、梁、柱结构面批腻子(第一遍黑水泥浆甲方提供黑水泥)、打磨、阴阳角调直、砼天棚纠偏：单价9.0元㎡。

3)、外墙天棚、梁、柱面批腻子刷外墙乳胶漆(第一遍黑水泥浆甲方提供黑水泥)、打磨、阴阳角调直、砼天棚纠偏：单价14.0元㎡。(外墙乳胶漆甲供)

4)、地下室批防水腻子刷底涂、面涂乳胶漆单价13元㎡。(底涂和面涂料乳胶漆由甲方供应，基层防水腻子必须合格证)

5)、面层滚刷乳胶漆单价2.0元㎡。(乳胶漆甲供)

4、室内施工2层为一个验收批，每2层施工完成经质量员，监理验收签认后方可下4层工序施工。不符合质量、工期要求施工班组必须无条件清退出场。

三、质量要求及等级:

1、乙方必须按施工图及设计变更通知进行施工。工程质量等级:合格。

2、乙方必须使用合格材料(白水泥、胶或成品腻子粉必须有合格证)，进场材料需报验后方可使用。乙方阴阳角调直、砼天棚纠偏必须使用有合格证的石膏粉腻子。

3、地下室涂料必须使用防水腻子，刷涂料前必须使用底漆封闭，面涂必须使用防霉涂料，保修期内出现霉斑必须由乙方无条件返工。

4、甲方提供专职质量检查员根踪检查乙方施工质量，达不到质量要求的工程乙方必须立即无条件返工，并承担返工材料费。对于拒不执行返工劳动者(承包班组)甲方将安排其它劳动者(承包班组)，乙方将承担所有返工费用，甲方将罚乙方___元人民币整，如因乙方原因连续多次返工甲方即视乙方无能力履行本合同论处(即终止施工，乙方人员自动退场)其所有损失由乙方全部承担。

5、乙方施工时必须采取措施保护成品门窗、楼地面，对污染成品门窗、楼地面负责清理达到验收要求。

6、在工程保修期内出现质量问题甲方通知乙方48小时内必须有工人到位维修，否则甲方按排人员维修，维修款5%保修款内扣除。

7、质量评定仲裁部门名称:____市建筑安装工程质量监督站。

四、工期要求:

1、甲方在乙方进场提供《计划施工进度表》给乙方，乙方需进行有顺序，有条理的施工，合理安排。施工班组必须具备完成2层10天的施工能力。

2、乙方进场如一次完不成《周计划施工进度表》规定的时间及工程任务，必须确保第二次完成施工进度，如第二次仍不完成，甲方将向乙方提出警告，甲方将罚乙方贰仟元整，连续三次完不成甲方下达的《周计划施工进度表》所规定的时间和工程任务，甲方即视乙方无能力履行本协议论处(即终止施工，乙方人员自动退场)其所有损失由乙方全部承担。

五、安全:

1、进场施工人员应按《建筑安装施工技术安全操作规程》进行施工，严格遵守甲方所有的安全纪律及规章制度。

2、乙方在施工过程中无条件地服从现场管理人员的统一指挥，每日班前对施工人员进行安全教育及交底。乙方对甲方管理人员违章指挥、强令冒险作业，有权拒绝执行。施工现场严禁打架、赌博。若违反轻者罚款、严重者送公安机关处理。

3、乙方应教育、管理好本班职工，若有发生的交通、治安事故由乙方承担全部责任及费用。

4、乙方人员在施工过程中如发生工伤事故，甲方协助乙方做好协调工作，其发生的工资、交通、医疗费、误工及其它费用全部由乙方承担，与甲方无关。

5、严禁使用安徽六安、安庆、金寨籍等地民工(发现使用安徽六安、安庆、金寨籍等地民工本用工协议作废清退出场，发现工人闹事交公安机关处理)，施工人员进场必须有身份证。

六、付款方式:

1、甲方每月支付按现场实数人员1000元∕人作生活费，乙方在月底____日前必须提供与身份证相符的施工人员考勤记录、上月施工工人生活费发放签认表，否则按劳动监督机构规定执行。

2、乙方全部工程结束竣工并达到约定质量等级后、甲方将付至乙方承包总价的70% 工资款，年终付到95%工资款，余款5%保修款在交付验收________年3个月内无返修一次付清。

七、文明施工:

1、按省级文明现场进行管理，必须达到市级文明现场(梅花杯)的标准。全体现场施工人员，必须要爱护公共，安全设施。

2、甲方提供乙方人员的住宿及膳食场所，由甲方统一安排，乙方对自已居住场所及卫生责____区负责保洁工作，乙方对自已居住场所不得容留女同志过夜，对卫生差的进行经济处罚。

3、乙方必须每日做到工完场清，施工现场严禁大小便，做到文明施工，场容整洁。对劳动者(承包班组)不能及时做到工完场清的场地，甲方将安排其它劳动者(承包班组)，乙方将承担所有费用。

八、后勤管理:

1、乙方施工人员伙食自理，在食堂内集中买菜，不准另开小食堂。

2、施工场所宿舍区一律不准烧电炉、电饭锅、热得快、电饭煲等，一经发现进行罚款贰百元整。

九、注意事项:

1、乙方应使用本地人为主年龄在1850周岁内，身体健康者，必须人人有身份证或所在地派出所有效证明。

2、乙方人员应爱惜甲方的财物，做到物尽其用，如遇故意浪费材料现象，甲方将按其原价格的25倍处罚乙方，其款在乙方承包工程工资款中扣除。

3、乙方承包的工程价款中已含小型工具费用在内，大型机具设备由甲方提供。

4、乙方必须按图纸进行施工，按协议约定日期保证完成，竣工时剩余料归堆整齐(按甲方指定地方)。

5、若发生点工，甲方按每工日 180元结算给乙方，如乙方使用甲方人工，每工日按 180 元乙方结算给甲方。

十、本合同签订后发现乙方转包、分包，甲方立即终止合同

乙方人员必须自动退场，其所有损失由乙方全部承担。现场负责人每周必须在岗6天以上，缺勤按500元天扣除当月生活费。

十一、本协议一式肆份，双方各执贰份，本协议经双方代表签字后生效，工程完毕后工程款项结清后失效，本协议涂改无效。

甲方 联系方式

立协议代表签字：

乙方 联系方式

________年____月____日

《论内部控制理论创新研究》论文开题报告

一、课题研究目的

《论内部控制理论创新研究》的研究目的是：就新环境下，信息技术对企业内部控制要素的影响，分析企业内部控制的特点，探讨内部控制理念的创新，以期达到充分利用信息技术来提高内部控制质量。

二、课题研究意义

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。现代企业理论和管理实践表明，企业一切管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。随着我国经济的迅速发展，科学与技术突飞猛进，经济全球化、虚拟化、信息化进程的加快，市场竞争日趋激烈，企业要提高起核心竞争力，提高经济效益，势必要强化其内部控制。现如今，信息技术在日常生活中日益广泛和深入，在企业中也是如此，利用信息技术来管理企业已变成主流，因此，对内部控制的理念创新研究就有着非常重要的意义。

三、研究背景

XX年7月，财政部相关部门成立了企业内部控制标准委员会,着手建设中国企业内部控制标准体系。同时，证监会、国资委、上交所、深交所、银监会、保监会等单位也纷纷着手内部控制标准的制定及研究工作。我国企业内部控制建设被置于一个空前的高度。但是，我国对内部控制理论的研究和实践与国外相比，无论在广度还是深度上都有较大差距。

近年来我国信息产业发展迅速，手工管理方式在企业管理等需要大量事务处理的应用中已显得不相适应，采用信息技术提高管理质量和管理水平势在必行。这就给我们提出了一个新的课题，传统的内部控制理念中的控制活动由对人控制转变为对人、机共同控制。这就要求我们在控制理念中有所创新。

四、课题研究内容

（一） 研究的主要内容

1.内部控制理念发展的历史沿革及发展趋势展望；

2.我国企业内部控制的现状分析；

3.内部控制理念在企业经营中的重要性；

4.内部控制理念创新：

（1）企业内部的观念创新：包括内部控制在企业中的重要性、注重企业人员的素质培养、注重企业文化的灌注、创造开发思维的学习环境等等。

（2）企业内部的制度创新：如因环境的改变对原有不和谐的制度加以删除、改革，在原有的制度上加以创新等。

（3）企业内部的管理创新：如管理层次、管理体制、管理方法等等。

（4）科学技术的创新：系统开发的控制、系统安全的控制、系统维护的控制、防治病毒的控制等等。

5.内部控制观念创新之后对企业的影响。

五、论文提纲

前言

内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。随着市场经济的发展、信息化进程的加快，企业面临的机遇与风险剧增，单纯依赖原有的内部控制理念已难以应对激烈多变的市场经济，会计信息化环境下的内部控制的理念需要得到创新。

一、内部控制的内涵与构成要素

（一）内部控制的内涵

（二）内部控制的构成要素

1.控制环境

2.风险评估

3.控制活动

4.信息与沟通

5.监控

二、内部控制的发展简史

三、我国内部控制的现状

四、信息技术对企业内部控制要素的影响

（一）控制环境得到改善

（二）控制风险加大

（三）控制活动发生变化

（四）信息与沟通方便快捷

（五）监控任务增加

五、内部控制理念的创新

（一）企业内部的观念创新

（二）企业内部的制度创新

（三）企业内部的管理创新

（四）科学技术的创新

六、创新点

1.建立信息技术运用到内部控制的理论体系与方法。

2.针对信息技术，建立新的内部控制制度。

七、参考文献

1.王利彦、张继东 《企业内部控制》 机械工业出版社 XX年年8月出版；

2.示嫣红 《企业内部控制》 浙江大学出版社 2010年1月出版；

3.颜梦玉 《浅谈企业内部控制》 《企业家天地》XX年年第11期；

4.李连华 《企业治理结构与内部控制的链接与互动》 《会计研究》 XX年第2期；

5.张岳麓 《企业内部控制的创新》 《企业改革与管理》 XX年10月；

6.邹歆贤 《浅谈企业内部控制》 《大众科学》 XX年年第16期。

________年，______区卫生系统在区委、区政府的领导下，全面落实上海市卫生工作会议和区委七届六次全会精神，围绕年初明确的重点工作和目标，破瓶颈、解难题，完成了全年的卫生改革与发展任务。

一、健康城区建设继续保持全市领先

圆满完成“上海市健康城市建设三年行动计划”工作要求，涉及我区的104项指标全部达标;“健康社区示范点”、“健康单位”、“健康小区”与“健康家庭”创建率在全市第一。

全区健康社区达标率81%，超额完成区政府“健康社区达标率75%”的重点工作目标。区政府颁布的《______区健康城区建设纲要》中的93项指标，累计完成78项，完成率达84%。健康楼宇建设成效明显，受到社会各界关注，成为静安健康城区建设的品牌，为静安发展楼宇经济注入活力。

静安健康城区建设社会影响日益扩大。分别参加美国健康学会与上海健康城市建设国际论坛交流，受到国内外专家学者的赞赏。新华社、人民日报等9家媒体16篇次、共2.5万字报道我区健康城区建设工作。全年接待国内外7批100多人次参观。

二、居民健康状况与公共卫生管理水平进一步提高

影响居民健康的各类疾病得到有效控制。________年我区居民无甲类传染病发生，乙类传染病发病率处于全市较低水平。发挥健康城区建设与社区卫生服务优势，创新疾病防制工作模式，较好地控制了主要影响我区居民健康的高血压、糖尿病等慢性非传染性疾病，提高了市民的生活质量。

突发公共卫生事件应急处置能力明显提高。组建区卫生局应急处置办公室，制定和组织实施公共卫生应急处置预案。加强培训、组织演练，落实高致病性禽流感等传染性疾病的防控措施，有效防止重大传染病在我区的发生。

公共卫生常态长效管理机制基本形成。在全市率先开展公共卫生项目管理，从项目的社会效果、资金使用与时间节点三方面综合管理，提高了资金使用效益与防病工作效率。巩固了社区防病志愿者队伍，区、街道、社区三级平战结合的群防群控网络初步形成。

《______区公共卫生体系建设三年行动计划》的目标任务全面完成。居民健康状况得到明显改善。“______区家庭健康调查”结果显示：我区居民两周患病率、因病休工休学率好于全市平均水平;居民平均期望寿命等主要健康指标继续位于全市前列。

三、社区卫生服务改革扎实推进

制订《______区社区卫生服务站建设考核验收标准(试行)》。完善站点硬件配备，全区统一配置电动车、出诊箱和站点标识。加强社区卫生服务团队建设，不断完善“六位一体”服务，进一步落实居民健康服务责任制。开展弱势群体的医疗救助工作。完成500名75岁以上老年人健康体检工作。

制定《加强全科医师队伍建设的若干意见》，出台全科医生分配改革方案、预防保健经费考核办法等相关配套政策措施，启动优秀全科医生出国培训项目。

我区被卫生部、民政部、国家中医药管理局首批命名为“全国社区卫生服务示范区”。

四、“医院管理年”活动全面贯彻落实

贯彻实施医院管理年工作要求，组织临床质控专家组、区卫监所等对管辖区内各级各类医疗机构进行了四次督查。通过医院管理年活动，各医疗机构加强内涵建设，在医院管理、医疗质量、医疗规范、服务流程、医疗安全等方面明显进步和提高。

新增临床医疗、康复、家庭病床3个质控专家组，使我区的质控小组增加到14个，进一步健全了质控网络，对提高医疗质量、保障医疗安全起到了推动作用。加强人才培养和学科建设工作，通过了卫生部对我区“继续医学教育先进区”的抽查复评工作。区卫生系统有八项课题列为市级重点建设项目。

卫生监督执法力度不断加大。强化传染病防治、公共卫生、医疗服务、血液安全等监督执法职能，实行部门联动、联席会议、信息通报等工作制度。开展“卫监二号”、“卫监四号”、“卫监六号”、“卫监八号”等专项执法行动，年内会同公安、工商等有关部门，共出动监督员597人次，检查各级各类医疗机构171户次，完成医政处罚案件7起，处罚金额13100元。对有违规执业的医疗机构发放责令改正通知书13份、卫生监督意见书4份。取缔非法行医点5个，收缴非法行医器械7件，罚款3100元。

五、卫生资源配置不断优化

在全市各区县率先探索国有资产管理体制改革。组建卫生事业投资管理中心，拟定了《关于加强区属卫生系统国有资产管理的若干意见》、《______区区属卫生单位国有资产管理制度》和《______区卫生事业投资管理中心工作方案》等规范性文件，为深入推进卫生投融资体制改革奠定基础。

加快社区卫生服务载体的建设。完成区政府实事项目，建成10个标准化社区卫生服务站点，社区卫生服务网络进一步健全。投入3400多万元资金，完成静安寺社区卫生服务中心改建，新址总建筑面积约3400平方米，比原有增加约1200平方米，极大改善了社区居民就诊条件和环境。

投入300多万元建设资金，完成______区中心医院急诊医技楼的综合改建，新增业务用房面积526平方米，缓解区中心医院急诊业务用房紧缺的矛盾。加快区老年医院和公共卫生中心改建进程，完成老年医院改扩建项目功能定位与方案比选论证，拟定了《86号地块改建方案》，将86号地块作为改建选址，并报政府相关部门审批。

六、卫生信息化建设加快推进

成立卫生信息化工作领导小组，充实调整人员，组建卫生信息化办公室。制定“________-20__年卫生信息化建设实施方案”和“卫生信息化工作管理办法”，加快推进卫生信息化工作。建设“______区药品招标采购系统”，为规范药品购销行为提供电子平台。完成社区卫生服务中心“1+5__”健康档案建设。

七、区红十字会和卫生社团组织得到加强

区红十字会与卫生社团换届顺利完成。召开______区红十字会第七次会员代表大会，选举产生了新一届理事会，为发挥红十字会作为政府在人道救助领域的助手作用奠定了组织基础。区医学会、预防医学会、卫生工作者协会的换届，充实了卫生社团的管理力量，为广大医疗卫生工作者开展学术交流和社会活动搭建了区域平台，并为今后行业学会发挥社会服务职能提供了组织保障。

八、精神文明和政风行风建设深入开展

积极参与文明城区创建活动。以“优化管理服务、优化就医环境”活动为抓手，积极开展精神文明创建活动，推出优美环境、优化流程、优良服务举措48条，改进服务措施129条。为社区居民医疗费用综合减负579423元，提供免费医疗卫生咨询服务3500多人次。落实市政府实事项目，完成各街道医保事务点建设。建立爱心献血屋，设立艾滋病免费检测服务点。组织100多名志愿者参加助老、助学、助医、助困活动等各类公益活动，青年志愿者沙龙获上海市优秀青年志愿者集体的称号。

加强机关自身建设。调整内设机构，推进依法行政，提高办事效率。加强信访工作，加大对不合理收费、“红包”、“回扣”等违规违纪问题的查纠力度，维护群众利益。对6家医疗卫生单位开展经济责任审计。加强窗口建设，强化服务意识，规范卫生监督执法行为。

9月12日上午，在怀化学院五楼会议室，校长宋克慧主持召开了怀化学院内部控制建设工作会议。校党委副书记吴波，校纪委书记伍贤进，副校长佘朝文、李强、董正宇、张南生、校长助理张松青及学校机关职能处室负责人出席了会议。

在会上，伍贤进首先阐述了学校内部控制建设的涵义是：以规范学校经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展至全部业务活动和内部权力运行。通过建设，达到使怀化学院基本建成为与国家治理体系和治理能力现代化相适应，符合建设区域性高水平应用型大学管理要求，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系的目标，更好发挥内部控制在提升学校内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

为确保学校内部控制建设方案符合财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》及湖南省财政厅、审计厅、教育厅《关于贯彻落实财政部》及湖南省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的规定和要求，伍贤进强调：各单位要充分认识加强学校内部控制建设的重要性和紧迫性，一是要提高认识，加强领导，完善内部控制建设的组织管理。二是要明确任务，突出重点，全面加强内部控制建设。三是要协同推进、加强评估，强化监督，确保内部控制取得实效。四是要加强宣传教育，强化责任担当，使内部控制理念深入人心，深入工作实际。

伍贤进还就内部控制建设领导小组、联席工作机制、各单位内部控制的关键及内部控制建设工作推进部署、进度安排、报告制度等相关事项作了说明。

宋克慧在会上最后强调，行政事业单位内部控制建设是中央的要求。随着国家财政对教育投入的大幅度增长，必须全面推进行政事业单位内部控制建设，进一步加强对教育经费的监管，是完善教育部门内部治理结构，建立现代大学制度、依法治校的必然要求。是加强学校内部管理、梳理业务流程、明晰业务环节、防范风险隐患、提高管理水平、保护我们的干部和工作人员的重要举措。是严格按照学校章程办学治校，在法制框架下构建科学治理、自我发展、自我约束的制度和机制，按法制思维谋划发展、用法制手段实施管理，实现对权力运行和制度设计监管、审查的重要手段。因此，各单位都要充分认识学校内部控制建设的重要性。各单位主要负责人要全面梳理业务流程，明确业务环节，完善风险评估机制，运用不相容岗位相互分离、内部授权审批等内部控制的方法，建立健全符合本单位实际情况的内部控制制度。第二要明确工作目标，找出内部控制的薄弱环节和风险隐患，特别是内部权力集中的预算资金安排、资产采购包括图书和教材采购、工程基建维修等重点领域和关键岗位进行自我评价和对照审查，并针对存在的问题抓好整改落实、健全制度，提高执行力，确保内部控制有效实施。第三要建立内部控制建设的工作机制。第四要严格工作流程。根据教育厅规定的梳理工作流程、健全内控制度、建立工作手册、检查评估四个阶段，在20xx年底，全面完成怀化学院内部控制制度的建设，并把内部控制制度建设和实施情况纳入学校监管的范围，纳入财务审计和领导干部经济责任审计，与干部的考核、追责、问责结合起来，强化学校干部和工作人员自我监督、自我约束的自觉性。因此，要求各单位按工作方案的要求分步推进，首先要找出内部控制的核心部位和关键环节，并在主管校领导的监督和指导下进行自我评价，然后按时提交经过修改完善的内部控制制度。宋克慧还要求学校计财处、审计处要在业务上对各单位内部控制建设进行指导，对内部控制制度建设的格式要求和专业知识进行辅导，做到系统、完整、合规、适用、按时。宋克慧还要求《怀化学院报》和学校校园网刊发学校内部控制建设的文章，加强宣传教育、强化责任担当，让全校教职员工都知晓，使学校内部控制建设深入人心。

吴波也在会上讲话，要求各单位根据学校内部控制建设的要求进一步做好建章立制的工作。审计处处长何学红、计财处处长司金山也对内部控制建设专业上的要求作了解读。

工程承包协议书范文

项目名称：_________________甲方：_________________

乙方：_________________

合同编号：_________________

签约日期：_________________

(简称甲方)委托：_________________(简称乙方)，为其完成工程任务。工程规模包括：_________________个监控中心，个基站监控以及前期工程维护项目。

1、合同金额

1.1合同预算金额为：_________________RMB

(人民币大写：_________________拾万仟佰拾元)。

1.2实际合同总金额由甲乙双方在工程完工后，进行工程费用决算时确定;

1.3实际合同总金额由以下几个方面决定：_________________

1.3.1合作质量系数，根据中兴公司最终质检所给定的系统，如质检未能达标而导致工程整改，由此所产生所经济责任由乙方承担，并处以相应系数的处罚;

1.3.2在本次工程中由中兴力维公司需要所签证的其它费用(如借工、监控中心设备等)给予结算。

1.3.3此次工程单站以元/站，元/二次下站结算。

计算公式：_________________

实际合同总金额=[(*实际完成个数)+二次下站个数*]*合作质量系数。

二次下站个数：_________________力维相关人员最终确认的数量扣相关的比例。

合作质量系数：_________________套用中兴的质量分。

2、付款方式

2.1合同签定生效后，乙方可以根据工程实施的进度，向甲方申请付款，申请种类分为：_________________进度款、初验款、尾款;

甲方(盖章) ___________

法定代表人(签章) ___________

乙方(签章) ___________

____ 年 _____ 月 _____ 日

为保障人民群众的身心健康，保护自然和生态环境，我院高度重视环保工作，坚持全面协调的可持续发展观，认真抓管理，层层抓落实，使医院环保工作逐步走向规范化道路，现将我院环境保护的具体工作总结如下：

一、机构健全，领导重视

1、为了确保环保工作卓有成效，我院专门成立了以院长为组长，相关职能科室负责人为成员的医院环保工作领导小组，指定医院后勤具体实施，多次召开会议，学习上级文件精神，讨论制定具体的实施方案，明确责任，层层落实到人，确保此项工作无遗漏。

2、为了贯彻党的“可持续发展”的战略方针，团结《全国环境宣传教育行动纲要》，落实县委、县人民政府对本辖区环境质量管理职责，建立党委领导、政府负责，环保统一监管，各部门齐抓共管，群众广泛参与的环境保护工作机制，院领导给予了高度重视，利用多种方式宣传环保知识，安排专人进行污水处理的工作和医疗废物的收集、消毒、拉运和处理工作，从20____年开始，从没有间断过。对科室所产生的医疗废物进行毁形、消毒，定时回收，及时组织拉运，有效杜绝了二次污染的不良现象。

3、为有效杜绝垃圾的长期存放，负责毁形、消毒、集中回收，环卫有限责任公司负责拉运处理。四年来，各方依照协议要求，各自认真履行职责，较好的对医疗垃圾进行了有效的回收、消毒和处理。

二、加强宣传，强化教育，营造氛围

1、针对医院环保工作，医院采取多种形式开展宣传教育活动，首先组织医务人员及相关科室工作人员认真学习《医疗废物管理条例》、《医疗卫生机构医疗废物管理办法》和《医院医疗废物管理制度》，使每一位工作人员都能清楚地认识到，做好医疗废物管理工作的必要性和重要性，是保证人类身体健康、预防疾病传播的重要途径。

2、建立健全医疗废物管理制度。安排专人负责回收和管理医疗废物，能认真详细地填写回收和交接记录，对回收的垃圾定点存放，定期进行拉运。

3、对使用的一次性输液器、针管、针头、吊瓶及一次性医疗材料等废物实行科室毁形、消毒，包装由回收负责人员每天回收存入垃圾存放库房，定期集中处理。我院回收拉运医疗废物有详细登记资料，并由双方签字为准。

4、医疗废物暂存库房能保证定期消毒，工作人员严格按要求做好个人防护。

5、为防止汗水不消毒处理排放下水道，我院于20____年9月投资20多万元改造了下水管道，修建了污水消毒池。

虽然我们在环境保护工作方面采取了一些行之有效的措施，建立健全了各项规章制度，由于各种条件的限制，有个别的医护人员还对废物的消毒、毁形、分装等环节重视程度不够，对一次性用品的包装材料毁形有混入生活垃圾中的现象。对此我们将加强环保意识的.宣传和教育，按照环境保护工作的具体要求，在现有的条件下我们将认真落实各项管理制度及规定，把医疗废物的处理工作抓紧抓好，防止二次污染事件的发生。

实验名称：电流、转速调速调节器设计

一、实验目的

1、掌握双闭环直流调速系统的稳态参数计算、系统的稳定性分析 2、了解用MATLAB软件工具对系统的电流环和速度环作PI调节器设计 3、熟悉对系统进行仿真的步骤和方法

二、实验过程 1、设计要求

（1）静态指标：无静差

（2）动态指标：电流超调量小于等于5%；空载启动到额定转速时的转速超调量小于等于10% 2、电流环设计

（1）确定时间常数：经计算得电流环小时间常数之和为0.0037s （2）选择电流调节器结构：采用PI调节器

（3）计算电流调节器参数：电流调节器超前时间常数为0.03s，ACR比例系数为1.013

（4）校验近似条件：均满足近似条件

（5）计算调节器电阻电容：按照计算得出的电阻电容参数，电流环可以达到的动态跟随性能指标为4.3%，小于5%，满足设计要求 3、转速环设计

（1）确定时间常数：经计算得转速环小时间常数之和为0.0174s （2）选择转速调节器结构：采用PI调节器

（3）计算转速调节器参数：ASR超前时间常数为0.087s，ASCR比例系数为11.7

（4）校验近似条件：均满足近似条件

工学院实验报告

（5）计算调节器电阻电容

（6）校核转速超调量：转速环可以达到的动态跟随性能指标为8.31%，小于10%，满足设计要求

4、电流闭环控制系统仿真图1电流环仿真模型

5、转速环仿真设计

图2 转速环仿真模型

6、不同PI参数下仿真图对比

表1中序号1为以KT=0.25的关系式按典型I系统设计得到PI调节器的阶跃仿真结果图，可以看出此时无超调、但上升时间长；序号2为以KT=0.5的关系式按典型I系统设计得到PI调节器的阶跃仿真结果图，可以看出此时超调量小、上升时间较短，兼顾了稳定性和快速性；序号3为以KT=1的关系式按典型I系统设计得到PI调节器的阶跃仿真结果图，可以看出此时上升时间短、但超调大；序号4为开环时仿真结果图，可以看出系统将不会达到稳态。因此序号2的电流、转速调速调节器的设计合理。

工学院实验报告

表1不同PI参数下仿真图对比

三、实验总结

通过本次实验，我掌握了双闭环直流调速系统的稳态参数计算、系统的稳定性分析，学会了使用MATLAB软件对系统的电流环和速度环作PI调节器设计，熟悉了对系统进行仿真的步骤和方法。