会计年终总结2024汇编33篇 财务工作总结范文【精选19篇】

幼儿园会计财务工作总结例文

篇一

这学期在上级领导的指导下，已圆满完成了本学期的财务工作，回顾这半年来的工作，我是问心无愧的，我的自我评价，有没有美化自己，自有公论。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，我遵纪守法，为人正直，为了提高自身的科学理论水平，平时自学电脑知识，利用网络了解国际形势和国内外大事，开阔了视野，丰富了知识，电脑使我的生活过得充实起来。

其次作为幼儿园财务，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，过去的半年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，每天一小结，每月定期核对现金与帐目，做到日清月结，发现金额不符，做到及时向领导汇报，及时处理。

2、每月号至次月号收取每幼儿的费用，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款、期初末接待新生报名，学期末收取幼儿新学期的书本费。

二、其它工作：

我除了做好自己的本职工作外，并兼带英语兴趣班老师，做到认真选择题材，上好每一堂课，及时与家长沟通，共同让幼儿取得进步。在这里领导和同事们给了我很大的帮助和鼓励。

回顾检查自身存在的问题，我认为：

一、学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。

二、在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

针对以上问题，今后的努力方向是：

一、加强理论学习，进一步提高自身素质，增强分析问题、解决问题的能力。

二、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。

篇二

一、我能热爱幼儿园的工作，幼儿园会计个人总结。关心国家大事，积极参加幼儿园组织的各项政治学习和公益活动。协助老师们做好幼儿园各项大型活动。平时能遵守幼儿园的各项规章制度，同事间能团结友爱，互相关心，互相帮助。积极参加各项业务培训，努力提高自己的业务水平。

二、认真做好会计核算工作。熟悉财会业务，熟练操作财务软件，努力提高工作效率。日常财务工作中我认真审核凭证，完成年初预算、年未决算工作和基本户、财政专户、食堂、基建户每月报表工作。做好每月幼儿托费收费、伙食费退费核算、核对工作，并及时进行每月财务、幼儿伙食费收支情况公示。由于本年度财政预算中在编教职工的目标考核奖、外聘教职工的支出预算指标都是预算外保育费支出，我根据每月收入、支出及时核算进行拨款，保证做好教职工工资、奖金发放工作，个人总结《幼儿园会计个人总结》。每学期末仔细核算、核对幼儿代管费用品做到每一名幼儿人手一份代管用品清单。完成每年社保缴费基数调整公示工作。完成所有报表、账本装订、归档工作，同时协助其它部门做好档案装订工作。在暑假中参加区财政局业务培训、区教育局对学校内审工作。顺利完成区财政局、区教育局、物价局对幼儿园财务工作各项自查工作。

三、日常工作中还完成幼儿园的各类证件年检，各类资料上报，调查工作。做好全园教职工的人事工作，及时为外聘教职工办理人事代理，保证外聘教职工的利益。由于我园人员性质不同，每次去办理各类事项都要去三个不同的地方，每次外出办事我都合理安排好时间，提高工作效率。招生工作在每次的报名前后都是电话、人不断，每次我都放下手头工作耐心回答他们，接待他们，尽可能使幼儿家长满意，现已为近50名幼儿办理了新生入园手续。

四、认真做好教育工会工作。工会作为独立经济核算单位，有单独的账户和预算、决算报表。根据年初预算安排尽可能把有限的工会经费发挥更大作用，维护工会会员的权利。顺利通过了x年度工会财务自查、互查工作。

20年，在领导的支持和帮助下，我与单位同事的团结协作，以求真务实的工作精神，较好的完成了各项工作任务，取得了的一定成绩，现就20年度个人工作情况总结如下：

一、认真完成会计核算工作，及时上报各类会计报表

1、认真做好了会计核算工作

(1)完成了日常财务报销、工资以及各项补贴的发放。处理好日常会计事务等基础工作，是财务管理的重要环节。20年，我严格按照“年度预算制度”有关规定，年初制定了各科室的财务支出预算工作按进度按日期给予各部门资金支出，年底编制各部门财务决算并及时将各项业务定期与财政、银行进行对帐，严格按照资金支出进度合理使用资金。

(2)本着对单位领导、同事负责的态度，我科按要求及时向缴纳了职工的各项保险。20年全年，及时交纳各项保险万元。其中：为名职工办理退休养老保险万元。

(3)20年，完成了为名在职工办理住房公积金缴纳工作，全年共为名在职工缴纳万元。

(4)制定了内部会计帐务处理规章制度及管理工作办法，加强财务内部管理，对各项经济业务手续的审核认真细致，严格把关，并能够及时与部门预算对比，对不合理的开支拒绝办理。

(5)加强和完善国有资产管理，20年，为防止我办的国有固定资产的管理出现问题(如固定产明细记录不完整)，我们升级账务软件将过去单一的固定资产管理升级为多样式的管理，为固定资产的使用和管理打下更好基础。

(6)对会计资料进行了整理，将相关会计档案进行了整理入档，使我办会计工作向标准化、规范化更进一步。

(7)根据财政部颁布的新事业会计制度。按财政局要求所有20年会计业务处理必须执行新的会计制度，由于文件下达较晚造成了工作重复。为此我加班加点的进行会计的业务处理，及时准确进行了相关数据上报。

2、及时完成了上级有关部门下达的各项任务

(1)按照市财政局的要求对固定资产账等银行往来账款进行了逐笔核对并进行了账务调整及上报工作。同时，按照审计制度对拨出的各项资金进行了严格的审计，现审计工作基本完成。

(2)按财政有关编制预算精神，结合我办实际支出情况，经认真研究测算，按规定时间完成了20年预算上报工作。

二、保障正常经费的下拨，积极争取资金，提高资金使用效益。

20年在我办领导的大力支持下，积极加强与市、区两级财政的协调工作力度，将我办每年财政预算经费由20__年度万元争取到万元。目前，20年度的经费都已按进度到位入帐。为了能够有计划的安排好和使用好资金，在保证机场办工作正常运行下，财务管理方面，尽力减少不必要的开支，积极挖掘节约潜力。在日常办公时，充分利用网络办公系统，减少纸张的流通及其他物质的消耗。通过节约挖潜，取得了较好的效果，同时响应了党中央提出的建设节约型社会，节约型政府、节约型机关的号召。

三、积极参加业务培训，适应新形势的要求。

近年来，市、区财政局加大了预算管理改革力度，不断推出改革新举措。今年将固定资产纳入财政“固定资产动态管理”等。改革给会计工作带来许多新变化，这就需要不断地学习才能适应新形势的要求，为此，我积极参加财政局组织的各类业务培训。按照“学习制度化、内容个性化、形式多样化”的要求，针对我办财务特点专门购买了《事业会计制度》、《会计实物操作》《经济学基础》等书并写了读书笔记，通过学习提高了自身业务素质和业务技能。

四、参与和开展了x20年重大项目工作。

20年是我X起步的关键一年，年内同时展开了多个项目，为保障各项目顺利进展，我先后参与和进行了前期论证及论证相关工作，先后为选址、建设规划等项目办理了账户的开户与撤销工作。同时，按照专款专用的原则建立会计账簿进行会计业务的处理工作等等。

五、今后的工作计划

20年，我将继续在领导的指导和关怀下做好财务收支核算工作和财务管理工作，具体如下：

1、加强政治、法律知识的学习要有针对性的学习一些有关经济法律知识的学习。如《会计法》《经济合同法》等。

2、做好财务计划管理，加强财务计划执行情况的分析和控制，加强财务事先参与决策工作从源头上做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。

3、加强会计的核算和工作，认真按照会计准则和会计制度严格审核会计原始凭证及记账凭证，杜绝一切不合理的开支，继续加强对严重超过预算的各项支出进行严格控制。做到收入、支出科目细化控制到三级科目，并加以认真进行分析。

4、继续与财政局、税务局协调20年财政拨款事宜和社会保险“五险”，以及残疾人保证金交纳工作;继续做好社会保险费及住房公积金核定、缴纳工作。。

5、按时提取工会经费，职工福利费和个人所得税工作，及时交纳职工医疗保险和税金。

6、在对各项目和专款的使用中，要严格按照“专款专用”的原则，对各个项目资金的使用进行监督和管理配合审计部门做好资金的审计工作。

7、认真完成领导和上级部门布置的各项工作任务。

总之，在过去的一年里，我虽然取得了一些成绩，但在财务分析、沟通协调能力方面，距离上级业务主管部门、X领导以及单位同事对我的要求还存在一定差距，工作缺乏创新精神，针对这些问题，我会在20年进一步加以提高和改进。

今后，我将继续认真学习深刻领会党的届三中全会精神，增强服务意识，在关系到职工个人利益方面，要认真掌握好政策;在资金支出方面做到及时向领导提出合理化建议，同时认真加强业务学习，使我X的财务工作再上新的台阶。

信用社会计工作总结

各位领导，同志们：

大家好！

我是去年才考进信用社的，像一张白纸，什么也不懂，所以要勤于学习，努力使自己进入信合员工的角色，时间很快就过去了，这一年的工作汇报如下：

一年里我能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；能够牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人；在领导和同事们的悉心关怀和教导下，通过自身的不懈努力，各方面都取得了一定的进步，现在也能够比较圆满的完成了本年度的工作任务，同时在思想觉悟等方面也有了一定的提高。

在担任会计工作时，能够认真做好组织和领导安排的每一项工作，积极学习会计核算及其他各种业务，积极组织资金，提高资金营运效益。办理会计事务严格按照资金性质、业务特点和核算要求进行准确地分析判断并及时处理账务，确保账务处理达到“五无”，账户处理达到“六相符”的基本要求，在目前的工作岗位上，能够不断的去学习，积累经验，经过自己的努力，具备了一定的工作能力，能够从容的接待储户的咨询，在业务技能、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高，我热爱自己的本职工作，能够正确，认真的去对待每一项工作任务，在工作中能够采取积极主动，能够积极参加单位组织的各项业务培训，认真遵守社里的规章制度，保证出勤，能够及时完成制定的工作任务，达到了预期的效果，同时在工作中学习了许多的知识，也锻炼了自己，经过一年的不懈努力，使工作水平有了很大的进步，为信用社做出了应有的贡献，并且有效的利用业余时间。

一年来，我不断地增强安全防范意识，值班守库期间能够认真落实各项防范措施，熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，经常检查电话是否正常，防范器械性能是否处于良好状态，当出现异常情况，能当场处理的当场处理，不能处理的能主动向上级汇报，能够时刻保持清醒的头脑，增强安全防范意识，并确保值班守库二十四小时不失控，保护信用社的财产安全。

银行属于服务行业，“团结他人，与人为善”一直是我待人的准则,工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重,工作中，能够团结同事，和睦相处，相互学习、相互促进；在生活中，互相帮助，互相关心，共同创造和谐的氛围。同时，不断地进行自我定位，更新观念，提高服务意识，增强服务水平。

总结一年的工作，虽然有了一定的进步和成绩，但在一些方面也存在着不足。比如，有创造性的工作思路还不是很多，个别工作还不是做的很完善，对金融财会知识了解不够等，但我相信在新的一年里，在上级领导的关心和持下，在同事的热情帮助下，我必定会把工作做得更稳更好，争取在新的一年中会有更好的成绩，还要认真学习和贯彻党和国家的政策、方针、路线，努力使思想觉悟和工作效率全面上水平，为我们信用社实现跨越式发展做出应有的贡献。

财务会计个人年终工作总结

二〇一〇年即将过去，一年来，自己在科领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作一下总结。

一、在政治思想方面。我主动要求进步，能够严格遵守局里各项规章制度，在思想和行动上严格要求自己。一方面，注重加强自己的思想品德和职业道德修养，思想觉悟和政治理论水平得到很大提高。另一方面，通过积极参加“争先创优”、“ 热爱伟大祖国，建设美好家园”、“ 机关文化建设年”、“ 争做一名合格的公职人员”等一系列活动，对提高政治素质重要性的认识更加深刻，对投身社保事业、全心全意为人民服务的信念更也更加坚定。

二、在学习及文体活动方面。

一是加强政治理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识加强理论学习的重要性和必要性，坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与自学结合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关心得体会，做到个人与组织相一致，理论与业务相结合。同时，通过积极参与每期的科务会、财务例会、业务经办知识竞赛等，加强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，提高了理论联系实际的工作能力。

二是积极参加局里组织的各项文体活动。其中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，获得团体第一名好成绩。另外，积极参加全市机关干部才艺大赛，也赢得了荣誉。

三、工作完成情况。

一是在做好和会计账的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金收支对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了基金财务数据的准确性。另一方面，加强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、定期存款进行保值增值的核对统计工作。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、协调处理工作。同时，从今年1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与会计一体化信息系统出纳管理进行记账工作，我按照领导安排，完成了该系统的前期测试、组织培训、问题协调反馈工作，并对各分局出纳的实际使用情况进行了必要的交流和指导。为了更好的运用出纳管理系统，后期在总结经验的基础上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用过程中的重点注意事项，大大方便了出纳人员的实际操作，提高了工作效率。

二是做好了全年区属退休教师差额工资待遇的发放工作。其一，做了大量年初的数据核对以及新增人员的待遇核定工作，为全年工资待遇发放打好了基础。其二，及时完成了按月足额正常发放及补发差额工资工作，并建立了工资发放汇总台账。其三，重点做好了退休教师个人及管理单位的来电来访来信的接待工作，避免了出现退休教师多跑腿、跑空趟的现象。其四，加强与财政厅企业处的沟通反馈，确保了区属教师个别特殊人员的待遇发放的及时性和准确性。

三是完成了城镇居民大额医疗保险的征缴、退费工作。其一，完成了全年大额医疗保险批量报盘提交银行的扣缴工作。其二，完成了各分局收缴报送的审核整理工作。其三，统一规范了业务流程，并分别建立了征缴、退费情况的电子台账，定期与各分局核对。

四是完成了各项基金支付的往来业务。其一，及时完成了基金网银支付第一步审核、上传文件操作。其二，做好了医疗保险预留保证金的划转支付工作。其三，负责完成了拨付各分局离退休医疗补助金、各险种周转金等的审核支付操作，以及后续核对整理分局红联收据的返还情况的工作。其四，完成了基金支付退票的回单登记、退费险种查询以及与结算岗的交接工作。其五，及时完成了月底录入并核对各分局收支情况，以及对各分局收入户、支出户的网银划款工作。同时，负责完成了每月汇总上缴财政专户社保基金，并向财政局报送社保基金下月用款申请额度。

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一、前言：

20--年3月7日至20--年5月20日近两个月的时间里，我在深圳市瑞源广告有限公司财务部实习(深圳市宝安区新城43区富怡花园)。

通过这一段时间实习后，对在校学习的专业知识供应远远不够社会的需求，许多知识在校没有学到的，有的根本也没有接触过，以前总以为自己的会计理论知识很好，也懂得一些记账操作方法及财经法律有关知识，虽然自己所读并非是这门会计专业，但是我还是很热爱这个行业，可对成本计算、审计不懂也没学过。

能够进入这个行业也是我理想中的职业，俗话说的好“现社会并不是你读啥，出来就一定做啥”一却都得靠自己的能力。只要有那份决心，没有什么是不可能的。任何的技术知识都得在实际操作中才能体现它的存在价值。实践是最好积累工作经验的好时机，可以锻炼和培养我们业务素质和能力，提高自己实际的动手能力，以及培养我们吃苦耐劳的精神。为将来求职打下基础。

以下是我在工作中取的成绩及不足做个汇报：

二、企业简介：

性质：有限责任公司

是经省建设厅批准成立具务资质的专业装饰企业，自1992年组织建以来，以严谨的工作态度，先进的管理理念，造就人的不断过取。由一家地域公司迅速成长为全国性装饰专业企业之一。企业目标，争做装饰全国连锁第一品牌成为国家注册的一级装饰总承包公司。

企业的风格，敬业、专业、创业、高效。经营宗旨，创建一个充满活力，能够充分调动企业员工想象力创造力工作积极的中国一流现代化企业。所经营的范围有，室内装饰、写字楼、工厂、广告招牌等设计与施工一体化的专业服务企业。机构设置：董事会—总经理—财务部—工程部—采购部—设计部—预算部—施工部—办公室—涂饰部—广告部—清洁服务部—队组。

公司的高计群体有着独特的设计风格和与众不同的创意构思，是年轻而有激情的团体，是艺术的化身在公司“以人为本，艺术与新潮并茂“的全新装饰理念引导下全力赋予空间个性化，人性化的内涵。

三、实习内容：

在这两个月的实际操作中学到不少，在此我主要负责的工作内容是对财务部所有日常开支做账务处理，对每笔经济业务的流程进行审核登记。(包括对人员工工资核算及其它报销)，因为工作量不是很多，所以基本业务都是由我一个人做，由于自己是刚从学校出来，属于应届毕业生，对此没有任何社会经验，对实际操作还是有很多不懂的，对公司业务也不是很了解。特别是对于发票，银行支票以及汇票账单的填写，在学也没有实操过，有的汇票还没见过呢?对于编制更不知该记入哪个账户，以前编制分录都是文字上的理解。

其实，实习重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面，方便以后的查看，最后就是装订成册。现在我负责的工作具体有：对凭证的审核、保管，登记账簿(日记账及各种明细账)，员工工资核算，月末总结报表，月末进行盘点等。

实习真的是一种经历，一种磨练，只有亲身体验才知其中滋味。它使我看到了自己的不足，也使我看到了自己的长处，并锻炼了我各方面的能力。课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，用书本知识作铺垫，还是能够胜任的，虽然应付不了社会万变，但是只要我们在工作中不断的取进、求新，这次实习，虽然时间还不是很久，可我学到的却是我在学校里难以学习到的知识。就像如何与同事们相处。尽量虚心求教，不耻下问。那样工作起来的效率才会更高，而且在工作中常与前辈们聊聊天不仅可以放松一下神经，而且可以学到不少工作以外的事情，尽管许多情况我们不一定能遇到，可有所了解做到心中有数，也算是一种收获。

在这期间我知道了怎么填制凭证，我试着将自己在学校所学的理论知识与实践相结合。会计的连通性、逻辑性和规范性都是很重要的，是企业从始至终的基本原则。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证一一登记记账凭证、明细账、总账等有关的账户。会计的每一笔账务都是有依有据的，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容许弄虚作假，每一个程序、步骤都必须以会计制度为前提、为基础，这体现了会计的规范性。

四、总结及建议：

在实习当中发现企业的财务人员由于管理知识薄弱，综合水平低，具有大专以上文化程度和会计师职称的财务管理人员少，因此在财务管理中难以确定企业生产的盈亏平衡点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施

加强财务管理。公司财务部应设专人进行财务分析，并跟踪相关的行业数据供决策时使用。及时完整的财务分析数据，包括纵向横向的对比数据，可以减少决策者很多决策的盲目性，增加其科学性和前瞻性。

加强岗位考核。经典经济学上有个假设，“资源是有限的，而人都是理性的经济人”，在指导企业财务管理工作时，需要一套合理的考核体系并把它经常化(毕竟财务工作不能严格量化，考核起来有一定的模糊性)。在此基础上，要进行合理的激励。

经过两个月的实习，使我对会计工作有了进一步的认识，在取得进步的同时，我也在实习过程中发现了自身的一些不足。比如自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦，虽然领导没有责怪，还有在编制分录方面还不够熟练，今后还得加强练习。我一直相信，汗水流到田里，总会有收获的。

在实习期间，我觉得只要用心地做，并不断的学习，你从中也会越做越觉得有乐趣，越做越起劲。在实习期间我遵守企业的工作规章，从不迟到，从不早退，认真完成上级领导交待的工作。会计本来就是烦琐的工作，因此，粗心大意，马虎了事，心浮气躁，虎头蛇尾等等这些是千万不可要的。不只是做会计这个行业需要有恒心、细心和毅力，其实不论做任何事都一样，学如逆水行舟，只有毅力至强者才会到达成功的彼岸。

一、会计基础工作

(1)做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。

(2)采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的错误，更好的把账目核对清楚。

(3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。

(4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。

二、加强工作水平

(1)认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。

(2)要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓，学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

(4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

(5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。

三、下月计划

(1)编制报送20xx年度报表，发现问题，解决问题，总结经验。

(2)整理20xx—20xx年凭证并装订存档。

(3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。

(4) 积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工作。

(5) 合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进行。

今年的财务会计工作总结可以分以下三个方面：

一、加强财务会计工作学习，注重提升个人修养。

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，在工作中努力求真、求实、求新。以积极热情的心态去完成部门领导安排的各项工作。积极参加公司内各项活动，与同事相处融洽。

二是努力钻研财务知识，积极参加相关部门组织的技能培训，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

二、爱岗敬业、扎实财务会计工作、善于发现先问题并及时改正，不懂就问，来不得半点马虎。

1、在录入凭证时，对不真实、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

2、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了园内教职工的好评。

三、在财务会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在：

1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，不使用文明用语。

2、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不到位，不够熟练。

总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我应不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。

日子在弹指一挥间悄无声息的流逝，在此时回头总结之际才猛然间意识到日子的匆匆。回首20xx年，在公司的正确领导下，在各位同事的帮助下，我认真学习，努力工作，克服了种种困难，较好地完成了各项工作任务。三月接受公司安排进入财务科担任财务会计，对于初涉财务工作的我来说眼前一片迷茫，一无所知。还好在公司各位领导及同事的帮助下，我在工作中学习财务知识，在工作中熟悉公司财务制度和规定，在工作中掌握财务记账方法，通过近一年的实践，已基本胜任公司财务会计这份工作，在此，向对我工作给予帮助的各位领导和同事说声谢谢。现将20xx年工作总结如下：

一、财务方面

1、20xx年收入工程款情况。20xx年收入工程款共计8860万元，其中四海分公司收入2700万元，市场开发部收入5176万元，一项目部收入746万元，二项目部收入238万元，二分公司及双胜公司未发生。

2、分配方案的情况。20xx年共做分配方案造价3366万元，其中四海分公司2716万元，一项目部130万元，二项目部466万元，二分公司53万元。

3、公司管理费情况。提取公司管理费共计136.35万元，其中四海分公司65.88万元，市场开发部60.19万元，一项目部5.76万元，二项目部3.99万元，二分公司0.53万元。

4、分公司管理费情况。提取分公司管理费共计21.26万元，其中四海分公司11.59万元，市场开发部7.86万元，一项目部1.02万元，二项目部0.7万元，二分公司937元。

二、办公室工作

办公室工作繁杂、任务重，尤其是油田证件年审方面，中原油田、中原油建、中原建工三个单位证件合计九个，每年都需要年审，自接到合作单位的年审通知后开始准备资料并逐级上报，都在规定的时间内通过审核，除这些外，还有公司三类人员、建造师等证件的延期年审，都在规定时间内通过审核，20xx年没有因公司证件年审失误给公司造成损失。作为办公室的一名科员，除完成上述日常工作，我还负责中州公司、四海公司的统计工作，都在规定的时间内完成报表的填报工作。

20xx年，我要按照公司工作精神和自己职责范围，认真努力工作，一是加强学习，提高自己的业务工作技能，进一步做好自己的本职工作。二是勤奋工作，全面完成公司布置我的工作任务，提高工作效率和工作质量，努力为公司发展服务。三是加强思想道德和组织纪律建设，严格执行公司规章制度和工作纪律，勤勤恳恳做事,踏踏实实做人。通过这三方面，认真努力做好工作，力争取得更大成绩，为公司发展作出自己应有的努力和贡献。

匆匆又是一年，走过忙忙碌碌的一年，其中有许多的艰辛，但更多的还是快慰：我们又走过了充实收获的一年。回忆一年来，点点滴滴在脑中流过。20__年是__公司“三年而立”，计划是收官之年，也是__公司迈入稳健发展快车道的关键之年。在过去的一年里，在公司两位老总的细心关怀与精心指导下，各部门的通力合作及各位同仁的全力支持下，圆满完成财务部各项工作，财务部门工作也取得了长足的进步与发展。当然在过程中也存在一定的不足，下面就全年财务部门工作，进行总结如下：

第一部分 财务指标完成情况

1、完成营业额情况

本年度完成营业额为__万元，其中，自营项目共计完成营业额 __万元 ，分公司完成营业额 __万元

2、收取管理费情况

本年度管理费收入共计__万元，

3、安措费收取情况

本年度收取安措费__万，其中__项目__万元，__项目__万元，__项目__万元。

3、自营项目收付款情况

本年度自营项目回款__亿元，支付__亿元，结余__万元

4、公司管理费用开支情况

本年度公司机关共开支管理费用约__万元，工资及奖金__万元，

业务招待费__万元。

5、公司财务费用开支情况

本年度公司财务费用支付为__万元，其中，担保费用__万元，利息支出__万元。

6、固定资产变化情况

本年度新增固定资产__万元，其中别墅会所购买及装修款__万元。

7、上交税金情况

本年度公司共计向国家上缴各种税金__万元。

8、五险一金情况

本年度公司共计缴纳五险一金__万元，其中公司部分__万元，个人部分__万元。

第二部分 主要完成工作

一、财务核算与财务管理工作

(一)财务核算方面

1、财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作。伴随着项目的不断增多，核算工作量也在不断增加，目前有__个自营项目，__个下属分公司,__个联营项目，因此，财务部主要精力都在处理大量的基础核算工作上面，20__年全年共计原始凭证审核29615张， 填制记账凭证6550张。

20__ 年初，根据总部财务核算一体化要求，8月份__公司安装了远程财务软件，并进行了数据初始化工作，财务部的同事经过2个

月的辛苦，顺利在10月份已经将远程系统进度与日常持平，并进行常态化处理。

2、资金的收付核算工作，公司资金流量一直很大，尤其在施工旺季，现金流量巨大而繁琐，尤其对于刚毕业的大学生出纳__更是极大的考验，__本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金的收付达_亿__万元。

在个人备用金方面，年底进行了一次全面的借支清理，未及时归还的，已按要求用个人工资、绩效、奖金等冲抵，个人备用金全部冲回。

3、项目成本及资金核算，一年来在项目成本核算方面做了些调整，完善项目成本科目，合理的分配和归集项目成本费用，使成本的归集更加精细化。但是成本报表的建立并未实现，一方面由于项目不能及时提供成本方面的原始单据，另一方面财务部未尽到及时催促的作用，导致项目过程成本核算的不精确，成本报表一直未成型，这个也是我们和材料部一起共同存在的问题，因此，在年底合约部与财务部共同开会探讨，共同协商解决问题的办法，争取在20__年将这项工作落实到位，并对项目过程成本进行有效的监督与控制。

4、企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。准确无误的出具__份内部管理报表，__份纳税申报表，__份建管站季度报表，多份银行

融资报表。

5、每月按时核算职工的工资、按时申报各项税金、员工保险及个人所得税。发现问题，及时纠正，由于人力资源部门人员变动频繁，导致员工保险的缴纳与转扣经常产生一定的差异，财务作为监督部门，及时将存在的问题反馈给人力部门按时参加税务局举行的月度例会，以便了解更多的动态税务信息。

6、各项目往来台账及分供商台账的建立、录入与维护。年底配合物资设备部与各个项目的分供商对账。配合各项目办理社保费及安措费的拨付与申请工作，本年度收回安措费__万元，社保费__万元。

7、固定资产的管理与核算，之前只进行固定资产的核算工作，从今年5月开始进行固定资产卡片管理，将固定资产统一编码，并联合综合办公室将所有固定资产编码进行打印粘贴，并且每个月末编制固定资产报表上报总经理，现已按领导要求进行常态管理。

(二)财务管理方面

1、资金管理方面，可以说今年的资金管理仍然是流于形式，各项目未起到控制资金使用的作用，致使项目资金出现负流，只有少数的几个项目是根据额度情况进行资金支付计划的安排，虽然是受甲方资金影响，各项目部今年工程款回款普遍较为困难，滞后现象较为严重，再加上项目成本管理的问题，项目可用资金难以为继，部分项目特批的情况较为频繁，故在资金可用额度管理方面的具体执行还有待进一步的提高。

2、单据审核与费用管理方面，加强了对费用报账及时性以及票

据的规范的管理，严格要求按月报账，及时清理借支，严格审核原始票据，坚决杜绝不符合要求的票据，对过期票据、虚假票据、票面要素填制不全或不准确的票据坚决不予受理，不把问题带到下个环节。并且坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款、付款和费用报销拒之门外。规范了费用报销管理，提高了财务数据的真实性、准确性。

3、财务档案的管理，本年度除将以前年度的会计凭证打印并进行统一的装订成册外，本年度的凭证共计装订20__6本，分别为：__共计42本凭证，__项目共计25本凭证，__项目共计22本凭证，_X_目共计28本凭证，X_共计26本，X_项目33本，X_项目30本。

4、财务台账管理的不断完善，除以前年度建立的分供方台账和材料台账外，本年度又进行调整新增。财务部现已建立的台帐有：

合同管理台帐：包括施工主合同、分公司/合作项目承包经营合同、分供方合同台帐，极大的方便了对合同的查阅和了解合同的签订情况;

会计档案管理台账：一个项目一个档案管理台账，方便查询各个项目、各个月份的会计资料;

税务管理台账：其中包括工程发票的开票和税金上交情况台帐; 融资管理台账：包括银行利息支付和到期情况台帐;

分供方台账：包括材料供应商及劳务、机械等情况台账;

材料管理台账：包括周转材料台账、材料出入库台账、低值易耗品台账;

费用管理台账，保险管理台账。

二、资金调度和融资工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各项目上交结余资金较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，__亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。财务部根据项目生产和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极进行融资、全力筹措资金、合理安排调度资金。为了降低融资成本，计划使用__年__银行批复的__万元，但由于__银行批复下来后没有及时使用，导致该银行最终未能放款，因此最终还是在__银行进行融资工作。由于今年公司对财务融资要求较高，要在去年的基础上翻倍，这给财务部工作增加了很多工作量，不仅是资料的提供，同时也增加了大量的沟通和跟踪工作，包括和担保公司的沟通工作。为了确保融资顺利，财务部认真对待，结合前面一年向银行提交的年度报表，对各项指标进行分析，在分析的基础上编制了20__20__年报;按照融资银行和担保公司的要求，提交了详尽的公司财务和经营方面相关资料，并配合担保公司进行现场考察、答疑，根据银行和担保公司在审核过程中提出的质疑，不断和银行沟通，补充提交各种资料，确保了公司在__的融资顺利进行，并于9月22日放款__万元。同时赢得公司颁发的“嘉奖令”，嘉奖令给了我们巨大的鼓舞，也是对财务部工作的一种肯定、一种鞭策，让我们更有信心完成领导交待的其他工作。

三、开展了公司经济活动分析，解析了公司目前相关工作现状

根据总部8月份的经济活动分析会，回到公司后，也做了一次

__公司的半年度经济活动分析。通过对公司资金管理、费用管理、成本管理方面的分析，用数字客观的揭示了公司目前的管理现状，并对公司的相关问题进行了预警。

四、完成了公司其他部门相关工作中财务方面工作的配合。

如按要求认真配合了公司市场部办理资质升级所需报表和发票复印件的提供工作，配合公司人力资源部完成了养老保险、医疗保险的年审工作中财务报表和帐表的提供工作，配合公司合约部完成各项合同的评审工作，配合市场部填制月度、季度、年度统计报表工作，配合物资设备部进行项目材料盘点共组，配合总部人力资源部完成了劳保基金的回款工作等。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

第三部分 存在的问题和不足

一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作。

1、我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然;另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

2、会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还

不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

3、财务核算体系和台帐报表体系、财务分析体系还没有形成，不能及时向公司领导汇报财务数据，财务内部管理的压力依旧没有释放。财务指导和财务预警制度没有形成，财务的监管机制没有得到有效的发挥。

4、备用金的管理混乱，20__年各个项目均有不同的人借用个人备用金，大量的备用金严重的占用公司资金流动，下一年度的工作要严格控制个人备用金的借支。

第四部分 20__年财务部门工作的规划

结合今年的.实际工作，对20__年工作进行整体规划，在今后的工作中，重点做好以下方面的工作：

一、坚持原则，令行禁止，严肃制度的执行，由于之前公司在制度的执行上一直太人性化，过于宽松，导致公司的制度、通知、要求无法落地，形成了极为严重的拖拉作风，导致各项工作相互牵制、相互制约，制度无法有效推进。作为财务部门，在今后的工作中将严格执行财务管理制度，规范管理流程，真正使财务管理体系落地。

二、强化资金监督，做到收支平衡。

1、加强资金可用额度控制，项目资金预算落实到位，做到先审后支，不审不支，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，在项目资金可用额度内控制支付，杜绝项目资金出现负流。

2、加强应收账款的管理，组织与甲方的账务对账，加强对甲方资金状况的密切关注，催促和跟踪已完工项目的审计决算、项目工程款的回收工作。

三、强化财务分析、经济活动分析，逐步提升管理水平。在半年度组织公司全面的经济活动分析，并使之常态化。通过公司层面的经济活动分析，反映公司管理状况，及时采取应对措施及时纠偏。

四、加强项目成本资料收集工作，所有的基础数据来源于项目，项目管理人员成本观念淡薄，没有成本管理的意思，工作拖拉现行频繁，致使以往年度所有项目都没有按月上报成本资料，最终各项目过程成本仍得不到控制，因此本年度加大力度督促项目按月提交成本资料，改变项目不重视成本资料的现状，出台相应的奖罚措施。

五、根据公司的融资需求，积极做好融资的开源工作。按照公司的生产规划，做好资金的统筹工作。具体措施适时而定。做好现有的存量融资的到期还贷和续贷工作，并寻求规模的不断扩增。不断拓宽融资银行，有望在__银行进行融资工作。

六、做好税务基础工作的同时，做好税务筹划工作。随着公司资质的不断升级，__公司独立承接项目指日可待，因此做好__公司的税务筹划势在必行。明年要打开自己的局限，增加与税务局的相关领导的沟通，不断充实自己税务方面的经验。

七、加强财务团队建设，营造轻松的工作氛围。

1、本年度要不断的充实和加强财务队伍建设，财务部现有4人，已经不能满足日常的财务工作，急需增加财务人员。继续加强部门绩

效考核全透明制度，并开展批评与自我批评，来提高业务能力，

2、通过走出去、请进来的方式加强对财务人员的培训和学习，通过外培给财务人员提供学习的机会，开阔财务人员的眼界，扩展财务管理思路，加强与外界其他单位人员的交流;通过内部的管理交底和日常的工作要求、工作沟通，传递管理理念，加强财务人员的管理能力。

财务部将在20__年结合全年的工作需要，随时调整工作计划，以满足公司对财务核算、财务管理的要求。

以上这些工作，都是20__年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位财务人员如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我部在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我部将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与公司共同进步，与公司共同成长。

试企业的财务状况和经营成果最终体现在财务会计报告上，所以财务会计报告是企业经营者、股东、债权人及潜在的投资者了解和掌握企业生产经营情况和发展水平的主要信息来源。为了使财务会计报告使用者能够理解和掌握企业财务会计报告所揭示的真正的经济内涵，我们就必须要运用科学的方法对其进行综合的分析。企业的财务会计报告主要由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成(不要编制和提供财务情况说明书的企业除外)。那么，如何对这些会计报表及附注进行分析呢，我认为应从以下几个方面来进行：

一、企业经营业绩分析

财会会计报告使用者对企业的经营情况是比较关注的，比如收入、利润等指标完成情况如何，同以前年度同期相比有何变化等。具体分析，可从以下几个方面着手：

(一)分析企业收入的构成情况

企业的收入主要包括主营业务收入、其他业务收入。其中，主营业务收入是企业最重要的收入指标，对该指标的分析，可采用本期收入和以前年度同期相比较，一般使用最近三年的数据为好。在主营业务收入分析过程中还要注意各收入项目在收入总量中所占的比重，以便了解企业主营业务在同行业中的地位和发展前景。主营业务收入应占有企业总收入的绝对份额，否则，该企业被认为是处于非正常经济状态或主营业务不突出。

(二)分析企业的盈利能力

利润指标是企业最重要的经济效益评价指标之一，通过对该指标的分析，可以了解企业的盈利水平和企业发展前景。通过观察营业利润、投资收益、补贴收入及营业外净收入在企业利润总额中所占的份额，还可以评价企业利润来源的稳定性。

(三)分析成本费用对企业利润的影响

成本费用是影响企业经营利润的重要因素，在收入一定的条件下，成本费用越低，企业的利润就越大，反之亦然。这可通过销售利润率或成本费用利润率来验证。同时需要对成本费用作进一步的分解，以便了解各成本费用项目所占的比重，从而使企业管理者可以有的放矢的压缩有关开支，达到以最小的投入取得最大的产出。

二、资产管理效率分析

对于企业来说，各项资产运转能力的强弱，体现了管理者对现有资产的管理水平和使用效率。资产使用效率越高，周转速度越快，反映了资产的流动性越好，偿还债务的能力越强，企业的资产得到了充分的利用。对资产管理效率的分析，主要是通过以下指标来进行，即应收帐款周转率、存货周转率、投资报酬率、固定资产周转率、流动资产周转率和总资产周转率。

对应收帐款周转率，通常可采用帐龄分析法，重点分析应收帐款的质量状况，评价坏帐损失核算方法的合理性，对于呆帐和坏帐，还要具体分析其产生的原因。对存货周转率的分析，主要是将这一指标与同行业和企业以前年度同期进行比较，同时还要对影响存货周转速度的个别因素进行进一步的分析，如原材料、半成品、产成品等存货周转情况，以找出影响存货周转率水平的根本原因。

对投资报酬率的分析主要是看投资期限和投资回收期，从而可知企业的投资是否有效，投资风险的程度有多大。

对三大资产(流动资产、固定资产和总资产)周转率的分析，主要是看企业对资产的使用效率，是否有不良资产。

三、偿债能力分析

偿债能力是企业偿还到期债务的能力，包括偿还短期和中长期债务的能力。偿债能力是债权人最关心的，鉴于对企业安全性的考虑，也越来越受到股东和投资者的普遍关注。企业的偿债能力主要是通过流动比率、速动比率、资产负债率、股东权益比率和利息保障倍数来进行。

1.一般情况下，流动比率为2时比较理想。但对不同行业有不同的要求，如非生产性企业，由于存货较少，流动性资产主要是现金和变现能力较强的应收帐款。其流动比率较低也是合理的。

2.一般而言，速动比率1比较适合。但由于流动资产中有可能存在帐龄较长的应收帐款，所以，企业的实际偿债能力会受到影响。为弥补该比率的局限性，较客观的评价企业的偿债能力，还可以用超速动比率来进行评价。该指标是用企业的速动资产，即用货币资金、短期证券、应收票据和信誉好客户的应收帐款来反映和衡量企业的变现能力及短期偿债能力的大小。该指标由于剔除了与现金流量无关的因素如待摊费用和影响速动比率可信性的重要因素如信誉不高客户的应收帐款，因此，能客观地评价企业的变现能力和短期偿债能力。

3.一般来说，资产负债率为60%较适宜。比率过低，说明企业负债经营的意识不强，比率过高，企业的财务风险太大。

4.对于股东权益比，该指标值大，说明高风险的财务结构，债权人利益的保障程度较低;而该指标的值小，是低风险的财务结构。

5.利息保障倍数说明的企业利润偿还借款利息以后还有多大盈余。该指标值越高，企业的经营风险越小，偿还债务的能力就越强。

四、现金流量分析

现金流量表是用来反映企业创造净现金流量的能力。对现金流量表的分析，有助于报表使用者了解企业在一定时期内现金流入、流出的信息及变动的原因，预测未来期间的现金流量，评价企业的财务结构和偿还债务的能力，判断企业适应外部环境变化对现金收支进行调节的余地，揭示企业盈利水平与现金流量关系。由于现金流量的客观性与其他指标的相关性，对现金流量的分析，可以对其他指标的分析起到很好的补充作用。

1.现金流量与销售收入比。该比率说明了每实现一元销售收入所获得的现金流量。比率越高，说明企业经营产生现金流量的效果越好，支付能力越强。

2.现金流量与营业利润比。该比率说明了每实现一元营业利润所获得的现金流量。比率越高，表明企业实现帐面中流入现金的利润越多，企业的营业质量越高。

3.现金净流量与净利润比。该比率说明了每实现一元净利润中所获得的经营活动现金净流入的数量，反映企业净利润的收现水平及企业分红派息的能力。4.资产的现金净流量回报率。该比率反映了每一元资产所获得的现金流量。比率越高，说明企业资产的利用效率越高。

5.负债现金流量比率，即经营活动产生的现金流量净额与平均流动负债的比率。由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以，利用收付实现制为基础的负债现金流量指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流入可以在多大程度上保证偿还当期流动负债。

五、对财务会计报表附注的分析由于会计报表中所规定的内容具有一定的固定性和规定性，只有提供定量的财务信息。而会计报表附注作为会计报表的重要补充，主要对会计报表不能包括的内容或者披露不详尽的内容作进一步的解释与说明。对这些重要事项的分析是非常必要的。它可以帮助报告使用者进一步了解企业动态，从这些附注中找出企业目前存在的问题和发展潜力，从而作出投资决策。这些附注对财务报告使用者来说有价值的主要包含或有事项、资产负债表日后事项和关联性交易。

1.对或有事项的分析。企业的或有事项指可能导致企业发生损益的不确定状态或情形。因为或有事项的后果尚需待未来该事项的发生或不发生才能予以证实，所以企业一般不应确认或有负债和或有资产。但必须在报表中披露，这些常见的或有事项有已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼、仲裁形成的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债等，这些事项可能导致企业资金的损失，是企业潜在的财务风险。

2.资产负债表日后事项。资产负债表日后事项，指自年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整或说明的事项。这些事项对企业来说有有利的和不利的方面，财务报告报告使用者通过对日后事项的分析，可以快速判断这些重要事项将对企业带来一定的经济效益还是企业将遭受重大的经济损失。

3.关联性交易。企业的关联性交易，是关联企业之间为达到某种目的而进行的交易。对这些交易，我们应着重了解其交易的实质，了解企业被交换出去的资产是否是企业的非重要性资产，而被交易进来的资产是否能在未来给企业带来一定的经济效益。

总之，企业财务报告分析是一项非常重要和细致的工作。目的是通过分析，找出企业在生产经营过程中存在的问题，以评判当前企业的财务状况，预测未来的发展趋势。企业经营者、债权人、股东和潜在的投资者，通过分析报告，可从不同的角度及时了解企业的信息，从而为各自的目的对该企业作出一系列的决策。

瞬间__年又将过去，人们又将迎来新的__年。__年度医院财务运行情况良好，预计本年度总收入达2、4亿元、总收支结余达1100万元。从这一收支结余结果看，医院自从药品政策、医疗价格政策、医保定额结算三大政策影响以来，第一年突破收支结余1000万元的大关，财务状况正处于稳步健康发展的趋势。财务科在院务委员会和分管院长直接领导下，本年度较好地完成了全年财务管理、会计核算、会计监督、绩效工资核算等各项工作。为进一步做好__年度财务各项工作，现总结如下：

一、__年度主要工作回顾

1、做好资金科学的运行工作：做好资金科学的运行工作是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放;二是有约付款，对药品、卫生材料等应付款推迟2—3个月付款，一方面缓解医院支付压力，另一方在这空间期内根据银行理财产品特性，利用理财产品多为医院获取较好银行利息，为医院获得更好的收益;三是对于当月要支付的单位，与其友好协商，以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医院又获得较好的收益。

2、预算管理工作更趋于科学化：根据市财政局编制度文件精神和医院总体工作目标，分别采用5种预算编制方法编制医院年度收支预算和每月预算。预算编制更趋于科学化、合理化，在整个医院经济运行中特别是在控制支出费用中发挥了良好的作用。总收支预算符合率达到预期的工作目标。

3、完成起草完善综合目标责任工作：医院综合目标责任方案实施细则自实施以来已有3个年头，很有必要作进一步的完善。因此，院务委员会决定对医院综合目标责任制实施细则进行修改完善。财务科根据院务委员会具体的要求，对开始执行的《医院综合目标实施方案细则》进行了进一步完善工作，该项工作已起草完毕，待医院院务委员会研究后付诸实施。

4、按三甲医院标准撰写财务报告：根据浙江省医院评审标准要求，撰写每季全面的财务与预算执行情况分析报告，针对增减原因深入的查找原因并加以分析，并提出相应的措施与建议供领导参考。依据变动因素较大支出科目还进行了专题分析报告。如医院管理费用、百元卫材消耗专题分析报告。提出整改意见供领导决策作为依据。所撰写的全面财务与预算分析报告符合省医院评审标准要求。

5、依据财政法规做好会计核算工作：根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等法律法规和医院财务管理制度，进行会计核算与会计监督工作，按上级主管部门规定的要求完成全年会计核算工作任务。根据财务科考核小组每季度考核结果看，使用会计科目正确率符合规定要求。

6、依据资金结算法规做好资金出纳工作：依据《现金管理暂行条例》、《银行结算制度》和医院财务管理制度，较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作，根据财务科考核小组季度考核结果看，所办理资金收付手续的正确符合规定的要求。

7、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作：依据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。根据内控要求，计算资料翔实，计算无误，符合管理目标要求。每季度撰写《成本效益分析》报告，从中找出管理中的不足之处，提出减少成本支出的建议;编制核算科室同比收支结余对比分析报告供领导院周会上通报，使核算科室心里有数，为核算科室进一步做好增收节支工作提供了翔实的信息。

8、做好医院与婺城区妇保院技术协作经济核算工作：自去年6月份起医院与妇保院开展技术协作工作。为了搞好医院与妇保院的核算工作，财务科专门设置收支台帐，核算双方协作资金运作情况。此项工作虽规模不大，但核算资料牵涉到方方面面，财务科认真细仔地好各项有关联的收支资料工作，认真做好每月的核算工作。医院与妇保协作取得较好的直接与间接的社会效益和经济效益。预测本结算年度内医院将会获得100余万的纯利润，它将成为医院获得更多收支结余的一个增长点。

9、加强财务人员培训工作提高综合素质：本年度在院领导的重视下，财务科参加省卫生厅举办的《医院管理培训班》两次;全体财务人员参加了市财政局举办的《财务人员继续教育培训班》一次;财务科本级举办了《加强内部控制管理》、《财务人员职业道德教育》两期学__，通过各类培训的学习，进一步提高财务人员业务素质，提高了财务人员的职业道德水平，医院的内控各项制度得到有效的落实。

10、积极撰写论文：本年度财务科通过医院财务管理内控制度的进一步贯彻执行，善于总结管理经验，撰写了《医疗机构全成本核算中存在的问题与对策》、《医院实行全面预算的方法与体会》、《绩效评价法律法规建设的思考》等3篇论文在省级财会、经济管理杂志上发表。通过总结撰写论文，一方面提高写作理论水平;一方面提高了会计核算、会计内控专业水平，并逐一形成一种善于总结提高综合素质的氛围。

11、进一步加强内部考核工作：依据医院财务管理制度和考核职责，财务科考核小组每季度不定期对属下各岗位职责进行考核。从考核结果看，各岗位人员责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台阶。

二、存在不足方面

1、财务科本级内部考核工作有待完善：内部考核工作虽然一年比一年加强，但是所考核的内容重点不够突出、涉及面小。拟在新的一年里完善财务科本及考核内容方法，使考核工作又上一个台阶。

2、食堂财务相关内控工作有待解决：食堂财务属财务科管理，从管理上规范了管理模式，符合省厅规范管理的要求。但对食堂库存物资盘点考核工作做得力度还不够;职工每月职工工作餐补贴输入工作现在还没有归属食堂财务人员担任，不符合内控管理的要求。在新的一年里加大力度完善这两方面的工作。

3、财务科人才梯队建设薄弱：就目前财务主要骨干现状而言，已将面临青黄不接的局面，如不加紧招进财会本科毕业生加以培养，过若干年后将严重影响会计核算、会计监督等一系列财务管理工作。为了使会计核算、会计监督等一系列财务管理工作，有序、稳步的培养财务人员已是迫在眉睫了。拟在新的一年里招进浙江财院或浙商大财会本科毕业生2名，抓紧财务人员梯队培养。

以上是财务科__年度主要工作的总结，不对之处请批评指正。

2020财务会计年终总结范文

为了贯彻党的教育方针，促进学生全面发展，我校在认真积极开展德、智、体、美等教育的同时，积极扎实地指导学生参加社会实践活动，提高学生的社会实践能力，提高学生的劳动意识。现将本学年社会实践工作总结如下：

一、学校师生广泛而积极参与。

社会实践劳动是每个学生学习的一项重要内容。每学期都制定详细计划，按计划落实社会实践劳动，由政教处负责，各处室、年段积极配合，使实践工作能够落到实处，学生参与的积极性很强，在劳动中增长知识、提高劳动意识。

二、以校内社会实践为基础。

充分利用学校资源开展社会实践活动，开辟劳动空间，使实践更有实效性。⑴本学年新生入学，九月我校初一新生也进行了广播操培训。这样提高了学生吃苦耐劳的意识，掌握了基本的队列知识，增强了纪律意识。⑵成立校督导队，让学生参与自我管理和民主管理。本学年参加督导队的学生计100多人，他们在政教处的指导下，负责每天的出勤、卫生、仪容仪表、文明举止等各项检查。

通过督导队活动，很好地激发了学生的主人翁意识，提高了学生自我管理水平，促进了校风更加积极地发展。⑶组织学生参加校内劳动，创造条件使每位学生都能参与到美化、绿化校园的劳动中。本学期我校校园扩建，校容校貌改造的任务较重，在学校的动员和统一安排下，从初一到初三，学生积极参与搬砖块、石块、挖土、种树等劳动。校园的建设有学生的辛勤劳动，让学生感受着校园环境的变化，既提高了学生的劳动意识，又增强了学生的爱校意识。⑷组织初一、初二学生寒假护校队，负责寒假期间校园内卫生打扫、绿化维护、教室门窗看护等工作，起到良好效果。

三、拓展校外社会实践空间。

学校积极拓展实践空间，使学生的社会实践更丰富多彩。⑴组织春游和秋游活动。学校统一领导，政教处、年段进行必要的路线勘察、安全动员下，我校初、高中部学生的春、秋游都取得了圆满成功，既丰富了同学们的课余生活又让同学们更了解家乡、爱家乡。⑵社区服务。本学年我校社区服务主要有两个：一是安排学生打扫秦屿镇的街道卫生及清洗沿街墙上的非法广告纸;二是安排部分学生到下炉敬老院做卫生。这些都赢得社区群众和老人们的广泛好评。⑶基地劳动。我校的劳动基地有太姥山林场、秦屿大棚蔬菜基地。⑷社会调查。我校与基地建立良好关系，基地负责人也积极配合、提供良好的空间，使我校社会实践得以顺利开展。每学年都安排学生学生到板材厂参观，并对白琳水资源污染进行调查。安排学生到虎头岗等地参加植树活动。

四、充分利用节假日，巩固学生的社会实践意识。

1、“3.5”学雷锋日，我校安排“学雷锋，树新风”系列活动，同时充分发挥共青团、青年志愿者服务队等组织，调动学生参加各种形式的社会实践活动。如安排团员进行义务劳动，打扫学校卫生死角，清洗学校实验室，到敬老院做卫生，充分发挥团员的模范作用。本学年，我校青年志愿者的队伍不断壮大，在团委组织下，我校青年志愿者再次协助惠泉公司开展“义卖献爱心”活动，为“帮困助学”基金会又取得一部分资金。

2、清明节，安排团员、团干打扫柴头山革命烈士墓，听村干部讲革命烈士事迹，学生深受教育。

3、植树节学生协助镇政府到车阳种树，建绿化带。

4、“六一节”发挥少先队员的作用，上街打扫白琳街道。

本学年，我校学生社会实践工作开拓创新，内容丰富多彩且扎实有效，使广大学生得到很好的锻炼。学生表现较好，合格率达100%，优良率达95%以上。

3月7 星期一

经过上周的了解，我大概知道了公司的基本运作。我在学校里也学过一些与会计电算化相关的软件知识，乘着两天假期，我自己用电脑下了金蝶软件相关教材和练习。因此，今天在网上进行帐务处理并不是很困难，而且觉得它们之间有很多的相似性，只是一个是单机操作，而另一个是通过网络保存。由于现在是淡季，公司的业务也不是很多，王叔也不是很忙，他就主动给我讲解电算化，让我有了新的收获。

3月8 星期二

今天，我准时到了办公室，王叔已经到了那里了，他说我们今天就学习使用打印机吧。公司只有这一台打印机。打印机很小，就放在电脑旁边的桌子上，王叔说我们就把这个月已经做好的凭证打印出来吧，于是他打开公司的网站，把以前保存好的凭证调出来，他说，第一次一定要把所需的数据设好，否则以后会很麻烦的，她还告诉我，她就是没有设置好凭证打印时的边距，虽然不是什么大问题，但是就是这么一个小问题，我每打印一张凭证都要输入一次边距。

3月9 星期三

今天所做的事还是和昨天一样，因为那个打印边距问题，我打印的速度并不快，没办法，只能今天继续。将已经审核并经出纳签字的凭证打印出来以后，王叔还告诉我，在公司的这个网站上，每个财会人员都只有一定的权限，她还向我演示了出纳进入软件程序所规定的权限内容，我一看才知道，出纳人员只有签字和察看凭证的权限。这和林姐以会计身份进入软件程序是上面所列的权限有很大的不同，因为会计可以填制凭证，修改凭证等当然也可以查看，只是没有签字这一项，另外还有很多出纳没有的权限。

3月10 星期四

今天我的主要任务是翻看公司以前的帐目，因为之前我们做的都是与凭证有关的事情，所以今天王叔拿出来的都是账簿。我知道，填制与审核会计凭证，可以如实、正确地记录经济业务，明确经济责任。但是凭证的数量太多，信息也比较分散而且缺乏系统性，所以会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面、系统、连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息、分类汇总会计信息、检查校正会计信息以及编报输出会计信息。设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义

3月11 星期五

日子过的可真是快啊，第二个星期也就是我在这里实习马上就要半个月了。由于以前自己的会计理论知识掌握的不够牢靠，现在工作了，一些问题就会暴露出来，那么，就要好好的全面去复习以前的知识，努力去做好工作。而且还发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!会计就是做账。这就是我通过半个月的会计实习，领悟到的很多读书时不能够领悟到的道理。

3月14 星期一

今天装订记账凭证，把打印好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好，每一天的记账凭证下面都放一张当天的原始凭证汇总表，因为记账凭证式打印出来的，两张纸刚好一般大，所以放在一起也非常整齐。

装订记账凭证时，可以先用打眼机打三个眼，然后用棉线穿起来。这穿线也是有学问的，用曲别针扭一个穿线针，把线双着从中间带过去，再分别从两边的眼中穿出来，与中间预留的双线汇合，打成结，正好可以把结压入中间的眼中，从外观上看，平平的，根本看不出打结的痕迹。再贴上凭证封面，非常整齐好看。这些都是做会计的基本功，只有亲自作了以后才会知道其中的奥妙。

3月15 星期二

一大早怀着愉悦的心情，来到办公室。跟以往一样收拾桌子，擦地擦桌子。擦完后我坐在那边休息。王叔叫我去检查仓库。我欣喜若狂，拿着笔和纸跟着去了。来到仓库，一眼望去，让我眼花缭乱。仓库不是很大，却很整齐，干干净净。每排架子上都摆放着东西。然后附着标签(材料名称)。原来单单一个产品，竟会有这么多的材料组成。而且每样东西都有多种型号。王叔跟我说，这些每种都要数清楚，跟帐上对齐。接下来一整天， 我都在查对库存。

3月16 星期三

今天我了解到公司主要涉及到的会计科目有应收帐款、现金、银行存款、其它应收款 固定资产、原材料、 应付工资、 、应付福利费、 财务费用、生产成本、 本年利润，利润分配、所得税、其他应付款等。

我一直都觉得很奇怪，公司登记的好多账款都直接记入其它应收款和其他应付款，而应收账款和应付账款却基本没有见到，为什么要这样设置呢?我后来好好的仔细想想，觉得可能是因为公司的业务少，科目简单

20_年我在学校总部财务部领导、分公司领导及各位同事的关心、支持和帮忙下，与本部门同事的共同努力下完成了20_年各项工作指标任务，并取得了必须的成绩。回顾过去，作工作总结如下：

一、爱岗敬业，坚持原则，树立良好的职业道德

在工作过程中，我们严格执行了公司的各项规章制度，秉公办事，顾全大局，以新

二、加强学习努力提高自身素质

我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，职责重大，为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行职责，就务必不断的学习，因此把学习放在重要位置，认真学习物业业务知识，尽快熟悉公司制定的各项规章制度和相关的业务知识和各项业务技能。结合实际进行学习和实践，用心参加各项培训和学习。

三、加强收入管理

定期提醒各部门把应收费用回收，每月协助分公司负责人向房产局提交各种报表，及时向政府收回1—3季度补贴费用42万元。日常工作中，注意与房产局办事员搞好关系，遇到难以收回的住户的管理费主动、用心与房产局办事员沟通，把费用列入应收政府补贴报表中，争取把拖欠费用收回。房产局林办事员曾开玩笑说：“又不是欠你自我的钱，你那么计较紧张干嘛?”

四、加强会计核算管理

认真做好会计基础工作，对各部门同事所需报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律退回更正，完善务必手续。发现问题及时向领导汇报，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全，装订整洁贴合要求，及时向总公司报送会计报表，除按时完成本职工作之外，还能完成临时性工作任务，不畏困难、加班加点，完成了总公司和分公司下达的各项工作任务，帐务核算做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符，报表数字准确、报送及时。

五、服从学校安排

理解学校的工作安排，毫无怨言，领导交办的工作尽全力去完成。2—5月份兼做了某某地产的会计工作，期间努力克服困难，完成了地产的会计工作任务，赢得了双方领导的一致赞赏。9—12月兼做了分公司出纳的部分日常工作，协助客服领班顺利完成了出纳休产假期间的工作任务。

总之在20_年的工作中，自我的努力和各位同事的帮忙是分不开的。在新的一年里，我将一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奋务实，解放思想，转变观念，抓住机遇，改变命运。以事业为基础，以经济为导向，以稳定为前提，以学习为补充，以发展为动力。为公司的发展贡献自我的力量。

2015财务会计年终工作总结

通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：

一、加强学习，注重提升个人修养

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的xx大、xx届三中、四中全会精神，努力践行“”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，

坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作如下：一季度，完成××年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为××年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。

完成××年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立××年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。

办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《四川省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。

三、勤勤恳恳做好后勤服务

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。

在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。

x年年中国银行x支行财务会计部全体职工本着“至诚服务、有效发展、以人为本、构建和谐”的核心理念，对内“统一标准、落实任务、明确责任”，扎实推进财务会计精细化管理，对外着力打造“中国x银行建设新农村的银行”的外部品牌形象，不断提高财务会计管理水平和服务质量，扩大了农发行的知名度和美誉度。在农发行会计信息化建设的新背景下,x年年x支行财务会计部认真领会、学习各项文件指示精神，全面贯彻、执行各级领导的业务指导方针，严格遵守各项会计规章制度、法律法规，主动研究会计电算化条件下的新型业务办理方法的特点和规律，不断探索新方法，总结新经验，铸就了一支综合素质过硬，能打硬仗，敢闯难关的创新型团队。会计工作不再千篇一律，一潭死水，老员工有了新干劲，老工作有了新成绩。下面对x年年，x支行财务会计工作的整体情况进行分段说明。

一、x年年财务经营成果概况

财务经营成果是企业连续的会计期间的经营情况的总揽和归纳，对于反映真实的经营情况，提高经营管理水平和提高决策的有效性有十分重要的意义，财务会计部严格按照会计准则和农发行财务会计制度的要求组织会计核算，提供真实可靠的财务状况说明，为决策者决策提供真实可靠的依据。同时，在总行制定的“将农发行建成以政策性金融为主、商业性金融为辅的可持续发展的政策性银行”的改革目标前提下，我行历来重视成本核算、盈利指标的实现情况和财务数据分析。以下是一年来，我行总体的收支情况和资产情况：

1、收支情况x年年我行各项收入总额为?元，其中贷款利息收入?元，金融机构往来收入?元，中间业务收入?元，手续费收入?元，营业外收入为0。x年年我行各项支出总额为?元，其中储蓄及债券利息支出?元，金融机构往来支出?元，管理费用支出?元(其中固定资产折旧支出?元)，主营业务税金及附加?元，其他支出?元。收支相抵x年年我行纯损/益?元。

2、储蓄情况及构成截至x年年?月?日，我行储蓄总额?元，其中企业储蓄?元(含保证金储蓄?元)，财政专项储蓄?元，其他储蓄?元。

3、贷款发放和收回情况x年年初我行贷款总额?元，全年累计发放贷款?元，累计收回贷款?元，年末贷款总额?元。x年年我行仅发放了30001流转粮食购买贷款，所以x年年贷款的发放和收回累计金额全部由流转粮食购买贷款构成。

4、贷款利息收取情况x年年年初表内213科目无余额，表外801科目收方余额?元，全年收方发生额?元，付方发生额?元，年末收方余额?元。x年年表内应收利息?元，表外应收利息?元，实际收回利息?元，其中：x年年共收取表内利息?元，所收利息全部为30001流转粮食购买贷款所属当期利息，收息来源为企业自筹资金;共收取表外利息?元，其中中央财政补贴?元，地方财政补贴?元，企业自筹资金?元。x年年核销39801呆账贷款利息?元，计息冲正金额合计?元，收息冲正金额合计?元，表内冲表外利息金额为?元。

5、截至x年年?月?日，我行固定资产账面余额?元，累计折旧?元，固定资产净值?元。x年年我行全年共购置固定资产?项，增加固定资产账面余额?元。x年年我行报废固定资产?项，冲减固定资产账面余额?元，形成营业外支出?元。

二、转变会计核算理念，提高会计管理水平

x年至x年年是我行逐步深化内部体制改革的三年，是为打造现代银行进行布局的关键的三年，作为现代银行的基础性工程，我行的会计系统信息化建设在短短三年内实现了跨越式发展，从x年的综合业务会计应用系统上线，到x年年大系统二期交易改造工作顺利完成，财务会计工作的电算化核算方法从初步应用走向成熟完善，继x年以来各会计信息系统运行平稳，发挥了其应有的作用。在大系统以及其他现代化计算机网络信息系统的应用过程中，各项财务会计工作由此面貌焕然一新、高效运转。三年来x财务会计工作从核算形式、业务手段、管理理念、人员素质等多方面都发生了翻天覆地的变化。面对新的工作手段和业务环境，全体财务会计员工响应总行“建立学习型组织”的号召，加强业务理论学习，适应新型工作方法，我们做了以下几个方面的工作：

(一)变被动记帐为主动管理我行近年来改变了“财政兜底的银行”的老思路，开始重视企业的经济效益和盈利能力，在这种要求下，原有的会计管理理念是完全落后跟不上形势的，无法满足决策的需要。经营理念的改变需要相应的会计管理方法的变革，一方面会计数据的大集中和组织机构的扁平化作为信息化建设的直接结果，为管理会计在我行的实行提供了技术保证和组织保证。另一方面在今年7月起，我行实行了管理费用报账制，为我行会计部门强化业务经营职能提供了可能，支行财务会计部门可以将大部分的精力投入到控制成本、追求效益、考评绩效上来。为此会计部门组织全员学习了管理会计理论，并结合x发行的实际情况将管理会计的部分理论方法应用到日常会计管理工作中来，并制定了相应的管理策略和管理方法。

1、在准备阶段，每周安排特定的时间学习管理会计理论，一方面充实会计员工的理论知识，建立大会计的思维框架，另一方面，为管理会计理论的实施铺平道路。

2、计划制定阶段，会计部门根据自身的业务情况，建立了“制定计划—实施记录—分析考评”机制来实现对会计工作的管理和控制。

3、盈利能力分析—决策管理辅助阶段，管理会计的一大特性就是对决策的辅助功能，通过对企业经营状况及责任目标的考核分析，及时调整工作策略，以增收节支，提高经营效益。自x年年下半年以来，整套机制在会计管理工作中发挥了应有的价值和作用，会计员工深切地体会到现代银行会计不仅仅是所谓的“帐房先生”，会计工作的管理职能得到了贯彻和认可。

(二)强化内控制度，防范和化解金融风险内控制度是指为保证企业经商活动有效进行，保护资产安全、完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整、合法而制定和实施的政策与程序。内控制度是进行财务会计工作的基本前提，内控制度的制定是否完善、执行是否到位关系到一个企业的兴衰成败。内控制度的建设与执行一直以来是我行的头等大事。《中国x银行财务会计制度》和《中国x银行出纳制度》构成了我行财务会计内控制度的主体部分。颁布之初我行就集中组织进行学习，同时全体财务会计工作人员认真研究大系统情况下新的业务运行特点，自行编制了《中国x银行x支行财务会计部工作人员岗位职责》和《综合业务会计应用系统财务会计工作流程图》。

1、强化库房管理今年我行与保安公司签订了现金押运工作和守库工作的责任合同，押运和守库的具体工作不再属于会计部门，但对押运和守库的管理我行一直没有松懈，库款的安全是全行的命脉所在，强化库房管理，保证现金收付业务安全有序进行，是全体会计工作人员义不容辞的责任。我行完全按照《中国x银行出纳制度》的规定进行库房管理，坚持四双制度，内勤主任卡把验收入库制度和定期查库制度，全年对外现金收付额?万元，内部现金调拨?万元，实现全年现金业务收付安全无事故。

2、狠抓ic卡管理在大系统下，所有操作人员人手一卡，ic卡的使用、保管是否符合规定，密码是否定期更换，密码是否保密，直接关系到我行的资金安全，可以说ic卡是维护我行资金安全的第一道防线。我行对ic卡的管理几乎达到了“令人发指”的地步。今年我行杜绝了一手清现象，每个操作员都可以独立完成各自的会计业务。假如发现他人持卡使用ic卡情况，双方都执行罚款处理。假如操作员离开工作岗位后，ic卡并未装箱保管，一经发现则给予罚款处理。同时，对于营业期间不得将ic卡带出营业场所，午休及营业终了ic卡必须入库，临时离柜退出系统，每个操作员要设置计算机开机密码等具体要求，会计操作人员都给予了坚决执行。

3、重点落实银企对账工作银企对账在银行财务会计内控制度中具有重要地位。x年年我行贯彻执行了对账单发放和收回相分离以及“账账见面”规定。截止11月末，我行全年对账单收回率100﹪。

三、x年年财务会计工作新亮点

伴随着会计大系统的逐步熟练应用和软件的不断完善，财务会计工作的基础工作也从根本上改变了旧有面貌，在会计档案管理、固定资产管理、人民币结算帐户管理等方面，x财会人不断推陈出新，走改革创新之路，取得了不俗的成绩，多次受到上级行领导的赞扬和肯定。其中会计档案管理工作的成熟方法和经验已经在全区得到推广，在下一年度，市行财务会计科将就固定资产管理方法和人民币账户管理系统的管理方法在x举行全区现场会，这无疑是x财务会计工作的无上荣耀。

1、会计档案管理工作的新面貌会计档案管理工作是财务会计的基础工作之一，是银行各项经商活动的最终体现物，其重要性不容忽视。我行的会计档案管理工作历经几代档案管理人员的努力才有了今天的面貌。尤其在新会计系统应用和新凭证统一使用以来，会计档案管理工作从本质上发生了变化。首先，会计应用系统使凭证和帐簿的添制实现了从手写到机打的飞跃，每一张凭证，每一页帐簿都变得规范、美观，这从基础上改变了会计档案的管理方法。其次，新凭证的统一使用使得会计档案的装订和保管变得统一、快捷和方便。最后，档案装订和管理人员的认真负责和独具匠心在会计档案管理工作中起到了画龙点睛的作用，这是x会计档案管理工作在全区同类工作中出类拔萃的关键之处。

2、固定资产管理的创新工作根据《中国x银行会计制度》规定x年年我行对固定资产进行了2次全面清查，分别形成了固定资产清查报告。清查结果显示我行固定资产账、卡、簿、实四相符，这表明了我行长期以来对固定资产管理工作的重视。那么我行对固定资产管理工作的创新之处在何处体现的呢?

(1)我行按照两次次固定资产清查结果，根据固定资产分散购置，分散入账，分散保管的特点，根据每项固定资产的实际情况印刷添制了固定资产管理档案，同时为每一项固定资产进行拍照，将照片和固定资产入账票据一同贴附于固定资产档案。这项工作在全区尚属首创，受到了市行主管行长、主管科长的高度赞扬。

(2)固定资产清查结束后，我行根据综合业务会计应用系统固定资产管理子系统数据和固定资产实际使用保管情况，按照中国x银行视觉形象识别系统——固定资产卡片的规范形式印制了固定资产管理卡，并粘贴于实物之上，除房屋、车辆等固定资产外，真正达到了“一物一卡”，清晰明了。

3、中国人民银行人民币结算账户管理系统的管理工作的优秀经验这是x年年x财务会计工作的又一亮点，中国人民银行人民币结算账户管理系统是全国金融系统的大事，人民银行、银监会、农发行各级行对此高度重视。在开户资料采集的第一阶段，x农发行开户企业的开户资料的全面性真实性就已经得到了人民银行检查人员和农发行财务会计督导员的肯定和表扬。在中国人民银行人民币结算账户管理系统的二期工程阶段，系统管理员再次核查了采集信息的真实性和准确性，制作了开户企业信息目录和封面，首创“一户企业一个档案”的管理方法，这项管理方法20__年又将在全区会计战线全面推广。这是x财会人的又一项荣耀。

四、阶段性工作的顺利完成

1、信贷管理系统cmx上线前的数据采集、核对和检查工作x年年信贷管理系统cmx是全国农发行大小机构的焦点工作，是所有工作的重中之重。信贷管理系统cmx上线前的贷款数据、利息记录核对工作的重任落在了财务会计部门肩上。一方面会计日常繁重的业务量，以及会计工作人员的短缺，为数据采集核对工作增加了难度，另一方面数据采集核对工作本身数量巨大，信息散乱繁琐，又在相当程度上增加了工作难度。为了保证信贷管理系统cmx的顺利上线运行，全体财务会计部门一方面组织特定工作人员配合客户部门执行数据的采集核对工作，另一方面又利用工作的间隙、午休时间以及下班后的两个小时组织全体会计人员参与利息的采集核对工作，经过两个星期的高强度工作，数据采集核对工作顺利完成。5月11日x市农发行信贷管理系统cmx数据采集工作推磨式检查开始，经过2天的检查工作，x信贷管理系统cmx上线数据采集核对工作取得了满分的高度评价，完全满足信贷管理系统cmx上线运行的要求。鉴于x支行数据采集核对工作的出色完成，5月18日，省行抽调会计部主任李海燕赴伊春参加全省地区级别的信贷管理系统cmx数据采集的检查工作。

2、支票影像系统暨方正奥德验印系统、公安机关联网核查系统和反洗钱数据监控与上报系统的上线运行支票影像系统可以使银行和银行之间通过交换支票的影像来达到清算，因为交换的是影像，而不需要传递实物支票，所以支票清算的范围扩大到了全国，使支票的通用型可以跨行跨地区，丰富了支付手段和功能。6月7日，省行组织了专门的x，培训支票影像系统的操作流程和安装方法。6月18日，支票影像系统正式在我行上线运行。中国人民银行会同laji建成的联网核查系统，全国各银行业金融机构都加入到了这个系统。银行机构在办理银行卡号业务以及支付结算、信贷等业务时，可以通过该系统核查相关个人的公民身份信息，从而方便、快捷地验证客户出示的居民身份证的真实性，是我国在银行卡号真实姓名制方面取得突破性进展。6月29日该系统在我行正式运行使用。构建反洗钱系统是我国打击经济、刑事犯罪，维护国家经济金融秩序和金融安全的重要手段。继x年反洗钱工作在我行展开了全面宣传和严格的贯彻执行以来，反洗钱工作一直得到了上级领导的高度重视。这次的反洗钱数据监控与上报系统作为打击洗钱等犯罪活动的重要手段，在我行的上线运行表明了我行对人民银行和公安机关反洗钱工作的支持与协作。

3、根据黑农发银发[x年]353号文件的指示精神，我行自?月?日起开始对x贷款和x贷款，自x年年1月1日起多记的利息进行冲正，共冲正表内利息x元，表外利息x元，保证了我行会计核算工作的真实准确。

4、人员变更和对外交流的交接工作组织在抽调我部人员至外地检查以及工作变动之前我部都履行了相应的交接手续，交接工作在相应授权人员的监督下完成，一切手续齐备，并且上缴了ic卡，登记了交接登记簿，保证了会计核算工作的有序进行。

五、财务会计工作中存在的不足之处

金无足赤，人无完人。在日常的会计工作中，财务会计部的部分工作人员还是存在着一定的不足，期望在未来的工作生活中得到改善和弥补。

1、我行财务会计部缺少业务人员一名。这不符合内控制度的要求。这一点我行已经上报上级行，要求按会计制度规定配齐人员。

2、业务操作中存在一定的盲目性。在发生新业务时，未能详细阅读操作规程，按照“想当然”进行操作，造成了操作失误。在今后的工作中，要以更加谨慎细致的态度对待工作，对待每一项业务。

3、会计资料收集、整理、装订不及时，这与业务人员的缺少有关，尽管如此仍然在一定程度上降低了行领导的决策的及时性。

4、会计理论知识的缺乏，现在的工作环境要求全部的微机操作，输入相关交易码，会计业务就可完成。这是便捷和高效的一方面，但从另一方面来讲，这一过程无法反映会计知识的执行过程，造成了部分员工基础会计理论上的缺乏。幸好这点问题已经得到了重视，x财务会计部已经加强了对基础理论知识的学习和夯实。自1996年10月建行以来，x支行财务会计部伴随支行历经了十一载的风风雨雨，也见证了x农发行这十一载的光辉历程。会计部老一代的工作人员，有的已经升任x行副行长，有的已经退休，有的已经调离，有的还继续奋战在会计战线，同时新力量也不断补充进来，增加了新鲜的血液，会计部人员几经变更，但只要叫出一个曾经在x支行财务会计部工作过的或者正在工作的，不论男或女，不论老或少，都是响当当的干将!不论多少个春夏秋冬，不论多少次风云变幻，x支行财务会计部吃苦耐劳、团结协作、敢打敢拼的精神一直在延续。踌躇满志的x年已经走过，红红火火的20__奥运年即将来临，x支行财务会计部全体职工又将站在新的起点，实现新的跨越

第一部分 上半年度财务工作总结

一、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理各项业务。每月按时按质完成凭证编制审核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。公司财务人员按时纳税申报，及时足额交纳各项税款，定期与国税地税业务及税务代理进行沟通，认真听取对方意见和建议，确保税务工作更快速、更有效的完成。

三、积极做好汇算清缴工作 在规定的时间内向税务局报送年度企业所得税纳税申报表，及时完成汇算清缴。报送资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。

四、规范各项财务基础工作。xx年公司实际业务性质在会计核算上较上年有了很大的变化，财务部门根据变化对会计核算科目及成本中心做了相应调整，将班组核算进行细化设置，费用分摊也进一步细化管理，各部门的费用项目进一步明细化，成本核算水平有了很大的提高，及时为公司领导提供财务数据，针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善。

五、监督控制生产成本，完善成本核算。财务部门今年进一步改进计算每个生产单元的成本，完善生产单元的计算项目，根据生产部门提供的物料清单及相关单据，将材料消耗、人工费、电费、折旧等项目分摊到每个生产单元，月底财务按生产单元、生产周期进行明细核算结转生产、销售成本，使每一生产单元的产品成本更准确，为下一年度销售定价提供数据。

六、认真做好常规性财务工作。 财务部要求财务人员认真做好财务常规工作，如核算每月的物资采购入库;确认销售收款工作;审核每日费用报销、记账和票据管理工作;及时填报会计报表资料和税务申报资料;整理装订每月财务凭证等。在这最平常最繁琐的工作中，财务人员能够妥善处理各项工作，合理安排各项工作次序，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务的工作要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、 条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都实现了正规化、标准化。按照档案管理制度的要求对公司财务凭证进行整理、装订、归档，使得财务部门成为公司的信息库。

七、合理运用国家税务优惠政策，与国、地税部门沟通协调增值税及营业税附加税费的减免、纳税申报等相关事宜，使公司在xx年及时的享受到了国家增值税及营业税附加税费减免的优惠政策。

八、根据统一部署和要求，我公司会计档案保管员对需要销毁的1995年及以前年度的会计档案进行了认真的梳理，并编制会计档案销毁清册。

2010年办公室财务会计工作总结

2010年已经过去了，回顾过去的一年，在种植中心党委和菜办党支部的领导下，在各科室的积极配合下，本着“科学、创新、和谐、发展”的工作原则，紧紧围绕本单位的中心工作，充分发挥了财务的工作职能，顺利完成了本岗位的各项任务，业务素质和政治素质都得到了进一步提高。

一、财务工作

日常经费支出

专项资金

固定资产管理

财务工作---日常经费支出

1、日常工作中能够正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法；热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德；严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规，在历次财务收支审计和专项审计中无异议..

2、工作中审核所有开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。做到帐帐相符、帐证相符、帐表相符。对经费的使用情况和存在问题，经常向主管领导请示汇报，起到了助手和参谋的作用。

3、按照规定编制全年、每季、每月的各种支出报表和月度结算；编制年度预算和决算报表；核定、编制职工住房公积金基础报表，按时上报财政、税务、统计、保险等各类报表，做到准确无误。共涉及金额73.75万元，无一差错。

4、所有财务凭证，及时整理、装订和保存,使财务档案管理逐步走上制度化和规范化。

5、认真学习《企业会计制度》，积极参加会计人员后续教育。伴随我国会计制度、法规的不断完善，新的制度、新的准则对会计人员提供更高质量的会计信息提出了要求。通过不断的学习，提高了自身的专业素质，在工作中积累了经验，在学习中丰富了知识，把握了会计制度和税收等相关政策，为财务管理水平的提高打下了基础。

财务工作---专项资金

1、按照上级规定的财务制度和开支标准，了解掌握各科室的资金需要情况和使用情况，合理使用好各专项资金。

2、对各专项资金，按照合同内容、来源渠道，正确区分资金科目，严格做到专款专用。

3、每月编制专项资金支出明细表，涉及专门项目32个，金额327.985万元，及时为领导决策提供了数字依据。

财务工作---固定资产

管理单位的各项资产，及时建立必要的手续，填制固定资产卡片，做到总帐资产和固定资产明细账相符合；固定资产卡片和实物相符。

二、劳资工作

严格按照人事局下发的劳资标准核定每一名职工的各项工资，并据以编制月份职工工资表上报财政。

了解掌握职工工资水平，按规定晋升职工职称工资及其他各项补贴；按标准执行年度岗位工资晋级，并编制工资变动表上报人事局工资科核定。

掌握职称报名动态，及时通知各项报名考试事宜。

三、统计工作

积极参加统计局各项培训，认真学习统计专业知识。

按时上报各项统计报表。

认真完成统计年报工作，并按规定时间上报。

四、办公室临时性工作

认真完成办公室各项临时性工作：值班表、考勤表的收发；学习等会议记录；报送、取回文件资料；办公用品采购；收发传真等。

在过去的一年里,通过兢兢业业的工作,圆满完成了各项工作任务。在今后的工作中，我将进一步发挥自己的主动性，总结经验、查找不足，努力提高业务工作水平;加强学习，注重自身思想修养的提高,以更加饱满的工作热情投入到新一年的工作中去。

今天是我实习的第一天，来到学校的财务管理办公室刚开始我只能在旁边看，会计师做各种会计报表，原始凭证，财务报告，编制财务报告，核对现金日记账、银行存款，日记账与总帐余额是否相符等等。我看的眼花缭乱，第一天就这样慢慢的过去了。第二天，我开始学如何填制原始凭证，会计师跟我讲“1、记录真实，必须事实求是地填写经济业务。原始凭证上填制的日期，业务内容数量，金额等必须与实情情况安全符合。确保凭证内容真实可靠。2、内容完整，原始凭证必须按规定的格式和内容签字盖章。对凭证的真实性和正确性负完全的责任了，填制、及时。应当根据经纪业务的执行和完成情况及时填制原始凭证。4、书写清楚，原始凭证上的文字和数字都要认真填好要求字迹清楚，易于辨于，不得任意涂改，刮擦或挖补。如果填写错误的不能在凭证上更正应加盖“作废”戳记。重新填写，以免错付。第三天，会计师教我如何审核原始凭证。他说“审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节。是国家赋予对财务人员监督权限。只有经审核无误后的原始凭证的原始凭证开行审核：1，审核原始凭证的合法性、合理性是根据国家的有关方针、政策、法令、制度和计划、合同等为依据，审核原始凭证所放映的经济业务是否合法有吴违法反财经制度，是否按计划预算等等。还有审查原始凭证的完整性、正确性等等。第四天，教我如何根据经济业务的内容，确定应借应袋的账户。第五天，教我如何对记账凭证填制完毕。应按所使用的记账方法。加计合计数以检验对应账户的平衡关系。第六天，教我如何对记账进行编号。第七天，教我如何审核记账凭证他说：“1)记账凭证是否有原始凭证，记账凭证的内容相同。2)应借应的会计账户对应关系是否清晰金额是否正确。3)记账凭证中的项目是否齐全填制完整摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。第八天，开始我就一个人开始写原始凭证、计算、填制、记账凭证。第九天，会计师对说你的记账凭证阿拉伯数字怎么没有人民币的符号啊?我问要么?会计师说：“币种符号与金额数字之间不能留有空白，凡在阿拉伯数字金额前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位，还有汉字大写金额数字一律用正楷或行书书写。大写金额数字到元或角为止等。第十天，我就开始慢慢熟悉不管是原始凭证，还是记账凭证都有一定的熟悉了。接下来半个多用时间就不段去学原始凭证和记账凭证还有一些时间只能在打杂咯。

今天学习登帐。登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。

在学习中，朱姐给我讲了一些书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账;往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对;最后要编制会计报表;将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实验报告。