2024党性分析报告
借此争当“五满意”先锋活动,我系统地学习了马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、党的十x大报告以及党章和其它辅导材料。通过认真学习,我深刻认识到,加强党性建设是提高党组织创造力、凝聚力和战斗力的迫切需要,结合“五满意”进行党性分析,是我们更好的贯彻“五满意”的重要要求,经过我的自我剖析,我认为我应该从以下几点来严格要求自己提升自己:
(1)更加坚定共产主义理想信念。理想信念是引领我们前进的指航灯,在党性分析中,我深刻认识到自己在信念上总的说是坚定的、不断增强的,但还未达到坚定不移、毫不动摇和完全自觉的程度,有的只是朴素、服从型的信念。
当在国际国内形势发生重大变化时,在改革开放和经济建设不可避免地出现问题和失误时,在党风和社会风气存在问题时,在个人得失与党的利益发生矛盾时,以及在重要事件、重大转折关头,或多或少或深浅都曾产生过疑虑、困惑和迷惘,缺乏清醒的头脑和正确的认识,反映出党性还不强、不够纯,信念还不够坚定、不够自觉。
同时我进一步认识到政治上的清醒和坚定源于理论上的成熟和坚定,马克思主义的世界观是我们认识到改造主客观世界的强大思想武器,邓小平理论是我们在新时期坚定思想信念和加强党性锻炼的行动指南。只有坚持“学习、学习、再学习”,不断磨炼意志,才能真正使理想信念达到自觉与坚定。
(2)进一步加强业务知识学习,增强宗旨意识。我必须加强业务知识的学习,要从实践中学,向周围的同志学习,学习他们先进方法和思想,即使是点点滴滴,同时勤于从书上学,学习自己主管工作的专业知识,学习教育教学理论,业精于勤,才使人信服。要向挫折和教训学,不断加以改进和提高,以致完善自我,丰富人生。
针对自身的不足,今后在为民服务、廉政自律方面,要坚持以马列主义、“三个代表”重要思想和科学发展观的学习为契机,牢固树立全心全意为人民服务宗旨的观念,要严格要求自己,强化公仆意识,努力实践党的宗旨。要把为多数人谋取利益作为自己人生的追求和衡量人生价值的标准,要立大志,不存大己,争做大事,不争当大官,淡泊名位。
(3)争做先进思想行为的带动者。我不仅自己要认真积极地工作,还要调动起身边每个人的积极性,切实形成团结协调,富有凝聚力和战斗力的坚强堡垒,树好形象,创优服务,促进发展。
通过党性分析,我认识到进一步端正思想作风的重要性。我要加强世界观的改造,从大处着眼、小处着手,坚持解放思想、实事求是、一切从实际出发的思想路线;既讲“从政之道”,又讲“从政之德”,说老实话,办老实事,当老实人,树立踏踏实实的工作作风;要正确处理好个人与国家、局部与全局、眼前与长远,以及对上负责与对下负责的关系,克服本位主义、小团体主义和极端个人主义。我一定要坚定共产主义信念,始终站在时代发展的前列,严格按照党章的要求,时刻保持共产党员的先进性。
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篇1:财务分析报告优秀
一,总体评述
(一) 总体财务绩效水平
根据公开发布的数据,运用系统和分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高.
(二) 公司分项绩效水平
项目
公司评价
二,财务报表分析
(一) 资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产的比重最大,占%,信用资产的比重次之,占%.
流动资产的增长幅度为%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为%,长期负债和所有者权益的比率为%.说明企业资金结构位于正常的水平.
企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少%,长期负债减少%,股东权益增长%.
流动负债的下降幅度为%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为%,%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.
(二) 利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下:
当期数据
上期数据
主营业务收入
主营业务成本
营业费用
主营业务利润
其他业务利润
管理费用
财务费用
营业利润
营业外收支净
利润总额
所得税
净利润
毛利率(%)
净利率(%)
成本费用利润率(%)
净收益营运指数
1.利润分析
(1) 利润构成情况
本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额%.
(2) 利润增长情况
本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长%.其中,营业利润比上年同期增长%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低%,减少营业外收支净额xx万元.
2.收入分析
本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
3.成本费用分析
(1) 成本费用构成情况
本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额;营业费用xx万元,占成本费用总额%;管理费用xx万元,占成本费用总额%;财务费用xx万元,占成本费用总额%.
(2) 成本费用增长情况
本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长%;财务费用比去年同期减少x万元,降低%.
4.利润增长因素分析
本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.
本期公司利润总额增长率为%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.
5.经营成果总体评价
(1) 产品综合获利能力评价
本期公司产品综合毛利率为%,综合净利率为%,成本费用利润率为%.分别比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,
(2) 收益质量评价
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
(3) 利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.
(三) 现金流量表
主要财务数据和指标如下:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
经营活动产生的现金流入量
投资活动产生的现金流入量
筹资活动产生的现金流入量
总现金流入量
经营活动产生的现金流出量
投资活动产生的现金流出量
筹资活动产生的现金流出量
总现金流出量
现金流量净额
1.现金流量结构分析
(1) 现金流入结构分析
本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%.
(2) 现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为%.
2.现金流动性分析
(1) 现金流入负债比
现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.
(2) 全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.
三,财务绩效评价
(一) 偿债能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
流动比率
速动比率
资产负债率(%)
有形净值债务率(%)
现金流入负债比
综合分数
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.
(二) 经营效率分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
应收帐款周转率
存货周转率
营业周期(天)
流动资产周转率
总资产周转率
分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.
(三) 盈利能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况
总资产报酬率(%)
净资产收益率(%)
毛利率(%)
营业利润率(%)
主营业务利润率(%)
净利润率(%)
成本费用利润率(%)
企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.
(五) 企业发展能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况
主营收入增长率(%)
净利润增长率(%)
流动资产增长率(%)
总资产增长率(%)
可持续增长率(%)
企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.
篇2:公司的财务分析报告
目录
一、实现利润分析 2
1、利润总额 2
2、营业利润 3
3、投资收益 4
4、营业外利润 4
5、经营业务盈利能力 5
6、利润真实性判断 6
二、成本分析 7
1、总成本构成情况 7
2、总成本变化情况 8
3、销售费用合理性评价 9
4、管理费用合理性评价 10
5、财务费用变化情况 11
三、资产结构分析 11
1、资产构成情况 11
2、流动资产构成特点 12
3、资产增减变化情况 13
4、资产结构合理性评价 15
5、资产结构变动情况 15
四、资本构成分析 16
1、资本构成情况 16
2、负债增减变化情况 17
3、所有者权益增减变化情况 18
五、偿债能力分析 19
1、短期偿债能力 19
2、还本付息能力 19
3、增加负债的可行性 20
六、盈利能力分析 20
1、业务盈利能力分析 20
2、内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 21
3、净资产收益率 21
4、资产报酬率 22
5、成本费用利润率 23
七、营运能力分析 23
1、存货 23
2、应收账款 24
3、应付账款 25
4、现金周期和营业周期 26
5、流动资产 26
6、总资产 27
八、发展能力分析 28
1、增长性 28
九、经营协调性分析 30
1、投融资活动协调情况 30
2、经营协调性及现金支付能力 30
3、整体协调情况 32
十、经营风险分析 33
1、经营风险 33
十一、现金流量分析 34
1、现金流入结构 34
2、现金流出结构 35
3、现金流动稳定性 36
4、现金流动协调性 37
5、现金流量变化情况 37
6、现金流动充足性 38
7、现金流动有效性 38
8、自由现金流量 39
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一、实现利润分析
1、利润总额
万科20xx年实现利润为15,626.35万元,与20xx年的13,274.29万元相比有一定上升,上升17.72%。实现利润主要来自于内部经营业务,公司盈利基础比较可靠。
名称 20xx年 20xx年 20xx年
利润总额 15,626.35 13,274.29 10,590.76
2、营业利润
20xx年营业利润为14,715.97万元,与20xx年的10,677.21万元相比有一定增加,增加37.83%。
营业利润变动因素(费用)
项目名称 增加(万元) 减少(万元)
营业成本 135,226.95
管理费用 6,445.33
财务费用 2,868.42
销售费用 4,574.36
营业税金及附加 274.18
合计:
14,162.29 0.00
相抵总计: 149,389.24
营业利润变动因素(收入)
项目名称 增加(万元) 减少(万元)
公允价值变动收益 458,771.51
营业收入 145,730.10
投资收益 2,067.70
合计: 606,569.31 0.00
相抵总计 606,569.31
3、投资收益
20xx年投资收益为2,090.27万元,与20xx年的22.57万元相比成倍上升,上升幅度9,161.28%。
投资收益变化
名称 20xx年(万元) 20xx年(万元) 20xx年(万元)
投资收益 2,090.27 22.57 -254.65
4、营业外利润
20xx年营业外利润为910.38万元,与20xx年的2,597.XX万元相比持续盈利,但是盈利水平有所下降,下降64.95%。
营业外利润变化
名称 20xx年 20xx年 20xx年
营业外收入 1,510.71 2,762.90 245.58
营业外支出 600.33 165.82 54.00
营业外利润 910.38 2,597. 191.58
5、经营业务盈利能力
根据营业收入和成本的变化情况经进行分析后可以看出,20xx年的营业收入为458,771.51万元,比20xx年的313,041.41万元,增长46.55%。20xx年营业成本为404,807.31万元,比20xx年的269,580.36增加50.16%。营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明公司经营业务盈利能力下降。
营业利润变化
20xx年 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率
营业收入 458,771.51 46.55% 313,041.41 44.78% 216,225.57
营业成本 404,807.31 50.16% 269,580.36 46.75% 183,694.42
利润总额 15,626.35 17.72% 13,274.29 25.34% 10,590.76
营业利润 14,715.97 37.83% 10,677.21 2.67% 10,399.18
投资收益 2,090.27 9,161.28 22.57 -1.86% -254.65
营业外收支 910.38 -64.95% 2,597. 1,255.61% 191.58
6、利润真实性判断
从报表数据来看,公司20xx年营业收入主要是现金收入,收入质量是可靠的。扣除新增应收账款之后公司的营业收入为481,299.89万元。
总之,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。
公司的实现利润主要来自于营业利润。
二、成本分析
1、总成本构成情况
20xx年万科成本费用总额为446,145.80万元,其中:营业成本为404,807.31万元,占成本总额的90.73%,销售费用为12,141.38万元,占成本总额的2.72%,管理费用为18,769.38万元,占成本总额的4.21%,财务费用为7,340.32万元,占成本总额的1.65%,营业税金及附加为2,910.23万元,占成总额的0.65%,资产减值损失为177.18万元,占成本总额的0.04%。
成本构成表(两期成本总额比例)
日期 20xx年 20xx年
成本费用总额 446,145.80 100.00% 302,386.77 100.00%
营业成本 404,807.31 90.73% 269,580.36 89.15%
销售费用 12,141.38 2.72% 7,567.02 2.50%
管理费用 18,769.38 4.21% 12,324.05 4.%
财务费用 7,340.32 1.65% 4,471.90 1.48%
营业税金及附加 2,910.23 0.65% 2,636.05 0.87%
资产损失减值 177.18 0.04% 5,807.39 1.92%
2、总成本变化情况
万科20xx年成本费用总额为446,145.80万元,与20xx年的302,386.77相比有一定增加,增加47.54%。
20xx年营业成本为404,807.31万元,与20xx年的269,580.36相比有较大增加,增加50.16%。
成本构成变化情况表(占营业收入的比例)
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 百分比% 数值(万元) 百分比%
营业收入 458,771.51 100.00% 313,041.41 100.00%
营业成本 404,807.31 88.24% 269,580.36 86.12%
营业税金及附加 2,910.23 0.63% 2,636.05 0.84%
销售费用 12,141.38 2.65% 7,567.02 2.42%
财务费用 7,340.32 1.60% 4,471.90 1.43%
管理费用 18,769.38 4.09% 12,324.05 3.94%
资产损失减值 177.18 0.04% 177.18 0.06%
3、销售费用合理性评价
20xx年销售费用为12,141.38万元,与20xx年的7,567.02相比有较大增加,增加60.45%。营业费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长,表明公司销售活动取得了明显的市场效果。
4、管理费用合理性评价
20xx年管理费用为18,769.38万元,与20xx年的12,324.05万元相比有较大增加,增加52.30%。20xx年管理费用占营业收入的比例4.09%,与20xx年的3.94%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长,销售利润有较大幅度上升,管理费用支出合理。
5、财务费用变化情况
20xx年财务费用为7,340.32万元,与20xx年的4,471.90万元相比有较大增加,增加64.14%。
三、资产结构分析
1、资产构成情况
万科20xx年资产总额为391,789.09万元,其中流动资产为282,2.09万元,主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节,分别占公司流动资产合计的40.13%、31.05%和19.21%。非流动资产为109,581.00万元,主要分布在固定资产、无形资产和在建工程,分别占公司非流动资产的66.30%、16.68%、6.73%。
万科资产构成表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
总资产 391,789.09 100.00% 365,838.77 100.00%
流动资产 282,2.09 72.03% 274,730.90 72.03%
长期投资净额 6,363.16 1.62% 2,636.94 0.72%
固定资产净额 72,657.38 18.55% 61,201.06 16.73%
无形及递延资产 19,030.57 4.86% 13,595.61 3.72%
其他 11,529.89 2.94% 13,674.26 3.74%
2、流动资产构成特点
公司生产加工环节占用的资金数额较大,约占公司流动资产的45.05%,说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。公司流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占公司流动资产的34.96%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
从资产构成来看,公司流动资产所占比例较高,流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况起决定性作用。从资产构成来看,公司长期投资所占比例较大,属集团控股型企业,企业的被投资企业及集团公司的发展战略对企业的发展特别重要。
流动资产构成表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
流动资产 282,2.09 100.00% 274,730.90 100.00%
存货 113,255.88 40.13% 79,559.39 28.96%
应收账款 87,637.71 31.05% 110,166.09 40.10%
其他应收款 11,029.30 3.91% 10,269.83 3.74%
交易性金融资产 0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收票据 2,200.12 0.78% 2,585.99 0.94%
货币资金 54,211.51 19.21% 58,215.56 21.19%
其他 13,873.57 4.92% 13,934.04 5.07
3、资产增减变化情况
20xx年总资产为391,789.09万元,与20xx年的365,838.77万元相比有一定增加,增加7.09%。
万科资产的增减变化情况(20xx年)
项目名称 增加(万元) 减少(万元)
无形资产 5,586.20
其他应收款 759.47
递延所得税资产 655.63
其他流动资产
长期待摊费用 151.24
在建工程 1,488.73
预付款 60.48
应收票据 385.87
长期股权投资 3,763.29
货币资金 4,004.05
固定资产净额 11,456.32
合计: 21,565.28 6,746.00
相抵总计: 14,819.28
4、资产结构合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,20xx年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。固定资产投产时间不长。
根据报表分析得出20xx年与20xx年相比,20xx年存货出现不合理增长。应收账款所占比例下降。流动资产增长慢于营业收入,增加的同时资金占用没有增加,并且资产的盈利能力有所提高。因此与20xx年相比,资产结构趋于改善。
5、资产结构变动情况
主要资产项目变动情况表
日期 20xx年与年比较 20xx年与年比较
项目名称 数值(万元) 增长率 数值(万元) 增长率
流动资产 282,2.09 2.72% 274,730.90 58.02%
长期投资 6,363.16 141.31% 2,636.94 -23.77%
固定资产 72,657.38 18.72% 61,201.06 44.13%
存货 113,255.88 42.35% 79,559.39 19.57%
应收账款 87,637.71 -20.45% 110,166.09 262.41%
货币性资产 56,411.63 -6.88% 60,801.55 1.56%
四、资本构成分析
1、资本构成情况
万科20xx年负债总额为304,623.88万元,资本金为34,500.00万元,所有者权益为87,165.21万元,资产负债率为0.78%。在负债总额中,流动负债为282,2.09万元,占负债和权益总额的0.77%,短期借款为95,990.00万元,非流动负债为109,581.00万元,付息负债合计占资金来源总额的0.26%。
公司短期借款及应付票据所占比例较大,约占流动负债的41.91%。
资本构成表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
资产总额 391,789.09 100.00% 365,838.77 100.00%
所有权益 87,165.21 22.25% 91,971.78 25.14%
流动负债 299,8.07 76.52% 261,751.41 95.28%
非流动负债 4,815.81 1.23% 12,115.58 24.90%
2、负债增减变化情况
20xx年负债总额为304,623.88万元,与20xx年年的273,866.99万元相比有一定增加,增加11.23%。具体来说,以下项目的变动使负债总额变动,公司负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
20xx年资产的增减变化情况表
项目名称 增加(万元) 减少(万元)
其他应付账款 5,185.03
应交税费 1,401.10
预收账款 23,943.45
其他流动负债
应付职工薪酬福利 591.70
应付票据 4,129.57
应付账款 8,344.97
短期借款 7,304.44
合计: 44,314.13 6,586.13
3、所有者权益增减变化情况
20xx年所有者权益为87,165.21万元,与20xx年的91,971.78相比有一定下降,下降5.23%。以下项目变动使所有者权益增减。
所有者权益变动变化表
项目名称 增加(万元) 减少(万元)
资本金 11,500.00
资本公积金 11,415.33
少数股东权益
盈余公积金 641.27
未分配利润 6,591.58
增减合计 18,732.85 11,415.33
五、偿债能力分析
1、短期偿债能力
从支付能力来看,万科20xx年的日常现金支付资金比较紧张,主要依靠短期借款;从变化情况来看,20xx年流动比例为0.94,与20xx年的1.05相比有较大下降,下降了0.11。
2、还本付息能力
从短期来看,公司经营活动本身缺乏付息能力,利息支付的主要依靠短期借款。从盈利情况来看,公司盈利对利息的保障倍数为3.13倍公司盈利能力对利息的保障程度偏低。长期来看,盈利能力较强,利息支付有保证。
偿债能力指标表
项目名称 20xx年 20xx年
流动比例 0.94 1.05
速动比例 0.52 0.69
利息保障倍数 3.13 3.97
资产负债率 1. 1.00
3、增加负债的可行性
从资本结构和资产成本来看,公司的付息负债为100,805.81万元,实际借款利率水平为7.28%,公司的财务风险系数为1.47。从公司当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看,公司增加负债能够给企业带来利润的增加,负债经营可行。
六、盈利能力分析
1、业务盈利能力分析
万科20xx年的营业利润率为3.21%,资产报酬率为6.06%,净资产收益率为14.91,成本费用利润率为1.73%。公司实际投入到企业自身经营业务的资产为377,675.00万元,经营资产的收益率为3.90%。而对外投资的收益率为32.85%。
2、内部经营资产和对外长期投资的盈利能力
万科20xx年内部经营资产的盈利能力3.77%,与20xx年的2.97%相比有所提高,提高0.80个百分点。20xx年对外投资业务的盈利能力为32.85%,与20xx年的0.86%相比有较大幅度的提高,提高32.00个百分点。对外投资业务的盈利能力明显提高。
3、净资产收益率
20xx年净资产收益率为14.91%,与20xx年14.21%相比有所提高,提高0.70个百分点。但这种较高的资本收益率是由较高的负债水平支持的,企业经营风险是较大的。20xx年净资产收益率比20xx年提高的主要原因是:20xx年净利润为12,997.92万元,与20xx年的13,069.15万元相比有所下降,下降0.55%。20xx年所有者权益为87,165.21万元,与20xx年的91,971.78万元相比有所下降,下降5.23%。净利润下降速度慢于所有者权益的下降速度,致使净资产收益率提高。
4、资产报酬率
20xx年总资产报酬率为6.06%,与20xx年的5.96%相比变化不大。20xx年总资产报酬率比20xx年提高的主要原因是:20xx年息税前收益22,966.67万元,与20xx年的17,746.19万元相比有较大增长,增长29.42%。20xx年平均总资产为378,813.93万元,与20xx年的297,522.91万元相比有较大增长,增长27.32%。息税前收益增长速度快于平均总资产的增长速度,致使总资产报酬率提高。
5、成本费用利润率
20xx年成本费用利润率为3.50%,与20xx年的4.48%相比有所降低,降低0.97个百分点。20xx年成本费用投入经济效益为40.85%,与20xx年54.49%相比有较大幅度降低,降低13.63个百分点。20xx年成本费用投入经济效益比20xx年下降的主要原因是:20xx年实现利润为15,626.35万元,与20xx年的13,274.29万元相比有较大增长,增长17.72%。20xx年成本费用总额为445,968.62万元,与20xx年的296,579.38万元相比有较大增长,增长50.37%。实现利润增加速度慢于成本费用总额的增长速度,致使成本费用投入经济效益下降。
盈利能力指标表(%)
项目名称 20xx年 20xx年
营业毛利率 11.76 13.88
营业利润率 3.21 3.41
成本费用利润率 3.50 4.48
资产报酬率 4.13 4.46
净资产收益率 14.91 14.21
七、营运能力分析
1、存货
万科20xx年存货周转天数为85.74天,20xx年为97.55天。20xx年比20xx年缩短11.81天。20xx年存货周转天数比20xx年缩短的主要原因是:20xx年平均存货为96,407.64万元,与20xx年73,049.41万元相比有较大增长,增长31.98%。20xx年营业成本为404,807.31万元,与20xx年的269,580.36万元相比有较大增长,增长50.16%。平均存货增加速度慢于营业成本的增长速度,致使存货周转天数缩短。收入和存货均在增长,但收入增长快于存货,存货水平趋于合理。
2、应收账款
万科20xx年应收账款周转天数为77.61天,20xx年为80.82天。20xx年比20xx年缩短3.21天。20xx年应收账款周转天数比20xx年缩短的主要原因是:20xx年平均应收账款为98,901.90万元,与20xx年70,282.14万元相比有较大增长,增长40.72%。20xx年营业收入为458,771.51万元,与20xx年的313,041.41万元相比有较大增长,增长46.55%。平均应收账款增加速度慢于营业收入的增长速度,致使应收账款周转天数缩短。公司收帐政策合理,市场销售状况良好。公司在加速应收周转的同时,使盈利水平提高。
3、应付账款
万科20xx年应付账款周转天数为74.天,20xx年为75.37天,20xx年比20xx年缩短1.29天。20xx年应付账款周转天数比20xx年缩短的主要原因是:20xx年平均应付账款为83,298.19万元,与20xx年的56,439.00万元相比有较大增长,增长47.59%。20xx年营业成本为404,807.31万元,与20xx年的269,580.36万元相比有较大增长,增长50.16%。平均应付款增加速度慢于营业成本的增长速度,致使应付款周转天数缩短。
4、现金周期和营业周期
万科20xx年现金周转天数为89.27天,20xx年为97.55天,20xx年比20xx年缩短8.28天。万科20xx年营业周期为163.35天,20xx年为178.38天,20xx年比20xx年缩短15.03天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,公司经营活动的资金占用有所下降,营运能力有所提高。
营运能力指标表
项目名称 20xx年 20xx年
存货周转天数 75.65 84.01
应收账款周转天数 77.61 80.82
应付账款周转天数 74. 75.37
营业周期 163.35 178.38
5、流动资产
万科20xx年流动资产周转天数为218.52天,20xx年为257.94天,20xx年比20xx年缩短39.42天。20xx年流动资产周转天数比20xx年缩短的主要原因是:20xx年平均流动资产为278,469.50万元,与20xx年的224,296.33万元相比有较大增长,增长24.15%。20xx年营业收入为458,771.51万元,与20xx年的313,041.41万元相比有较大增长,增长46.55%。平均流动资产增加速度慢于营业收入的增长速度,致使流动资产周转天数缩短。
6、总资产
万科20xx年总资产周转次数为1.17次,比20xx年周转速度加快,周转天数从342.15天缩短到297.26天。20xx年总资产周转天数20xx年缩短的主要原因是:20xx年平均总资产为378,813.93万元,与20xx年的297,522.91万元相比有较大增长,增长27.32%。20xx年营业收入为458,771.51万元,与20xx年的313,041.41万元相比有较大增长,增长46.55%。平均总资产增加速度慢于营业收入的增长速度,致使总资产周转天数缩短。公司在资产规模增长的同时,使营业收入有较大幅度增长,表明公司经营业务有较大幅度的扩张,总资产周转速度有较大幅度的提高。
资产周转速度表
项目名称 20xx年(天) 20xx年(天)
总资产周转天数 297.26 342.15
固定资产周转天数 52.52 59.61
流动资产周转天数 218.52 257.94
现金周转天数 89.27 103.00
八、发展能力分析
1、增长性
万科20xx年营业收入为458,771.51万元,从这三期变化情况来看,营业收入基本保持稳定,没有较大变化。
万科20xx年净利润为12,997.92万元,从这三期变化情况来看,净利润基本保持稳定,没有较大变化。
万科20xx年所有者权益为87,165.21万元,从这三期变化情况来看,所有者权益基本保持稳定,没有较大变化。
发展趋势表
日期 20xx年 20xx年
项目资本 数值(万元) 增长率% 数值(万元) 增长率%
净利润 12,997.92 -0.01% 13,069.15 0.47%
所有者权益 87,165.21 -0.05% 91,971.78 0.%
营业收入 458,771.51 0.47% 313,041.41 0.45%
九、经营协调性分析
1、投融资活动协调情况
从长期投资和融资情况来看,公司投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证,公司长期性资产投资存在17,599.98万元的资金缺口,需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 增长率% 数值(万元) 增长率%
营运资本 -17,599.98 -2.36% 12,979.49 -0.59%
所有者权益 87,165.21 -0.05% 91,971.78 0.%
非流动负债 4,815.81 -0.60% 12,115.58 5.29%
固定资产 72,657.38 0.19% 61,201.06 0.44%
长期投资 6,363.16 1.41% 2,636.94 -0.24%
其他长期资产 0.00 N/A% 0.00 N/A%
2、经营协调性及现金支付能力
从公司经营业务的资金协调情况来看,公司经营业务发展正常,能为企业带来199,648.32万元的流动资金,经营业务是协调的。
从企业的现金支付能力来看,企业经营业务的开展,能够为企业创造199,648.32万元的资金,这部分资金弥补了企业投资活动17,599.98万元的资金缺口,并有182,048.34万元的现金支付能力。
经营性资产增减变化表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 增长率% 数值(万元) 增长率%
存货 113,255.88 0.42% 79,559.39 0.20%
应收账款 87,637.71 -0.20% 110,166.09 2.62%
其他应收账款 11,029.30 0.07% 10,269.83 -0.09%
其他经营性资产 13,873.57 0.00% 13,934.04 1.34%
经营性负责增减变化表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 增长率% 数值(万元) 增长率%
应付账款 87,470.67 0.11% 79,125.70 1.34%
其他应付款 10,654.28 -0.33% 15,839.31 2.21%
其他经营性负债 76,046.41 0.45% 52,583.70 0.78%
3、整体协调情况
从两期的比较来看,企业营运资本由上一期的12,979.49万元转变为负17,599.98万元,企业的投资活动出现了资金缺口,需要由企业的经营活动来提供,而企业的经营活动也需要资金,致使企业出现69,225.XX万元的资金缺口,企业资金协调情况恶化,经营活动资金没有保证,企业出现了支付困难,必将对企业经营活动的顺利开展带来不利影响。
十、经营风险分析
1、经营风险
万科20xx年盈亏平衡点的营业收入为343,724.61万元表示当公司该期营业收入超过这一数值时公司会有盈利,低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为25.00%,表示公司当期营业收入下降只要不超过115,046.90万元,公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看,公司承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。从营业安全水平来看,公司有一定的承受销售下降打击的能力,但营业安全水平并不太高。
经营风险指标表
日期 20xx年 20xx年
项目名称 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%)
盈亏平衡点 343,724.61 0.84% 186,812.46 0.36%
营业安全水平 0.25 -0.38% 0.40 0.%
经营风险系数 2.67 0.13% 2.37 0.00%
财务风险系数 0.76 0.12% 0.88 -0.12%
十一、现金流量分析
1、现金流入结构
20xx年现金流入为1,755,948.84万元,与20xx年的970,102.20万元相比有较大增长,增长81.01%。20xx年经营现金收益率为0.04%,与20xx年的0.01%相比成倍增长,增长3.00倍。此项分析无法进行,因为吸收投资收到的现金为0,取得投资收益所收到的现金为0,N/A
2、现金流出结构
20xx年现金流出为1,706,799.21万元,与20xx年的962,443.83万元相比有较大增长,增长77.34%。
现金流出结构表
项目名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%)
现金流出总额 1,706,799.21 100.00% 962,443.83 100.00%
购买原材料 532,356.76 31.19% 296,017.38 30.76%
工资性支出 23,380.14 1.37% 15,872.89 1.65%
税金 13,196.17 0.77% 8,924.34 0.93%
资产购置 18,899.63 1.11% 36,366.47 3.78%
对外投资 0.00 0.00% 0.00 0.00%
偿还债务 136,915.74 8.02% 124,487.05 12.93%
利润分配 0.00 0.00% 0.00 0.00%
其他 982,050.77 57.54% 480,775.70 49.95%
3、现金流动稳定性
20xx年最大的现金流入项目依次是:销售商品、提供劳务收到的现金;取得借款收到的现金;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额。
20xx年最大的现金流出项目依次是:购买商品、接受劳务支付的现金;偿还债务所支付的现金;支付的其他与经营活动有关的现金。
篇3:2024财务分析报告
一、实现利润分析
20xx年实现利润为414.80万元,与20xx年的360.02万元相比有较大增长,增长15.21%。实现利润主要来自于内部经营业务,公司盈利基础比较可靠。总之,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好。
二、成本费用分析
20xx年主营业务成本为6743.13万元,与20xx年的5750.00万元相比有较大增长,增长17.27%。20xx年销售费用为102.93万元,与20xx年的21.98万元相比成倍增长,增长368.29%。20xx年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长,公司销售活动效果明显,但相对来讲销售费用增长快于销售收入增长。20xx年管理费用为287.13万元,与20xx年的142.90万元相比成倍增长,增长100.93%。20xx年管理费用占销售收入的比例为4.03%,与20xx年的2.38%相比有所提高,提高1.65个百分点。管理费用占销售收入的比例有所上升,与之同时,营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升,增长合理。本期财务费用为-31.50万元。
三、资产结构分析
20xx年公司资产结构基本合理。20xx年与20xx年相比,20xx年存货占销售收入的比例明显下降。预付货款占收入的比例下降。其它应收款增长过快。总体来看,与20xx年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,公司20xx年是有现金支付能力的。 从发展角度来看,公司按照当前资产的周转速度和盈利水平,公司有能力偿还短期借款。从资本结构和资金成本来看,公司增加负债能够给企业带来利润的增加,负债经营可行。
五、盈利能力分析
公司20xx年的营业利润率为3.75%,总资产报酬率为3.01%,净资产收益率为6.72%,成本费用利润率为5.84%。公司实际投入到企业自身经营业务的资产为12124.47万元,经营资产的收益率为2.20%,而对外投资的收益率为0.00%。投资收益或长期投资为零,无法进行比较。对外投资或投资收益为零。
六、营运能力分析
公司20xx年总资产周转次数为0.56次,比20xx年周转速度放慢,周转天数从478.51天延长到644.05天。公司资产规模有较大幅度的扩大,但营业收入没有相应的增长,致使公司总资产的周转速度下降。
公司20xx年固定资产周转天数为121.50天,20xx年为43.07天,20xx年比20xx年延长78.42天。公司20xx年存货周转天数为177.60天,20xx年为212.13天,20xx年比20xx年缩短34.54天。公司20xx年应收账款周转天数为50.95天,20xx年为57.94天,20xx年比20xx年缩短6.99天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,公司经营活动的资金占用有较大幅度的下降,营运能力明显提高。
七、经营协调性分析
从长期投资和融资情况来看,公司投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证,公司长期性资产投资存在4634.79万元的资金缺口,需要占用企业流动资金。从公司经营业务的资金协调情况来看,公司经营业务正常开展,能够为企业带来5358.72万元的流动资金,经营业务是协调的。企业经营业务从20xx年的611.03万元转变成不需要资金,不但不需要,而且经营活动还为企业带来5358.72万元的流动资金,但企业的长期投资活动出现了资金缺口。不过,经营活动所带来的资金,满足企业长期投资活动的资金缺口,使企业拥有现金支付能力。企业的经营状况仍然是协调的。但要注意短期资金长期使用所带来的风险。
八、发展潜力分析
20xx年企业新创造的可动用资金总额为312.27万元。说明在没有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其它外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面,如果使公司流动资产周转速度提高0.05次,则使流动资产占用缩短14.36天,由此而节约资金284.18万元,可用于企业今后发展。
九、现金流量分析
公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7369.64万元,它是公司当期现金流入的最主要来源,约占公司当期现金流入总额的39.56%。公司销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加622.91万元。公司通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占公司当期现金流入总额的13.04%。但公司增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。20xx年公司投资活动需要资金3520.93万元;经营活动创造资金622.91万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足,还需要公司筹集资金。20xx年公司从企业外部筹集的资金净额为3264.25万元。投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
篇4:集团财务报告分析
撰写财务报告以下六点值得注意:
一、要清楚明白地知道报告阅读的对象(内部管理报告的阅读对象主要是公司管理者尤其是领导)及报告分析的范围。
报告阅读对象不同,报告的写作应因人而异。
比如,提供给财务部领导可以专业化一些,而提供给其它部门领导尤其对本专业相当陌生的领导的报告则要力求通俗一些;
同时提供给不同层次阅读对象的分析报告,则要求分析人员在写作时准确把握好报告的框架结构和分析层次,以满足不同阅读者的需要。
再如,报告分析的范围若是某一部门或二级公司,分析的内容可以稍细、具体一些;
而分析的对象若是整个集团公司,则文字的分析要力求精练,不能对所有问题面面俱到,集中性地抓住几个重点问题进行分析即可。
二、了解读者对信息的需求,充分领会领导所需要的信息是什么。
记得有一次与业务部门领导沟通,他深有感触地谈到:你们给我的财务分析报告,内容很多,写得也很长,应该说是花了不少心思的。
遗憾的是我不需要的信息太多,而我想真正获得的信息却太少。
我们每月辛辛苦苦做出来的分析报告原本是要为业务服务的,可事实上呢?问题出在哪?我认为,写好财务分析报告的前提是财务分析人员要尽可能地多与领导沟通,捕获他们“真正了解的信息”。
三、报告写作前,一定要有一个清晰的框架和分析思路。
财务分析报告的框架具体如下:报告目录—重要提示—报告摘要—具体分析—问题重点综述及相应的改进措施。
“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码:“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以重大关注的问题事先做出说明,旨在引起领导高度重视:“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩,一定要言简意赅,点到为止。
无论是“重要提示”,还是“报告摘要”,都应在其后标明具体分析所在页码,以便领导及时查阅相应分析内容。
以上三部分非常必要,其目的是,让领导们在最短的时间内获得对报告的整体性认识以及本期报告中将告知的重大事项。
“问题重点综述及相应的改进措施”一方面是对上期报告中问题执行情况的跟踪汇报,同时对本期报告“具体分析”部分中揭示出的重点问题进行集中阐述,旨在将零散的分析集中化,再一次给领导留下深刻印象。
“具体分析”部分,是报告分析的核心内容。
“具体分析”部分的写作如何,关键性地决定了本报告的分析质量和档次。
要想使这一部分写得很精彩,首要的是要有一个好的分析思路。
例如:某集团公司下设四个二级公司,且都为制造公司。
财务报告的分析思路是:总体指标分析—集团总部情况分析—各二级公司情况分析;
在每一部分里,按本月分析—本年累计分析展开;
再往下按盈利能力分析—销售情况分析—成本控制情况分析展开。
如此层层分解,环环相扣,各部分间及每部分内部都存在着紧密的勾稽关系。
四、财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合,深刻领会财务数据背后的业务背景,切实揭示业务过程中存在的问题。
财务人员在做分析报告时,由于不了解业务,往往闭门造车,并由此陷入就数据论数据的被动局面,得出来的分析结论也就常常令人啼笑皆非。
因此,有必要强调的一点是:各种财务数据并不仅仅地通常意义上数字的简单拼凑和加总。
每一个财务数据背后都寓示着非常生动的增减、费用的发生、负债的偿还等。
财务分析人员通过对业务的了解和明察,并具备对财务数据敏感性的职业判断,即可判断经济业务发生的合理性、合规性,由此写出来的分析报告也就能真正为业务部门提供有用的决策信息。
财务数据毕竟只是一个中介(是对各样业务的如实反映,或称之为对业务的映射),因而财务数据为对象的分析报告就数据论数据,报告的重要质量特征“相关性”受挫,对决策的“有用性”自然就难以谈起。
五、财务分析报告的分析手法。
如何才能将报告写活并有自己的特色?这里仅介绍本人在报告写作过程中几点所悟:(一)分析要遵循差异—原因分析—建议措施原则。
因为撰写财务分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上,而是要通过对问题的深入分析,提出合理可行的解决办法,真正担负起“财务参谋”的重要角色。
唯此,报告的有用性或分量才可能得到提高和升华。
(二)对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存手法揭示异常情况。
例如,某公司有36个驻外机构,为分析各驻外机构某月费用控制情况和工作效率,我们以“人均差旅费”作为评价指标之一。
在分析时,我们采用比较分析法(本月与上月比较)从增长额(绝对数)、增长率(相对数)两方面比较以揭示费用异常及效率低下的驻外机构,我们分别对费用增长前十位(定义为集合a)及增长率前十位(定义为集合b)的驻外机构进行了排名,并定义集合c=a∩b,则集合c中驻外机构将是我们重点分析的对象之一,这就是“交集原则”。
然而,交集原则并有一定能够揭示出全部费用异常的驻外机构,为此“重要性原则”显得必不可少。
在运用交集原则时,头脑中要有重要性原则的意识;
在运用重要性原则 时,同样少有了闪集思想。
总而言之,财务分析人员要始终“抓重点问题、主要问题”,在辩证法上体现为两点论基础上的重点论。
(三)问题集中点法亦可称之为焦点映射法。
这种分析手法主要基于以下想法:在各部分分析中,我们已从不同角度对经营过程中存在的问题进行了零散分析。
这些问题点犹如一张映射表,左边是不同的分析角度,右边是存在问题的部门可费用项目。
每一个分析角度可能映射一个部门或费用项目,也可能是多个部门或费用项目。
由于具体到各部分中所分析出来的问题点还不系统,因而给领导留下的印象比较散乱,重点问题不突出;
而领导通过月度分析报告,意在抓几个重点突出的问题就达到目地了。
故而财务分析人员一方面在具体分析时,要有意识地知道本月可能存在的重点问题(在数据整理时具有对财务数据敏感性的财务分析人员能感觉到本月可能存在的重大异常情况),另一方面要善于从前面零散的分析中筛选出一至两个焦点性问题六、分析过程中应注意的其它问题。
(1)对公司政策尤其是近期来公司大的方针政策有一个准确的把握,在吃透公司政策精神的前提下,在分析中还应尽可能地立足当前,瞄准未来,以使分析报告发挥“导航器”作用;
(2)财务人员在平时的工作当中,应多一点了解国家宏观经济环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。
因为,公司最终面对地是复杂多变的市场,在这个大市场里,任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响着公司的竞争力甚至决定着公司的命运;
(3)勿轻意下结论。
财务分析人员在报告中的所有结论性词语对报告阅读者的影响相当之大,如果财务人员在分析中草率地下结论,很可能形成误导。
如目前在国内许多公司里核算还不规范,费用的实际发生期与报销期往往不一致,如果财务分析人员不了解核算的时滞差,则很容易得出错误的结论;
(4)分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练,避免口语化、冗长化
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篇5:2024三严三实党性分析自查报告_自查报告_网
“三严三实”专题教育是深入学习贯彻系列重要讲话精神,巩固和拓展群众路线教育实践活动,落实全面从严治党要求的重要举措,也是新形势下加强党建工作、作风建设、队伍建设,推动改革发展的重要遵循。领导干部要积极参与到活动中来,努力形成严肃认真的党内政治生活环境,形成纯真简洁的人际环境,形成风清气正的工作环境。
作为一名机关领导干部,我要进一步提高认识,把思想统一到省市区的决策部署上来,把专题教育抓好、抓实、抓出成效。要自觉践行“三严三实”,按照“三严三实”要求,清清白白做人、干干净净干事、兢兢业业为党工作,努力在改革发展伟业中有所作为。
针对本次专题教育工作,检查日常工作,认真对照,剖析自己。
一、理解教育的根本,认真遵守党的政治纪律情况
加强学习教育贯穿始终,把思想理论武装放在首位。重点搞好思想动员、宣传发动和学习教育,强化对马克思列宁主义、毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系、系列重要讲话精神的学习教育,切实解决好“总开关” 的问题。
中国共产党政治纪律是我政治生命中的明灯,指引我做人做事准则。一直以来,我牢记入党誓词,深入学习党的各大会议精神,坚定“永远跟党走”的政治信仰,表里如一地拥护党的领导,遵守党的纪律,对党忠诚。在政治原则、政治立场、政治观点上,同区委区政府保持一致。在工作中、生活中能坚定立场,敢于同异声做解释、做斗争,及时提醒和纠正违反政治纪律的行为。坚决服从组织安排,不向组织讨价还价。能够做到令行禁止,贯彻好上级的各项指示。
二、加强自查自纠,贯彻八项规定要求,转变工作作风
要把查实找准问题贯穿始终,突出问题导向,重点搞好 调查研究,广泛听取干部群众的意见,要以查“四风”的态度、决心和韧劲自查自纠,认真贯彻中央“八项规定”,认真对照 “三严三实”要求,对身上存在的顽疾再进行一次彻底的大排查、大扫除。主要问题表现在:
一是学习自觉性不足。在党校期间,学习听的多,深入分析研究的少,满足于一知半解;经常请假回单位处理事务,自认为学习工作两不误,未能认识到现在的学习是为了以后更好的推动工作,没有把党校学习放在第一位。对工业经济专业知识,吃的不深不透;在实践中学,满足于一般汇报;走出去学,满足于走马观花。一年到头,收获不多,进步不大,感觉知识匮乏、本领恐慌。对工业专业知识学习研究不够,有时以公务员“万精油”的方式对待工作,缺乏对工业系统理论的研究,导致对全区工业指导不够。
二是工作抓的不实。有些工作存在“干打雷少下雨”现象。平时推动工作,有时“以会议贯彻会议,以文件落实文件”,在工作中布置的多,检查落实的少,没有做到事必躬亲。缺乏抓住不放和一抓到底的精神,导致一些工作有安排无落实,没有达到预期效果。调查研究不够深入。事先计划多,实际调研少;面上跑的多,点上踩的少。例如到一个企业喜欢问企业的生产经营情况、市场销售情况等自己关注和所需要的情况,而真正帮助拿脉问诊比较少,帮助企业解决问题的少。创新改革力度不大。在工作创新上,总是思想放不开,步子迈不大,习惯于按部就班,水到渠成。在改革方面更是瞻前顾后,求稳怕乱,安于现状,比如在企业转型升级上、信息化建设上,认为这是企业自身发展所需要去做的,而自己却缺乏大胆作为的勇气和胆略。
三是指导基层不全面。平时忙于应付会议和处理日常事务,不能沉下心来,扎下身到一线了解情况和思考问题,对企业、基层的有些情况了解不够全,不够细,在处理解决问题时,多是听取分管单位负责人的汇报,根据大概情况就做出决策。特别是对企业转型升级、融资难、用工难等问题,初步了解情况后就向相关负责人交办,在一定程度上忽视了督办落实。
三、做好党性分析,严格要求自己
针对自身存在的问题和不足,我将在以后的学习、工作中,在区委区政府的正确领导下,按照“三严三实”的要求,深刻剖析,认真整改。
(一)要进一步加强理论学习,坚定理想信念。今后要 不断坚持把加强政治理论学习摆在各项工作的首要位置,将 进一步端正学习态度,改进学习方法,理论联系实际,抓住学习重点。以彻底解决思想和工作中存在的实际问题为切入点,不断提高自己的政治敏锐性和政治鉴别力。 继续着重深入学习《党章》和党的十八大、十八届三中全会 精神,学习系列重要讲话以及中央和省市区委的有关会议精神,不断用新知识、新文化武装自己的头脑,创新工作方式方法,开创性工作,不断增强共产党员的先进 性和纯洁性。
(二)要进一步增强严明政治纪律严守政治规矩的自觉性。从我做起,严明政治纪律,严守政治规矩,在大是大非面前,始终保持头脑清醒,立场坚定,在工作实践中不断强化宗旨意识、职业道德意识和增强工作纪律意识,增强爱岗敬业、遵章守纪的自觉性。贯彻落实中央八项规定以及省委六条意见等规定,严格遵守“十个严谨”纪律,认真执行“十个一律”规定。做到头脑清醒,警钟常鸣。以身作则带头率先垂范,要求班子成员和一般党员干部做到的,首先自己做到,要求班子成员和一般党员干部不做的,首先自己不做,切实做到令行禁止。
(三)要进一步改进工作作风,增强宗旨意识。要不断坚持把强化群众观点,践行群众路线,增强宗旨意识作为立 党为公、执政为民的总要求,落实到各项工作之中。一要牢固树立全心全意为人民服务的思想,树立为党为人民无私奉献的精神,把个人的追求融入党的事业之中,不当“浮萍”作“潜艇”,经常走出机关大门,扑下身子、进村入社,与群众“零距离”、“面对面”,拜群众为师,想群众之所想,急群众之所急,忙群众之所需,同群众建立起水乳交融的关系,在群众中汲取组织工作的智慧和力量。二要搞好调查研 究,深入群众中,掌握第一手资料,谨防自以为是,与群众 一起想问题、谋对策,对照工作存在的问题和不足,寻找解决问题的方法和路径;三要尊重群众的首创精神,在群众中发现、挖掘和总结经验,推动各项工作创新发展。
(四)要进一步培养自觉意识,加强党性修养。要不断 坚持把理论自觉、制度自觉和党性修养作为党员领导干部的 终生必修课。自觉用党的先进理论和科学发展观来武装头脑,用唯物辩证法来认识、分析社会和政治生活中出现的各 种错综复杂的问题和现象;自觉加强和接受党性教育、党的 理论教育和党纪国法教育、社会公德、职业道德、家庭美德教育以及社会主义核心价值观教育,牢固树立正确的权力 观、地位观、利益观;自觉加强世界观的改造,在实践中不 断锤炼自己的党性修养;自觉参加党内组织生活,主动接受党内监督,积极开展批评与自我批评;自觉遵守党的政治纪 律和组织纪律,以共产党员标准严格要求自己,敢于同各种 不良言行亮剑,永葆党的纯洁性和先进性;自觉增强忧患意识、公仆意识和节俭意识,提高抵抗各种错误思潮、错误言 行的能力,始终保持坚定正确的政治立扬。
(五)要进一步保持清正廉洁,增强自律意识。在各种 腐败现象的引诱下,要有战胜自我的胆识和魄力,抗得起诱 惑,耐得住寂寞,经得起考验,做到自重、自警、自省、自励,做到在拜金主义、享乐主义和极端个人主义的侵蚀面前一尘不染,一身正气;要加强道德修养,树立正确的利益观、 荣辱观、道德观、人生观,追求积极向上的生活情趣,带头 弘扬社会主义道德风尚,坚决抵制歪风邪气,始终做到清正廉洁,自觉与各种腐败现象作斗争,带头树立高度的责任感 和敬业精神,尽心尽力把工作做好。
(六)要进一步坚持务实创新,增强工作实效。要进一 步增强改革意识,坚持解放思想、实事求是、与时俱进。要 努力做到善于克服消极思维、模糊认识所造成的各种束缚,破除急躁情绪,迎难而上,兢兢业业地做好各项工作;善于从政治、全局的高度认识事物,不断完善和提高自己,在科学理论的指导下,通过实现学习方式、工作理念、 工作手段和工作机制的创新,不断总结和完善工作经验,提出新思路、新方案,拿出新举措,开创工作新局面。
三严三实”是对每一名党员干部做人做事做官的高度统一,作为领导干部,就是要把它作为一门必修课、教科书,不断学习,认真学好,自觉增强党性修养,做到对党忠实、对人老实、对事公道;自觉抵制歪风邪气,做到权为民所系、利为民所谋;自觉把权力关进笼子,接受监督,不搞特权、以权谋私。这样,才能使好作风落地生根。通过定好调子、找准路子、沉下身子、迈开步子,真抓实做,求真务实,一件事情一件事情地推进,一个问题一个问题地解决。
篇6:公司的财务分析报告
20××年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现×××万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。
(一)主要经济指标完成情况
本年度商品销售收入为×××万元,比上年增加×××万元。其中,商品流通企业销售实现×××万元,比上年增加5.5%,商办工业产品销售×××万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现×××万元,比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%,比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0.63%。全年实现利润×××万元,比上年增长4.68%。其中,商业企业利润×××万元,比上年增长12.5%,商办工业利润×××万元,比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%,比上年下降0.05%。其中,商业企业为4.81%,上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。
1.销售收入情况
通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元;古都五交公司比上年增加396.2万元。
2.费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元,费用水平上升0.82%其其中:①运杂费增加13.1万元;②保管费增加4.5万元;③工资总额3.1万元;④福利费增加6.7万元;⑤房屋租赁费增加50.2万元;③低值易耗品摊销增加5.2万元。
从变化因素看,主要是由于政策因素影响:①调整了“三资”、“一金”比例,使费用绝对值增加了12.8万元;②调整了房屋租赁价格,使费用增加了50.2万元;③企业普调工资,使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为905.6万元,比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%,比上年下降0.4%。
3.资金运用情况
年末,全部资金占用额为×××万元,比上年增加28.7%。其中:商业资金占用额×××万元,占全部流动资金的55%,比上年下降6.87%。结算资金占用额为×××万元,占31.8%,比上年上升了8.65%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强“三角债”的清理工作。
4.利润情况
企业利润比上年增加×××万元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于销售收入比上年增加804.3万元,利润增加了41.8万元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利润增加80万元;③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加42.7万元;④由于支出额比上年少支出6.1万元,使利润增加6.1万元。
(2)减少因素:①由于费用水平比上年提高0.82%,使利润减少105.6万元;②由于税率比上年上浮0.04%,使利润少实现5万元;③由于财产损失比上年多16.8万元,使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现×××万元。
(三)存在的问题和建议
1.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元,待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。
篇7:小学校财务分析报告
在刚刚过去的20xx年,我校坚持以执行预算为中心,以节约费用为重点,抓好单位财务管理工作,严格遵守《行政事业单位会计制度》,为学校管理和发展提供了优质的服务,较好地完成了各项工作任务,在平凡的工作中取得了一定的成绩,现就20xx年终财务分析如下:
一、年终财务分析---年初预算分析
本年度财政预算为XX5900元,基本支出89000元,其他支出26900元。
二、年终财务分析---本年预算执行情况分析
1.财政补助收入情况
财政补助收入全年共拨入XX5900元。
2.事业支出情况
事业支出全年共支出XX7517.06元,其中:基本支出全年共支出89261.06元(办公费50792.25元,占全年总支出的39.8%;电费1040.15元,占全年总支出的0.8%;邮电费2701元,占全年总支出的2.1%;印刷费1391.74元,占全年总支出的1.1%;招待费195元,占全年总支出的0.15%;物业管理20xx元,占全年总支出的1.6%;交通费2450元,占全年总支出的1.9%;维修费13599.5元,占全年总支出的10.7%;会议费200元,占全年总支出的0.16%;培训费8901.42元,占全年总支出的7%;劳务费4030元,占全年总支出的3.2%;其他1040元占全年总支出的0.8%;);其他资本性支出38256元(办公设备购置2790元,占全年总支出的2.2%;专用设备购置9966.00元,占全年总支出的7.8%;大型修缮25500元,占全年总支出的20%)。在所有支出中,其中办公费、维修费、培训费、资本性支出开支较大,主要原因是今年学校向规范化学校方向发展,教师外出学习机会较多,学校增加教学设备、硬件,大力改善教育教学环境。
3.年终决算情况
本年度单位共收入XX5900元,共支出XX7517.06元,超支2020xx年末事业结余款XX617.06元。
三、年终财务分析---存在的问题和建议
1.加强对固定资产的管理。
固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件,其种类繁多,规格不一。我校加强这方面管理,财务在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的,督促经办人及时进行固定资产登记,并定期与使用部门进行核对,确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定出相应的改进措施,确保了固定资产的安全和完整。
2.重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,发展事业的需要,也是贯彻执行勤俭办事方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就可以做到有法可依,有章可循,实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高了资金的使用效益,达到了节约支出的目的。
3.认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务,主要是进行结清旧账,年终转账和记入新账,编制会计报表等。针对报表撰写出了学校年终财务分析报告,对一年来的收支活动进行分析和研究,做出正确的评价,通过年终财务分析,总结出管理中的经验,揭示出存在的问题,以便改进财务管理工作,提高我校财务管理水平。
篇8:公司的财务分析报告
一、公司基本情况介绍
1、公司的基本信息(包括历史沿革)
2、行业背景(历史、现状、未来否则趋势)及行业地位(结合行业分析报告的内容)
3、公司的主要产品或者业务情况
4、分析期及近三年的主要会计和业务数据分析(结合公司董事会报告的内容)
5、股本变动及股东情况分析
6、公司近三年董(包括独董)、监、高及员工(掌握核心技术或者关键技术人员)情况分析(变动原因、独董述职报告)
二、公司治理结构分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三会制度及其运行情况(独立董事制度、独董述职报告、监事会报告、董事会秘书及证券事务代表制度独董)
3、公司近三年开展的治理活动及其效果
4、公司董事长、总经理两职设置情况(分离或者合一)
5、公司及董监高近三年被证监会、交易所行政处罚情况(事由、进展、影响及整改情况,同时结合主流媒体的相关报道及公司的澄清公告)
6、违规担保、关联方非经营性资金占用情况
7、内部控制制度的自我评价报告及鉴证报告
8、履行社会责任报告情况
9、公司独立性分析(是否严格实行“五分开”)
三、宏观经济运行状况及经济政策对公司的影响分析
1、宏观经济运行状况的影响分析(国际、国内宏观经济运行状况,可以借助统计资料和主流媒体的相关报道)
2、宏观经济政策的影响(金融货币政策、财政政策、收入分配政策)
3、产业政策的影响分析(包括产业结构政策、产业组织政策的影响等等)
4、法律、法规的影响分析
5、科学技术进步的影响分析(生物技术、材料技术、信息技术、航空航天技术等等的影响)
四、公司的行业地位分析(定位)
1、公司行业市场排名
2、市场占有率
要求:客观真实、图文并茂、生动形象
五、公司竞争能力及成长能力分析
1、竞争能力(竞争优势)分析
体现:资本、技术、管理、人才、成本、资源、区位等等方面
方法:SWOT分析
PEST分析
2、成长能力分析:计算一系列分析成长能力的指标进行比较分析,包括总资产增长率、净资产增长率、营业收入增长率、营业利润增长率、净利润增长率等等
六、财务分析(核心)
1、审计报告解读(关注“非标”意见的审计报告,结合董事会、监事会报告)
2、财务指标计算、分析
偿债能力指标
盈利能力指标
管理效率指标
现金流量指标
3、三张报表及附注的分析
注意:各种指标的含义、取值大小是相对的
不能简单的堆砌各种指标
七、专题分析(包括但不限于)
1、重大事项分析
重大诉讼仲裁事项
重大收购、出售资产事项(决策程序、评估基准日、评估方法的选择、评估价值、有无溢价跌价、交易时间、收或者付款方式、定价政策等等)
2、关联交易及其分析
日常关联交易、重大关联交易
决策程序、交易目的、交易时间、收或者付款方式、定价政策、有关第三方的独立报告(评估及审计机构、独立财务顾问、独立董事、监事会)、对公司财务状况及经营成果的影响等等。
3、同业竞争问题分析
4、募集资金项目及其效益分析(包括非募投项目)
承诺、变更、专项报告、对分析期经营成果的影响等等。
5、应收账款项目分析
6、存货项目分析
7、其他
八、结论及建议
1、存在的问题
2、建议措施
3、结论性意见
篇9:企业每月财务分析报告
一、收寒假实践报告书
二、各班团支书开会讨论关于上学期活动学分和附加分
为了更好的统一大一各班级上学期参加校,院系各级活动的加分标准,各班级团支书根据团委有关要求制定了加分的分值并统一了标准。同时,收集班级每个人大一上学期参加的各种活动的加分表格,由团支书负责审核,制定表格上报院系团总支。
三、策划关于某某学院团总支关爱孤儿院的活动计划
作为新一代在党的旗帜下成长的热血青年及当代大学生,深深感受到继承和发扬志愿者精神,回报社会和表现自身价值的重要性和尊老爱幼、扶弱助残是我们中华民族由来已久的人伦道德,蕴涵着我们民族的高尚情操和传统美德,是我们先辈传承下来的一笔宝贵的精神财富。某某学院策划了3月份的孤儿院关爱活动,带给他们应有的温暖,也在社会上掀起一股馈赠温暖,收获温暖的热潮。我负责写策划。
四、策划关于文明月某某学院和某学院联合学雷锋活动
为了进一步加强和改进大学生思想道德建设,培养学生良好的思想道德品质和良好行为习惯,弘扬雷锋精神,进一步构建文明和谐校园,某某大学某某学院和某学院特别制订文明礼貌月活动计划。我负责写策划。
五、某某学院志愿者协会的报名工作
为了更好的开展某某学院志愿者工作,某某学院成立了志愿者协会,根据院系团总支要求,号召班级同学积极参加志愿者协会。团支书负责报名工作。
六、收入党申请书
根据辅导员要求,班级所有同学需要积极向党组织靠拢,每人上交入党申请书。团支书负责收齐。
七、入团申请书注册
根据校团委要求,每学期各团支部的团员证需要拿到校团委办公室进行注册。
八、召开保护母亲河主题班会和保护绿色生态主题班会
为了配合好三月全国文明月的开展,倡导和树立绿色文明意识、生态环境意识和可持续发展意识,某某大学校团委的号召全校各行政班级开展以保护绿色生态为主体的主题班会。对此,某某班级团支部积极响应,于3月11日举办了保护“母亲河主题班会”“保护绿色生态主题班会”,会议由班长主持,团支书记录。在会议上,我们向同学们倡导和树立绿色文明意识,获得了同学们的积极响应。
九、推荐优秀团员入党会议
广大团员青年是中国共产党的助手和后备军,培养和造就大批优秀青年,做好向党组织推荐入党对象的工作,是团组织的一项重要任务,是发挥党的助手和后备军作用的重要方面。为了配合某某学院党委抓好学生党员的发展工作,健全推荐优秀团员入党的工作制度,某某班
级团支部举行了第二次推荐优秀团员入党会议。本次会议推荐了5名品学兼优的团员。
十、召开班委会
一个班级班风的好坏直接关系到班级建设、个人发展的好坏,是整个班级建设的基石。优良的班风,是一种无形的教育力量,可以潜移默化地影响全班同学的思想和行为,对巩固和发展班集体起着举足轻重的作用。为此,某某班级集体班委于3月15日召开班委会,会议讨论了有关本学期加强某某班级班风纪律问题。
十一、班级开展学雷锋打扫系楼活动
为了配合某某学院团委三月学习雷锋精神的深入开展,某某班级决定开展学雷锋打扫系楼草坪活动。同时为了让活动有序开展,我负责制定和策划活动方案。班长负责组织活动,副班长负责此次活动总结。
十二、网络投票
积极响应校团委的号召,做好通知工作,调动班级每个同学参加投票关于参与“武夷山下梅村”参加“20__年中国最具魅力休闲乡村大众投票活动”的投票。
十三、策划关于某某学院团总支关爱农民工子女某小学的活动
根据校团委的要求,各院系团委需要对接农民工子女学校的一个班级,我负责策划活动。
篇10:2024党性分析报告范文
一、学习情况及体会
在保持共产党员先进行教育活动中,深入学习了有关讲话、文件和资料,共写心得体会3篇,记学习笔记2.x余字。通过学习,重温了党的基本理论知识,对党的路线方针政策有了更深的理解和把握,自身政治素质和思想觉悟有了较大的提高。对照党员先进性标准,对照新的历史时期对党员发挥先锋模范作用的要求,对照身边的先进典型事迹,自己进行了深刻反思和检查,找到了差距,认识到了不足,进一步增强了争先创优、树好形象的责任感和紧迫感。
二、个人存在的问题和不足
1、坚持学习的恒心和毅力不足。宣传信息工作是我负责的主要工作,这项工作对思想理论修养有很高的要求,只有坚持不断学习,才能做出具有较高思想理论水平的工作。由于"中心"人员较少,日常的工作量较大,有一种疲于应付的感觉,坚持学习的恒心和毅力逐渐放松。尽管自己在工作中一直求新、求变、求活,但总有一种"山穷水尽疑无路"的感觉,认真分析起来,也是由于自己学习抓得不紧不实的缘故。
2、深入实际不够,解决实际问题少。由于工作分工的缘故,自己除了对服务大厅的日常监督检查外,工作的大部分时间都是把自己关在办公室里写东西,深入实际的时间少,特别是对窗口服务研究的少。"中心"的工作重心是业务,虽然自己有时也协调办理了一些业务,但就事论事的情况多,认真研究,深入解决关键问题少,因此感觉到对窗口服务监督管理的思路和办法少,对一些影响"中心"顺利运行的问题没有及时发现和解决。
3、工作有时心浮气躁,急于求成。
由于自己年轻,对事物内在规律把握得还不好,处理问题有时考虑得还不够周到,心浮气躁,急于求成。
4、对同志的态度过于生硬。
由于自己分管督查考核,在工作中只考虑"严"字当头,有时一发现问题就熊人,不留情面,不大在意同志们的感受,给人一种过于生硬的感觉。
三、下步整改措施
1、加强学习,提高理论修养。学习的内容要广泛,进一步加强对"三个代表"重要思想的学习,特别是从宏观上把握精神实质,应用党的基本理论解决工作中的问题。坚持把"中心"的简报办活办好,办出特色,办出品味,办出经验,使之成为宣传"中心",促进工作的有效途径。同时,利用简报、网站等宣传媒介,培养和提高全体工作人员的调研和写作能力。
2、深入实际,解决实际问题。切实围绕"中心"的业务工作,多与业务科室和窗口进行沟通交流,及时发现和解决业务工作中存在的问题,进一步完善窗口服务的考核管理体系。下一步,着重抓好审批流程的改革和规范。从目前"中心"运行存在的问题看,主要是业务流程的不规范,窗口和部门内部科室责权不清,对窗口的授权不明确,对部门内部科室的约束不力。最近,从网上了解到了福建省晋江市行政审批服务中心改革审批流程的做法,很受启发。省政府也下发了文件,对各地建立行政审批服务中心的做法给予了肯定,并提出了进一步规范和完善的要求。同时,业务管理科也正在与交通窗口进行这方面的工作,做好这项工作,将会使"中心"的服务水平进一步提高。
3、谦虚谨慎,戒骄戒躁。坚持向群众学习,向实践学习,向老同志学习,谦虚谨慎,戒骄戒躁,不断提高自己的党性修养。4、抓好"中心"文化建设,提高"中心"文化品味,全面促进党建工作。"中心"刘主任提出了学习海尔文化,打造"中心"品牌的意见,这是一个大题目,内涵非常丰富。下一步的工作中,如何把海尔的创新理念、学习意识、问题管理等融入到"中心"的管理和党员队伍的管理当中,需要深入进行探讨。创新必然联系实际,学习是永恒的主题,而发现和解决问题,又必然要通过开展批评和自我批评,民主评议和民主生活会等方式。只有不断学习,才能不断创新;只有善于发现和解决问题,才是真正的创新。因此,建立鼓励创新、坚持学习、发现和解决问题等机制的过程,也就是"中心"和党员队伍管理机制创新的过程。提高党组织的凝聚力、创造力和战斗力,是党建工作永恒的主题,在新的历史条件下,要全面总结党员队伍管理的经验和教训,努力把"中心"的服务提高到新的境界,把"中心"的建设提高到新的层次。
篇11:专题财务分析报告
一、 利润分析
(一)集团利润额增减变动分析
1. 水平分析
2. 结构分析
(二)各生产分部利润分析
1、 生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析:
2、 一季度AY分公司利润增减变动分析:
二、收入分析
(一)销售收入结构分析:
(二)销售收入的销售数量与销售价格分析:
(三)销售收入的赊销情况分析
三、成本费用分析
(一)产品销售成本分析
(二)各项费用完成情况分析
四、现金流量表分析
(一)现金流量表增减变动分析
(二)现金流量分析
五、有关财务指标分析
(一)获利能力分析
(二)短期偿债能力分析
(三)长期偿债能力分析
六、存在问题及分析
(一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率
(二)借款增加,获利能力降低,偿债风险加大
七、意见和改进措施
§2重点关注
现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间,我们需要知道:居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的?材料利用率能否控制?现销收入能否更多些?赊销收入资金回笼能否更快些?在目前产销两旺的形势下,企业资金能否良性循环?
§3问题重点综述
由于人民币销售价格的同比下落,销售成本又居高不下,销售毛利率下降,利润总额同比减少50.5万元;赊销收入同比增加,不良及风险应收款项比例加大;经营现金净流量不足以抵付经营各项支出;负债及应付款项、利息增加,贷款还本付息压力加重;但销售、生产还较正常,资产负债率稍高,也算正常,目前短期还债能力较强。
20xx年一季度财务分析
一、利润分析:
(一)集团利润额增减变动分析
1、利润额增减变动水平分析
⑴净利润分析:
一季度公司实现净利润105.36万元,比上年同期减少了55.16万元,减幅34%。净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元,二是由于所得税税率增长,缴纳所得税同比增加4.65万元,其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析:利润总额140.48万元,同比上年同期190.98万元减少50.5万元,下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元,补贴收入增加17万元。
⑶营业利润分析:营业利润123.18万元,较上年190.42万元大幅减少,减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致,分别减少46.53万元和20.71万元。
⑷产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元,下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元,增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元,同比增加208.65万元,增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡,销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用,同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快,分别增长98%和67%。
⑸产品销售毛利分析:一季度销售毛利769.36万元,销售毛利较上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元,增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元,增长57%。
2、利润增减变动结构分析及评价
从20xx年一季度各项财务成果的构成来看,产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%,同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%,同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的3.30%下降1.89%。
从利润构成情况上看,盈利能力比上年同期都有下降,各项财务成果结构下降原因:
①产品销售利润结构下降,主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本,控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。
②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外,其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。
③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素,而营业外收入结构比重下降,营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。
(二)各生产分部利润分析
1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析:
⑴本部利润总额129.91万元,同比减少48.94万元,下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元,补贴收入增加17万元,及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。
⑵本部产品销售利润72.58万元,较上年同期117.35万元减少44.77万元,减幅38.15%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度,造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加2312..68万元,增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元,成本、费用率增长达58.72%。其中:产品销售成本增加1603.44万元,增长70.52%;期间费用增加214.46万元,47.61%。
2、一季度AY分公司利润增减变动分析:
⑴AY分公司利润总额10.56万元,同比减少1.56万元,下降12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。
⑵产品销售利润10.38万元,较上年同期12.13万元减少1.75万元,减幅14.48%。其减少的原因是:由于主要原材料价格较上年同期上涨,因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比增加287.52万元,增长38.95%;而销售成本增加295.XX万元,增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元,减幅19%;期间费用21.53万元,同比减少5.81万元,费用率下降21.25%。
二、收入分析
(一)销售收入结构分析:
一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长,按销售区域划分:
1.出口贸易创汇收入602.8万美元,同比增加258.8万美元,增长42.9%,折合人民币销售收入4340万元,完成年度计划的31%
2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元,完成年度计划的19.9%,同比增加649.7万元,增长44.6%。
3.AY分公司PEX材收入1025.7万元,与上期的738.20相比,增加287.5万元,增长了38.95%。
(二)销售收入的销售数量与销售价格分析
一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大,其对销售总额、成本总额的影响也最大。
1、本部一季度因销售业务量增加影响,销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含QY分厂),增长55.97%;
2、尽管3月始上调了部分出口产品售价,但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元,因汇率损失影响,一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少,因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元;
3、本部由于一季度出口销售业务扩大,因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。
(三)销售收入的赊销情况分析
20xx年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比,增加了431.7万元,应收账款增长了12.9%。其中:应收账款账龄在三年以上的有253.7万元,占7.66%,1-2年的应收账款3058.3万元,占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大,其中值得注意的是:
⑴各代表处赊销收入286.12万元,占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;
⑵代理商及办事处等赊销收入20xx.35万元,其不良及风险赊销款872.53万元,占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%,风险应收款占16%)
三、成本费用分析
(一)产品销售成本分析
1.全部销售成本完成情况分析
集团全部产品销售成本6701.XX万元,较上年同期2438.07万元增长57%。其中:
⑴出口产品销售成本3877.22万元,占成本总额的57.9%,同比增加1603.44万元,增长71%,其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);
⑵本部国内产品销售成本1830.05万元,占成本总额的27.3%,同比上年增加539.54万元,增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);
⑶AY分公司产品销售成本993.81万元,同比698.72万元,增加295.08万元,增长42.23%,占成本总额的14.8%;其销售成本占收入结构的96.89%,同比上年增长0.22%
2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响:
① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。
②国内销售产品成本对总成本的影响22%。
② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。
一季度由于成本增长影响,出口产品销售毛利率同比下降2%,这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%,成本并没有同比例增加。
3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响
⑴0.5FC利用率只有78.62%成本,同比成本增加了16.4万元。其原因是PEX不合格70米,阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。
⑵0.40FC板利用率有83.78%,同比成本增加了12万元。主要是不良、拉闸停电损失。
⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点,成本增加6.2万元。主要是试验调整。
⑷0.50FC比计划成本高4.5万元,因为2月有PEX材不合格220米,3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。
(二)各项费用完成情况分析
三项期间费用共计686.4万元,总费用水平9.19%,比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因
⑴销售费用分析
销售费用218.5万元,占费用总额的32%;与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因:一是运费、工资和其他项有较大增长,分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元,增长幅度分别为270.56%、110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大,其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加,同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加,但办公费比上年有所下降。
⑵管理费用分析
管理费用239.3万元,占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元,增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元,增长34.%。水电费增加7.9万元,增长62.98%,其他项增加8.7万元,同比增长48.98%。办公费等同比减少的项目有:无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。
⑶财务费用分析
一季度财务费用支出228.6万元,同比增加92万元,增长67.35%。其中:手续费支出同比增加3.1万元,增长40.79%;利息支出152.7万元,同比上年增加55.1万元,增长55%;汇兑损失65.2万元,同比31.4万元增加33.82万元,增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。
四、现金流量表分析
(一)现金流量表增减变动分析:
1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元,同比增加597.08万元,增长102%;
2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元,净支出增加128.1万元;
3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元,同比上年621.6万元现金净支出增加 778.98;
4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元,同比上年-853.24万元 净支出减少403.16万元,现金及现金等价物净增加额上升47%。
经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元,说明尚不足支付经营活动的存货支出,而投资活动未有回报,筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。
(二)现金流量数据分析
1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。
2、现金购销比率92%,接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常,无积压库存。
3、销售收入回笼率91%,表明销售产品的资金赊销比例太高,此比率一般不能低于95%,低于90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。
五、有关财务指标分析
(一) 获利能力分析
长期资产报酬率2.1%,与上年同期比下降20.3%;总资产报酬率0.6%,降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;销售净利润率1.4%;降57.2%;成本费用利润率1.1%,降72%;说明销售收入成倍增长,但获利能力呈下降趋势。
(二) 短期偿债能力分析
流动比率143.9%,与上年同期比增长29.3%;速动比率105.2%,增长79.1%;表明本期因贷款额的增加,用于流动的资金同比增长很快,企业短期偿债能力很强;现金比率42.1%,超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好,但同时说明资金结构不太合理,流动资金未能充分用于生产经营。
(三)长期偿债能力分析:与上年同期比总资产负债率53%,增长7.4%,尚在安全范围内;产权比率31.1%,一般应在50%为好,该比率过低,说明财务结构不尽合理,未能有效地利用贷款资金;利息保障倍数192%,下降35.1%;表明因利润减少利息支出增加,长期偿债能力较上年同期在下降。
六、存在问题及分析
(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表现在:成本增长率大于收入增长率;毛利及毛利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长34.15%,而其成本增长37.61%;AY分公司收入增长5.9%,而成本增长12.1%;只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。
(二)负债增加,获利能力降低,偿债风险加大。
1、对外负债总额一年内增长26.6%,其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款1.9倍,全部应收款也高于全部应付款的1.4倍,表明 其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得的资金完全被外部资金(应收账款、其他应收款)占用。
2、赊销收入占全部收入的比重大,造成营运资金紧张,严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额2297.4万元,其中:各代表处、发展部不良或风险应收账款为872.53万元,占其赊销收入总额的43%;代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少,不足以支付经营现金支出,加重了财务利息支出的负担。
3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小,同时由于负债增大,偿债风险也在增加,目前偿债能力日趋下降,极易产生财务危机。
七、意见和改进措施
(一)成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗,分析产品原材料利用率增减变化原因,向管理、生产要利润。
(二)应收账款赊销比重过大,为有效控制财务风险,建议在加紧应收款项的催收力度的同时,适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域,应对赊销收入特别关注。
(三) 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。应合理利用资金,时刻重视现金流量,降低财务风险。
篇12:年底财务分析报告
引言(选取的背景、工作量、预期成果、不足之处)
目录
正文
一、公司基本状况介绍
1、公司的基本信息(包括历史沿革)
2、行业背景(历史、现状、未来否则趋势)及行业地位(结合行业分析报告的资料)
3、公司的主要产品或者业务状况
4、分析期及近三年的主要会计和业务数据分析(结合公司董事会报告的资料)
5、股本变动及股东状况分析
6、公司近三年董(包括独董)、监、高及员工(掌握核心技术或者关键技术人员)状况分析(变动原因、独董述职报告)
二、公司治理结构分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三会制度及其运行状况(独立董事制度、独董述职报告、监事会报告、董事会秘书及证券事务代表制度独董)
3、公司近三年开展的治理活动及其效果
4、公司董事长、总经理两职设置状况(分离或者合一)
5、公司及董监高近三年被证监会、交易所行政处罚状况(事由、进展、影响及整改状况,同时结合主流媒体的相关报道及公司的澄清公告)
6、违规担保、关联方非经营性资金占用状况
7、内部控制制度的自我评价报告及鉴证报告
8、履行社会职责报告状况
9、公司独立性分析(是否严格实行“五分开”)
三、宏观经济运行状况及经济政策对公司的影响分析
1、宏观经济运行状况的影响分析(国际、国内宏观经济运行状况,能够借助统计资料和主流媒体的相关报道)
2、宏观经济政策的影响(金融货币政策、财政政策、收入分配政策)
3、产业政策的影响分析(包括产业结构政策、产业组织政策的影响等等)
4、法律、法规的影响分析
5、科学技术进步的影响分析(生物技术、材料技术、信息技术、航空航天技术等等的影响)
四、公司的行业地位分析(定位)
1、公司行业市场排行
2、市场占有率
要求:客观真实、图文并茂、生动形象
五、公司竞争潜力及成长潜力分析
1、竞争潜力(竞争优势)分析
体现:资本、技术、管理、人才、成本、资源、区位等等方面
方法:SWOT分析
PEST分析
2、成长潜力分析:计算一系列分析成长潜力的指标进行比较分析,包括总资产增长率、净资产增长率、营业收入增长率、营业利润增长率、净利润增长率等等
六、财务分析(核心)
1、审计报告解读(关注“非标”意见的审计报告,结合董事会、监事会报告)
2、财务指标计算、分析
偿债潜力指标
盈利潜力指标
管理效率指标
现金流量指标
3、三张报表及附注的分析
注意:各种指标的含义、取值大小是相对的
不能简单的堆砌各种指标
七、专题分析(包括但不限于)
1、重大事项分析
重大诉讼仲裁事项
重大收购、出售资产事项(决策程序、评估基准日、评估方法的选取、评估价值、有无溢价跌价、交易时光、收或者付款方式、定价政策等等)
2、关联交易及其分析
日常关联交易、重大关联交易
决策程序、交易目的、交易时光、收或者付款方式、定价政策、有关第三方的独立报告(评估及审计机构、独立财务顾问、独立董事、监事会)、对公司财务状况及经营成果的影响等等。
3、同业竞争问题分析
4、募集资金项目及其效益分析(包括非募投项目)
承诺、变更、专项报告、对分析期经营成果的影响等等。
5、应收账款项目分析
6、存货项目分析
7、其他
八、结论及推荐
1、存在的问题
2、推荐措施
3、结论性意见
篇13:公司的财务分析报告
一、简介
(一)公司背景
夏新电子股份有限公司原名“厦门夏新电子股份有限公司”,于20xx年7月25日更名为现在“夏新电子股份有限公司”,股票简称由“厦新电子”变更为“夏新电子”。夏新公司是经厦门市政府厦府(1997)057号文、厦门市经济体制改革委员会厦体改(1996)080号
文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备(集团)公司等六个股东共同作为发起人,1997年4月24日,经中国证监会(1997)176号文批准,以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。注册资本原为人民币18800万元,1999年度实施配股及送转增股后注册资本已变更为35820万元;20xx年度实施每10股送2股方案后注册资本增至42984万元。公司现有总股本42984万股,其中:国家股1468.8万股,境内法人股24235.2万股,境内上市的人民币流通股17280万股。公司法定代表人:柳学宏。主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械电子产品的开发与制造等。公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品生产为主的企业,目前手机产品占主营业务收入的80%以上,成为国内主要的手机制造商之一。中国。
(二)国内及国际未来经济展望
xx大报告对于中国未来20年的战略规划是,我国将全面进入小康社会。未来20年,中国经济将再翻一番,对于中国本土的公司来说,这将是一个爆发式的发展过程,一批国际经济巨人将成长起来。过去20年,在跨国公司进入中国市场的同时,一批中国本土公司已经成长起来了,尤其在家电、手机、服装等行业,中国本土公司已经出手国际牌了;未来20年,一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。未来国际经济方面,世界经济总体呈现走强态势。预计在未来5年内,世界经济的年均增长率将高于20世纪90年代,可望达到3.5-4%;发达国家依然将是世界经济增长的主导,而发展中国家的经济增长速度继续高于发达国家。科技进步的突飞猛进,经济全球化的深入发展,全球产业结构的大调整,特别是信息技术继续释放潜力及网络经济的高速扩张,以及各国经济合作和协调加强等积极因素,将继续为世界经济的持续发展提供重要的基础。
(三)行业综观及重要议题
目前,我国拥有全球手机近1/3产量和约1/5的销售市场,是全球最重要的手机生产销售中心。国产手机市场占有率到20xx年已达60%以上,行业销售冠军也由摩托罗拉,诺基亚这样的国际巨头变成波导、tcl、夏新等本土企业。国产品牌手机终于打破了洋品牌在中国市场长达十年的垄断格局。在不久前结束的"中国市场产品质量用户满意度调查"中,国产品牌以绝对优势选票超过众多洋品牌。这表明国产品牌手机正逐渐占据市场竞争的制高点,成为国内手机市场的主导力量。
国内手机厂商在努力开拓国内市场的同时,进一步加大开拓国际市场力度,他们纷纷在国外开设办事机构,加大产品出口量。这些努力使得去年1-10月国产品牌手机出口占国内销售比例由上年的2%上升到6%。
但是随着竞争的加剧,国内手机厂商存在的问题也日益凸现,突出表现在产品毛利率日益降低,巨额库存及渠道费用日益成为各大手机厂商盈利的瓶颈。同时技术上的劣势亦难以对抗日趋激烈的国际品牌的竞争。可以说,国产品牌手机的发展已进入一个新时期,即从规模扩张阶段转向提高质量和技术水平阶段.。国产品牌应该利用国内已经形成的从芯片,整机设计到组装制造,从散件到整机的完整移动通信产业链,通过加强国内采购配套,降低成本,减少不确定性风险,加快自身发展;要上国产品牌手机大量出口的台阶,改变目前国产品牌手机出口较少的现状,在国外广阔的市场上寻找发展的机会;同时,国产品牌还应加强核心技术的研制开发,形成具有自主知识产权的技术和产品,增强国际竞争力。
此外,在国内外激烈的竞争下,手机业步入微利时代,不少国内生产厂家纷纷实施产品转型战略,寻找新的利润增长点,能否成功实施转型战略计划,亦成为国内众多手机制造商未来能否持续发展的关键所在。在这方面夏新公司已确立了以3c(通讯、it、家电)融合为核心、相关多元化发展的战略方向,已成功向市场推出笔记本电脑、液晶电视等产品,并计划投巨资进军汽车业,未来机遇和挑战并存。
二、公司分析
(一)公司业绩分析
从20xx年的年报来看,公司全年实现净利6.14亿元,每股收益高达
1.43元,净资产收益率达41.98%,一跃成为上市公司中的明星,同行业中的矫矫者。公司主营业务收入同比增长51.94%(达68.17亿元),其中手机(含小灵通)收入占总收入达87.5%(达5.96亿元),同比增长61%。而在20xx年,夏新电子的手机收入仅占总收入的16.66%(1.65亿元)。随着产品结构的调整和手机产销规模的
增大,公司营业收入的毛利率也从20xx年的17.55%提高到34%,每股收益也从20xx年的-0.22元增长到20xx年的1.43元。净资产收益率、毛利率、净利润率与20xx年相比,虽然略有下降(主要为市场竞争激烈,产品价格下调幅度较大),但仍保持在较高的水平。20xx年公司技术开发费的计提从原来占总收入的3%提高到6%,在这种情况下净利润的增长幅度也远远高于收入的增长幅度,说明夏新的成本和费用控制得较理想,表明夏新电子的产业结构调整进展相当顺利,为今后的发展打下了坚实的基础。
夏新手机的市场定位是中高端移动通讯产品,这也可以从20xx年夏新手机的平均销售价格高于国产手机品牌中平均价格,平均毛利率也高达34%。高价格带来的高利润,必将引来国内甚至国外企业的竞争,而且中高端手机市场历来是国外品牌的传统领地,可以预见,市场竞争将越来越激烈,公司的利润将越来越低。
同时应注意到,公司的“应收票据”在20xx年增加了386858万元,达9420xx万元,增幅达70%,高额的“应收票据”是否会变成令人头疼的“应收账款”值得重点关注。
总体看来,公司的各项财务指标均在好转,股东权益和总资产稳步上升,但是,公司的流动资产里面,变现能力最差的存货占总资产额的35%,存货周转率更是高达100天,如果存货不能及时消化,随着时间的推移,存货的实际价值将被大打折扣。巨额库存将对公司未来经营构成极大的压力。
(二)公司的未来表现——swot分析
s:强项,优势
(外部)在国内有较高的知名度,20xx年评选为“中国市场产品质量用户满意第一品牌,是国内主要手机生产商之一,同行业排名第六,产品(手机)市场占有率达6%,小灵通产品同行业排名第三。20xx年中国1243家上市公司竞争力排序夏新居第二。
(内部)有着优秀的营销队伍及良好营销策略,较强的科研开发能力,加上具远见卓识的管理层,致力于发展国产手机的“次核心技术”,成功地实现了产业的转型,从家电生产企业一跃成为手机生产行业的矫矫者。
w:弱项,劣势
(外部)手机业竟争日趋激烈,行业毛利率日趋下降,公司走的是中高端产品路线,而该层次产品受国外知名品牌的冲越来越大,加之缺乏核心技术,新产品开发滞后,紧靠一款夏新a8手机打天下已显得有点力不从心。低端产品的定位不足,使得公司失去了中国广大的农村等低收入群体市场。国际市场方面因品牌的国际知名度不高,海外市场拓展困难。公司已确立的“3c”产品的战略布局,将面临产业整合的困难,在近期内难见成效,未来形势不容乐观。
(内部)公司员工整体素质不高,作为技术生产型企业专科以上学历仅占员工总人数16%;公司实施的股票激励制度仅限于公司的管理层及技术人员,激励机制不够全面;从股权结构上看,夏新电子有限公司持有56.38%非上市法人股,处绝以控股地位,成一股独大,极易造成过多的关联交易,如公司支付夏新电子有限公司高额的商标使用费,未能作出合理的解释,易产生诚信危机;公司产能过剩,造成存货大量积压,存货管理水平有待提高。公司进军并无任何优势的it业,投产笔记本电脑,投资决策者具太大的冒险性,对公司的稳定发展不利。
篇14:小学校财务分析报告
一、部门(单位)情况
(一)基本情况
1.主要职能。
x年是xx县业余体校各项工作发展前进的关键年,在县文体广电的关心和指导下,我校认真贯彻落实科学发展观,以和谐、稳定、发展为主旋律,积极接受党的群众路线教育,以创建标准化青少年业余体育学校和积极备战、参加喀什地区x年青少年年度比赛为目标,按照《xx县体育发展“”规划》的总体要求,强化训练管理,抓好制度建设,保障运营安全,总体上完成了年初的预期工作目标和任务。
2.机构情况,包括当年变动情况及原因。
纳入x年度部门决算汇编范围的独立核算单位共1 个,单位机构无变化。
3.人员情况,包括当年变动情况及原因。
x年年末我单位在职8人(其中事业人员7人,工勤人员1人),退休人员5,遗属补助人员4人;与上年度相比无变化。
(二)当年取得的主要事业成效
1、科学规划,有效整合训练资源
承担青少年业余训练,发现、培养、输送优秀体育后备体育苗子是我校的重要职责。x年,我校积极主动,明确职责,在训练、比赛方面动脑筋、下功夫,采取“内强外联”、“内培外引”等多种措施,整合校内外资源,组建最强大的训练队伍,迎接地区年度比赛的到来。
通过对校内外训练资源的整合,使我校具备了强大、专业的训练队伍,以最积极的态势参加地区年度比赛。经过整合,我校共有220多名运动员参加了x年地区青少年比赛7个大项。
2、合理安排,积极组织训练
我校采取“2+2”的训练模式,即除周一至周五训练外,充分利用双休日和寒暑假进行强化训练。一是假期集中训练;二是对外输出训练。三是以赛促练。
3、有力保障,为训练比赛保驾护航
体贴到位的后勤保障是训练比赛能够正常的进行的重要保障。我校各科室树立“一盘棋”的思想,密切协作,努力改善运动队的训练比赛条件,加大人力、物力和财力的投入,做到人、财、物保障及时、到位,使教练员、运动员全身心地投入到备战训练中。
4、喜人成绩,回报刻苦训练
3月25日至31日在我县举办了x年喀什地区庆祝自治区成立60周年“体育彩票杯”农牧民运动会。我县代表队在民族式摔跤队获得了第一名、女子排球队获得了第一名、叼羊队获得了第一名、男子排球队获得了第四名。男子篮球队、男子足球队获得了第五名。
我县代表队于x年8月7日至17日,分别参加了在和田地区、伊犁哈萨克自治州举办的全国青少年“未来之星”阳光体育大会新疆分会比赛。
古勒鲁克乡初中学生组女子排球获得乡镇初级中学女子组排球比赛二等奖;古勒鲁克乡初中学生组男子排球获得乡镇初级中学男子组排球比赛二等奖;卧里托格拉克乡农村青少年组男子篮球获得乡镇农村青少年男子组篮球比赛第五名;卧里托格拉克乡农村青少年组女子篮球获得乡镇农村青少年女子组篮球比赛第七名;古勒鲁克乡人民政府获得全国青少年“未来之星”阳光体育大会新疆分会乡镇级优秀组织奖;古勒鲁克乡阿勒克库勒村获得最佳活动奖;卧里托格拉克乡场子村获得最佳活动奖;卧里托格拉克乡盖孜乃库木村获得最佳活动奖。
x年8月7日至14日,自治区在伊犁哈萨克自治州霍城县举办x年青少年篮球比赛,此次比赛全疆共有11个代表队参加。我县12名优秀运动员(占喀什地区代表队人数的50%)被选中参加了此次比赛。最终,喀什地区代表队获得自治区x年青少年男子篮球赛二等奖。
x年8月10日至16日,国家体育总局在内蒙古鄂尔多斯举办中华人民共和国第十届少数民族传统体育运动会。我县摔跤运动员吐拉吉·艾海提代表新疆维吾尔自治区参加62公斤级民族式摔跤项目,取得了全国二等奖的优异成绩,夺取银牌一枚。
地区x年度青少年体育比赛共设了9项比赛,来自12县市,2所传统项目学校、4所青少年俱乐部的18支代表队20xx多名运动员参加了比赛活动,我县220名运动员参加了此次比赛。我县田径队获得第一名、男子篮球队获得了团体第一名、国际式摔跤队获得第一名、,男子排球队获得了团体第一名、沙滩排球队获得了团体第二名、足球队获得了团体第五名。
x年我校继续向上级训练单位输送买尔但、克尤木江等17名运动员,有40余名运动员进入体育院校和普通高校进一步深造。
二、收入支出预算执行情况分析
(一)收入支出预算安排情况
x年预算财政拨款收入支出986713.82元。年末决算收入1323692.74,决算支出1333972.84元,与预算收入增加336978.92,支出增加347259.02元,财政拨款收入支出增加原因主要是补发x年增加津补贴及南疆补贴、x年基本工资调整及工资基数增大增加公积金拨款。
(二)收入支出预算执行情况
当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因。
1.收入支出与预算对比分析
项目
预算财政拨款收入支出数
财政拨款决算收入数
财政拨款决算支出数
x年度
90.15万元
97.55万元
97.21万元
x年度
98.67万元
132.37万元
133.40万元
变化数
增加8.52万元,增加9.45%
增加34.82万元,增加35.69%
增加36.19万元,增加37.22%
变化原因
预算人员支出正常增加
补发x年增加津补贴及南疆补贴、x年基本工资调整、x年财政专项的执行
补发x年增加津补贴及南疆补贴、x年基本工资调整、x年财政专项的执行
2.收入支出结构分析
(1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重。
收入合计180.27万元,其中工资福利支出76.97万元,商品和服务支出1.44万元,对个人和家庭补助支出43.72万元,项目支出10.24万元,其他收入47.90万元。。
支出合计179.27万元,其中:工资福利支出77。07万元,商品和服务支出58.10万元,对个人和家庭补助支出44.10万元。
3.重点经济分类支出执行情况
(1)“三公”经费支出情况:
x年我单位三公经费支出为900.00元,其中:
x年我单位无因公出国(境)费。
x年我单位无公务用车,公务车辆运行费支出0元。
x年我单位公务接待3批次及9人次,公务接待费支出900元,上年支出0元,与上年相比增加了900元。
(2)会议费支出情况:
x年我单位无会议费支出。
(3)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。
x年我单位无其他对部门(单位)影响较大的支出情况。
(4)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
我单位各项运动会召开、其他收入等的不确定性导致预算不准确。改进措施增强预算的合理性,加强预算执行力度。
4、政府采购预决算执行情况
x年我单位未利用财政性资金预算政府采购货物、服务等。
5、财政资金绩效评价情况
x年我单位支出财政资金179.27万元,在保证人员支出的基础上,开展了多项体育运动会,顺利完成市运会的任务和目标,也使静安区的竞技体育水平上了一个新的台阶。在取得成绩的同时,也应看到我校在工作中仍存在不足,仍需要进一步改善提高,如职工的凝聚力建设还有待提高,管理工作的精细化需进一步完善等。今后我们将以开拓创新的思路推进体校各项工作,努力提高xx县的业训水平,为智慧静安、美好静安增光添彩。
(三)年末结转和结余情况
x年总结转20631.96元,其中,其他收入支出20 631.96元,产生原因x年度其他资金项目未执行完毕。
三、资产负债情况分析
x年末单位资产1700865.10元(其中固定资产1559679.00元,流动资产141186.10元),负债120554.14元,与上年度对比资产增加47774.1(变动原因:x年形成结转与结余资金),负债减少37830.91元(变动原因:银行利息及应缴财政专户款未及时上缴国库、x年年终工资,补缴公积金列支未及时发放、缴纳。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
(一)本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况。
单位配备出纳、会计岗位,500元以下由财务领导直接审批,超过500元支出,要上报单位负责人,开会研究,每月要进行财务报表公开,接受监督。单位负责人、财务领导及时安排单位会计参加县财政局部门组织的决算编报培训,由会计对x年部门决算进行编报,单位财务领导审核,再报县财政审核上报。
(二)本单位按规定批复决算后,及时在县政府门户网站对x年决算进行公开。
篇15:财务分析报告
公司xx年度经营指标完成情况表
第一部分 xx年度公司财务概况
一、总况(合并报表)
(一)截至xx年末,公司资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元;
(二)xx年度公司实现营业收入 万元,利润总额 万元,扣除所得税 万元和少数股东损益 万元,公司净利润 万元。
(三)xx年集团上缴国家各项税金共计 万元。
(四)xx年上缴院国科控股利润 万元。
(五)主要财务指标情况:
1、资产负债率 %;
2、流动比率 %;
3、总资产报酬率 %;
4、净资产收益率 %;
5、国有资产保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并数据说明
1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家,与xx年度相比,增加(减少)了*公司、*公司 户。增加(减少)原因是:
2、由于会计政策的方面发生了变化,由原来的变更为,导致合并报表发生较大变化,具体为: 。
第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析
一、公司经营情况
截至报告期,按照公司各控股公司上报的报表数据合并,xx年度公司实现营业收入 万元,净利润 万元。
公司xx年度营业收入、净利润构成情况表
单位:万元
(一)公司本部经营情况
1、收入情况(大幅增长、减少、持平)
xx年度公司本部主营业务收入 万元,完成预算指标 %,同比增长(减少) %。
1)xx年公司本部仍然以 业务(产品、项目)为主,共取得收入 万元,占全部收入 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。
2)xx年度公司本部第二大收入为 产品(项目),取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元。增加(减少)的主要原因是 。
3)xx年度公司本部其他收入为 和 ,共取得收入 万元,占全部收入的 %,比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是 。
2、成本情况
xx年度公司本部主营业务成本 万元,同比增长 %,与收入增长率相比高(低) 个百分点。成本增加(减少)的主要原因是 。(多因素分析法进行分析)
3、管理费用情况
xx年度公司本部管理费用支出 万元,比xx年增加(减少) 万元。主要原因是 。(多因素分析法进行分析)
4、财务费用情况
xx年财务费用 万元,比xx年度增加(减少) 万元,主要原因是 。
5、投资收益情况
1) xx年度公司投资收益 万元,主要构成情况为:
2) xx年度实际收到上交利润情况
持股企业上缴利润明细表
6、纳税情况
说明:
7、现金流量情况
xx年度本部现金总流入xx万元,现金总流出xx万元,现金净流入xx万元。其中:经营活动的现金净流入xx万元,投资活动净流入xx万元,筹资活动现金净流入xx万元。
(二)控股公司经营情况
1、*公司
*公司合并营业收入 万元,净利润 万元,分别完成预算指标的 %和 %。
原因分析:*公司销售收入持续稳定增加(减少),但由于主要是原材料(或其他原因)上涨幅度过大(减少),年度净利润同比有较大下降,加上 原因的影响,净利润同比减少了 万元。
2、*公司
*公司xx年进一步调整公司业务结构,突出重点发展 主业,经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收入 万元,同比增长 %,其中公司主营 类业务产品销售收入 万元,占总收入 %,同比增长 %。公司成本费用合计 万元,同比增长 %,低于收入增长率,比预算减少支出 万元;
公司经营净利润 万元,同比增长 %,超额完成年度预算的 %。
3、*公司
(三)公司财务状况
截至xx年末,公司合并报表资产总额 万元,负债总额 万元,少数股东权益 万元,所有者权益 万元。
公司财务状况比较表 单位:万元
1、资产总额比年初增加(减少) 万元,主要是流动资产净增加(减少)万元,其中存货增加(减少)万元;应收款项增加(减少) 元,预付账款增加(减少) 万元,货币资金增加(减少) 万元、短期投资增加(减少) 元;长期投资增加(减少) 元,固定资产增加(减少) 元、无形资产增加(减少) 万元等(重要项目大幅增减的原因进行说明)。
2、负债总额比年初净增加(减少) 元,主要是预收账款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少)万元和长短期借款增加(减少) 万元等。
公司资产、负债大量增加,主要受*公司报表的影响。*公司xx年末资产总额比年初增加(减少) 元,其中:流动资产增加(减少)万元、长期投资增加(减少) 万元。负债总额增加(减少) 万元,其中预收款增加(减少) 万元,其他应付款增加(减少) 万元,长短期借款增加(减少) 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。
3、所有者权益比年初增加(减少) 万元,国有资产保值增值率为 %。
xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加(减少)万元,外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加(减少) 万元,扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加(减少)万元和上缴利润 万元,公司所有者权益净增加 万元(重要项目大幅增减的原因进行说明)。
4、现金流量比年初增加(减少) 万元。其中经营性现金净流量 。
三、公司重要财务事项说明
(一)或有负债情况
1、对外担保情况
公司本部对外担保情况表
单位:万元
2、诉讼情况
3、其他情况(如贷款情况等)
(二)本年新增(减少)投资、股权转让、子公司清理情况
1、新增对*公司投资
2、股权转让工作
xx年 月 日公司以 万元转让持有有限责任公司 %股权,扣除投资成本和历年累计增值,xx年计入股权转让收益 万元。
3、完成*公司清算工作
有限责任公司成立于 年 月,注册资本 万元,公司投资 万元,占股 %。 年 月*公司股东会做出决定注销该公司,当即组成清算小组,对公司资产进行清算审计。
根据清算审计报告,对该公司截至xx年 月 日的剩余资产,按照各股东持股比例进行分配。xx年 月,公司实际清理收回货币资金 万元,固定资产
万元;按照原始出资额 万元,扣除清理收回资金 万元及*公司 年月交回的费 万元,该项投资实际损失约 万元。
4、*公司减资,股东相应股权减值
年 月, 对*公司清产核资结果做出批复,*公司于xx年 月办理减资手续,注册资本由原 万元减至 万元,相应我公司 %股权的出资额减为 万元。
(三)应收款项追回情况
1、经董事会批准, 年 月公司以 原因借给*公司 万元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款 万元,除本金外,xx年取得利息收入 万元。
2、应收账款收回情况
(四)基本建设情况
1、经股东会 年 月 日决定,在(地址)进行基本建设。该项目总概算为 万元,建筑面积 平方米。
2、该项目已经中科院(或地方 部门)于 年 月 日批准(文号)。该项目总概算为 万元,建筑面积 平方米。
3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证,并于 年 月 日开工。总投资额目前情况为: 。
(五)其他情况
四、年度报表审计情况
1、公司xx年度会计报表审计报告将由会计师事务所出具,审计报告意见类型为 。
篇16:专题财务分析报告
过去的一年里,我院共青团始终坚持党的正确方向,以加强青年团员的思想政治教育为核心,以拓展、提高青年团员的全面素质为主线,以培养青年团员的创新精神和实践能力为重点,不断深化共青团工作的新领域、新方法、新思路。下面我将从以下四方面对我院团委过去一年的工作做一个总结:
一、党建带团建,加强基层团组织建设
党建带团建工作,是党、团建设中一项十分重要的基础性工程,也是一项巨大的系统工程。XX学院团委以学生党建为龙头,建立健全领导体制,完善工作机制,辨明是非,高举党旗,凝聚学生,充分发挥学生党员的先锋模范作用,推动校风、学风的进一步好转,带动和促进学生的全面发展。同时,积极响应校团委的精神,加强团委建设,将工作开展到各个团支部。
1、加强组织建设,推进青年团员的发展
我院从基层团支部做起,狠抓常规工作。认真组织各支部的团组织生活,鼓励各支部根据自身情况及特色,自己策划团员们想要的有意义的团组织生活,以丰富广大团员们的课余生活和增进团员之间的感情。同时为了加强团员干部之间的协作能力和团结力度,提高团组织的向心作用,我院定期开展团支书交流会,以增进各支部间的凝聚力,同时也可以让各支部相互学习,取长补短。
2、做好青马培训,培养学生素质
我院团委于20xx年xx月举办了XX学院第三期大学生青年马克思主义者培训学校,对学院20xx级、20xx级各团支部委员、院团委学生会所有学生干部以及团委下属的组、宣部全体成员,共计131名同学进行了培训。
本次培训班共开设3堂理论课,分别为“学生团队的建设与领导”、“共青团的基本知识”、“如何当好一名学生干部”,以及一次素质拓展和各小组自选题目的一次实践活动。所有课程结束后,学员们在一起进行讨论、交流,加深本次学习的印象,并上交了青马心得。最终通过考勤和心得评比,共评选出15名青马
学习优秀学员。
3、规范“推优入党”,做到公平公正公开
向学生党支部推荐优秀团员作为党员发展对象,为党组织输送新鲜血液,积极的将优秀团员向党组织推荐是我院团委的一项重要工作。我院团委一贯坚持“成熟一个,推荐一个”的原则,以基层团支部为基础,针对不同年级的特点,突出发展重点,坚持标准,保证质量,有计划地进行推优入党的相关工作。
在推优程序上,我院坚持团内民主的原则,切实完成各项工作步骤。团支部委员会进行初步推选后召开推优入党大会,整个支部对推优人选进行评议。各支部的会议团委都会派组织部的同学参加,以保证每次会议的公正性。最后团支部报团委组织部审核后进行推荐。
二、丰富的第二课堂,突显专业特色 我院共有四个专业,各专业各具特色
同时针对我院部分对专业认识不深,就业前景不明了的学生,我院团委充分结合我院专业特色专门组织学院生物讲堂,邀请校友及学院老师从不同专业、不同角度为学生答疑解惑,提高学生对专业的兴趣,加强学生对学好自己专业的信心。此外,成功举办策划、总结、通讯稿培训,PPT培训,办公软件培训等活动,在增强学生干部自身素质的同时,也提高了学生干部的工作能力。
本学年我院团委主要以学习经验交流会、考研交流会、专业学习经验分享会、英语四、六级培训为主体,邀请在某些方面学习成绩特别优秀的同学来分享自己的学习方法和经验,并现场解答疑难问题。同时,以晨读活动、好书推荐为辅助,以青春领航员、生物微访谈、西华好青年为典型代表,针对不同年级、不同专业的同学开展相应活动,尽最大可能地解决同学们在学习和工作中遇到的困难。这种互帮互助、共同进步的方式,不仅提高了全院的学习水平,营造了良好的学习氛围,更加增进了同学之间友谊。
另一方面为了加强青年团员“自我管理,自我服务”的意识,创建良好的生活、学习环境,增强学生的安全意识,在学院党委领导下,院团委积极组织2019级的同学参加XX大学第十届美寝大赛,在大赛中取得了优异的成绩,荣获有五最寝室最创意寝室,二等奖一间,三等奖三间,优秀奖5间。与此同时,院团委积极组织学生参加校外各类比赛,取得了不错的成绩,荣获挑战杯二等奖一项、三等奖3项、NECCS三等奖一项,并发表SCI论文一篇,核心期刊论文4篇。学生热情高涨,今年我院又积极申报挑战杯项目6个。
三、大力弘扬志愿精神,深入开展青年志愿者活动
一直以来,我院高度重视青年志愿者活动,积极组织和参加各种志愿者活动,在思源支教、文明劝导、“单车无忧”等系列活动中到处可以看到XX学院志愿者的身影。通过志愿活动,传递了爱心,传播了文明,促进青年大学生之间的交往和互助,促进青年大学生服务同学、奉献社会意识的提高。
为使广大青年学生积极投身暑假、寒假“三下乡”社会实践活动并进一步认真学习和践行科学发展观,学院领导高度重视“三下乡”社会实践活动,多次开会讨论相关事宜及应急方案,为活动的顺利开展提供了有力的前期保障。在校团委的统筹安排下,在我院的大力宣传下,我们深入到各个专业各个班级,报名情况踊跃,我院团委根据报名人员组队情况,严格筛选,最终确定了17支实践队伍,参与人次达到140余人次,其中包括制药、生物、食品科学与工程以及食品质量与安全四个专业的20xx级和20xx级的学生。分别到达、等地开展活动。活动期间,志愿者们饱尝了酸甜苦辣;他们表现出当代大学生“服务”的精神和 “自我锻炼”的品质,展示了团队协作的凝聚力。
在去年9月的暑期“三下乡”全校评比中,我院团委以最高分再次取得了全校第一的好成绩。同时,我院也已经在积极筹备今年以“我的中国梦”为主题的暑期三下乡社会实践活动。
四、加强易班建设、完善宣传方式
易班,是开展团学工作的良好平台。依托易班,我院开设了“最新食品资讯”、“体育前线”、“尔娱我乐”等模块,开展“美食想吃自己做”、“学习xx大精神”等易班活动。同时,我们不断完善学院易班的发展机制,定期评选“易班建设优秀部门”、“易班活动优秀个人”。 如今,易班已真正成为学院团委开展日常工作的好帮手,我们将部门活动展示、材料上交等团委工作全部搬上易班。但就现阶段而言,易班班级的发展还不太平衡,“XX学院团委学生会”的班级如今EGPA达到将近13,全校排名27位,但其他部分班级易班的发展力度还不够,EGPA也只有零点几,全校排名三四百名。所以在接下来的工作中,我们将加强对各班易班的指导与监督。
XX学院团委在过去的一年中积极发扬团结、奉献、创新的精神,尽己所能为同学们服务。成绩属于过去,未来任重道远,在接下来的工作中,我们将在保持已有成绩的基础上,总结经验、弥补不足,加强对团学工作的总结反思,使我院团委工作走的更好,更远!
篇17:财务分析报告
一、营业收入
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元):
2、分析原因(要求:由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
A、完成指标——采取哪些有效措施:
B、未完成指标——具体原因分析:
C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析:
D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果):
E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
二、直接营业成本(毛利率)
1、酒店财务部提供数据(单位:百分比):
项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异
毛利率
2、分析(要求:由酒店总办牵头营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
A、完成指标——采取哪些有效措施:
B、未完成指标——具体原因分析:
C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析:
D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果):
E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
三、税金
项目7月份本月指标本月完成本月完成率本年指标本年累计完成本年累计完成率去年同期累计增长率
税款
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元):
2、分析(要求:由财务部进行分析)
A、已完成指标采取过哪些有效措施:
B、未完成指标原因分析:
C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
D、在未完成指标的情况下,下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点):
E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
四、能源
项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成全年能耗比指标截止本月能耗比去年同期能耗比差异
能源额
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
A、节能降耗采取哪些措施:
B、能耗超标原因分析:
C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
D、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点):
篇18:2024党性分析报告
我对照党章、对照廉政准则、对照改进作风要求、对照先进典型,对照中央八项规定和“三严三实”要求,认真深挖查摆自己在“四风”方面存在的问题,认真梳理查找宗旨意识、工作作风、廉洁自律方面的差距,深刻进行党性分析和自我剖析,联系自身思想工作实际,认真查找了自己在思想、工作、作风上存在的问题和根源,寻找自己与党的精神、与新时期党对党员干部要求的差距,查找自己的问题和不足。根据要求,现将个人报告如下:
一、遵守党的政治纪律情况
(一)贯彻落实情况。自从参加工作以来,自己严格遵守党的政治纪律,坚持党的基本理论和基本路线不动摇。在政治原则、政治立场、政治观点和路线、方针、政策上同党中央保持高度一致。自觉维护党的集中统一,坚持反对分裂党、抵触党的言论、思想和行为。坚决维护中央。对党负责,听党指挥,对中央做出的重大方针、政策和决议没有不同意见,也没有公开发表与其相悖的言论,更没有与之相违的行动。
(二)存在差距和不足。理论学习还存在差距,投入时间也不够,坚持思想路线上还有待努力,比如在私下场合,谈了自己对有些现行法律政策的看法,认为国家应加大改革开放力度,倾听老百姓的声音,解决贫富差距、腐败严重、道德和生态被破坏等问题。
二、贯彻落实中央八项规定、“三严三实”要求以及省委九项规定方面情况
(一)贯彻落实情况。自中央八项规定出台以来,我坚决拥护和执行党的《xx届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》和省、市实施办法,时刻严格要求自己,切实维护党的良好作风。能够较好处理家庭关系、朋友关系、同事关系。一年来,我能够按照中央改进工作作风、密切联系群众“八项规定”、《实施细则》、省委“九项规定”的要求,采取积极措施,认真贯彻落实,工作效率进一步提高,密切联系群众进一步加强,贯彻落实“八项规定”和厉行勤俭节约反对铺张浪费等规定取得了明显的成效,收到了良好的效果。能自觉接受法律监督、组织监督、群众监督和舆论监督,机关各科室内部监督,适时在全体干部职工会议上进行批评和自我批评,并严格执行个人负责任制,谁违纪谁负责,对违反规定的情况保持“零容忍”,摒弃吃、拿、卡、要等行为,有效地确保中央“八项规定”、《实施细则》、省委“九项规定”和相关规定落到实处。在“三严三实”方面,能做老实人、说老实话、干老实事,坚持实事求的工作作风,坚持艰苦奋斗、谦虚谨慎的优良传统。
(二)不足之处。对政治理论学习不够深入,对政治思想学习不够重视,集体组织的各项学习活动虽然能按时参加,但是平时学习的自觉性、主动性不强。学习内容不系统不全面,联系实际也不够紧密。联系群众意识不强,主动性不强、不够深入,只注重了解自己想要了解的问题,未能做到“从群众中来,到群众中去”,没有真正和群众打成一片,缺乏全心全意为人民服务的宗旨意识。没有真正了解师生的思想和工作思路,有时对师生提出的建议和意见,没有经过充分考虑,就给予一定的答复,存在没有充分考虑到可行性和可操作性的现象。没有时刻以高标准严格要求自己。有时对待工作只落实到会议上、文件上,对基层情况了解不够深入,造成落实不到位,有时还存在应付上级检查的思想。工作欠缺创新意识,没有充分发挥主观能动性,存在着应付以求过关的想法,有时产生的新想法也只是停留于心动而无行动的状态。
三、“四风”方面存在的突出问题
(一)形式主义问题。对政治理论学习存在片面性,对群众路线教育实践活动缺乏全面深刻的理解。有时候比较重视业务知识的学习,重视对法律法规的了解,但对政治理论和党的路线方针政策的学习不够耐心细致深入,掌握得也不够全面,总认为开了会听了报告看了新闻就基本知道了,有时拿到理论书也是翻一翻又放下,没有耐心研读,却又自认为看了,有摆样子求形式的心理。这次群众路线教育实践活动也大体如此,看到别人赶笔记也画瓢,有时没有系统深入学习,只是把相关内容抄一遍,笔记本记录的内容厚实了,但脑子里并没有装那么多。实际工作中疏于精确细节,比较注意重要的问题和节点。
(二)官僚主义问题。服务意识还不太强,服务方式还不太多,服务落实还不太到位。虽然有了服务意识,基本改变了过去管的思维模式,但探索服务的方式方法不够积极和主动,总感觉服务对象有需求再服务,尽量少去打扰企业,主动问主动服务的意识缺乏,因而造成了服务落实不太到位。工作中有时遇到科室间互相推诿工作,协调方式方法不多,不大能按原则坚持责任到位,存在不想得罪人的思想和动机,最后自己承担工作,看似解决了问题,其实还是想息事宁人,不想太复杂,得过且过。
(三)享乐主义方面。一是有时在工作中碰到困难,就不会主动迎接与挑战;二是明白自己承担着为人民服务的职责,自己也了解“全心全意为人民服务”这句话的重要内涵,但在平时的工作中,心里不免有所抱怨。三是有时在工作中存在有惰性,面对领导布置下来的任务有畏难情绪,有时不能克服自己的焦躁情绪;四是怕苦怕累,逃避责任,得过且过,不愿意到艰苦、偏远的地方工作,更不想创造性地开展工作;四是贪图安逸,不思进取;在价值取向上,把个人利益放在高于一切的位置,事情多做一点觉得吃亏,待遇稍差一点满腹牢骚.
(四)奢靡之风方面。随着经济的发展和物质的充裕,平时生活中,虽然注意节约,但和“光盘”的要求还有一定距离,存在浪费现象;花钱有时不注意节制,盲目消费。放松对自己的约束,一味追求更豪华、更高档的享受。
四、产生问题的主要原因
(一)思想上放松了理论学习和世界观改造。主要是世界观的主观改造意识不强,导致在学习上不够主动,没有强烈的求知欲望和严格的学习计划和约束自己学习的制度,缺乏持之以恒的学习自觉性,更谈不上用马列主义、毛泽东思想的立场,观念和方法,去研究新情况,分析新形势,解决新问题。至使一些庸俗的思想、世俗的观点,占据了头脑,从而想问题、办事情、干工作难免有主观性、局限性、片面性,想得不远,站的不高,思想境界没有提到更高的层次。遇到网络上或现实中抨击党的言论,自己不能有力的回击,究其原因,还在于自己对党的知识太过浅薄,对党出台的各项规定与政策还不够了解,平时对党、政治的知识都只局限于政治学习中,自己不能主动、系统的学习,不能拿起、运用党的知识这把应对反动言论者的武器。
(二)全心全意为人民服务的宗旨不强,对基层工作人员而言,更具体的体现应是全心全意为百姓服务。自己没有很好的约束自己的言行举止导致在自己的言行、工作态度在影响群众,以后在工作中要注意这些方面。在平时工作中,缺少与纳税人的沟通,另一个重要的方面就是自己没有正真的了解纳税人需要什么,想要什么;第三个方面就是服务的意识较淡漠,服务就是在为纳税人服务,如果没有与纳税人的沟通,怎么知道自己的工作效果,怎么了解群众的渴求,怎么能够提高自己的工作水平,不能针对纳税人的特性进行个性化的工作。
(三)虽然自己作为一名干部职工,要求自己不断的应在各个方面进步,但相比其它一些优秀职工,自己的进步还太慢,党性修养方面还要提升,不但党的理论知识要深入学习,为人处世方面也要加强。
(四)作为一名公职人员,我的一言一行都对群众起着潜移默化的影响,自己平时忽略了这些方面,没有重视道德的传播这一方面,如果自己能够成为一名很好的知识服务者,道德的传播者,那就是给社会营造了好的气氛,种子终将开花,社会将会更加和谐,这也是在给自己生存的外环境添砖加瓦。为了社会的发展,作为一名群众服务者,必须承担起这份社会职责。
五、今后的努力方向和改进措施
(一)进一步加强理论学习。坚定理想信念,坚决反对“四风”,自觉改正自身在“四风”方面存在的问题。要进一步加强学习,要以教育实践活动为契机,学政治理论、学业务知识、学工作方法,把学习作为提升素养和提高工作能力的重要手段,加强自身理论修养,提高对党的党章、党规、党纪、党性认识,从思想上改变自己,从行动上改变自己,做一名优秀的共产党员,做一名为人民服务的好税干。
(二)进一步树立群众观点。坚持把群众工作理念贯穿工作全过程,用群众工作统揽工作。充分发挥工作联系人民群众重要渠道的作用,把坚持以人为本、执政为民的理念贯穿于全部工作中,始终站在最广大人民群众的立场上说话办事,把实现好维护好发展好最广大人民的根本利益作为开展工作的出发点和落脚点,做到思路上向惠民富民汇集,工作上向为民利民凝聚,作风上向亲民爱民转变,实实在在帮助群众解决生产生活困难、打开工作局面。
(三)进一步转变工作作风。认真贯彻落实中央八项规定的要求,对文山会海、办事效率低下、损害群众利益以及超规格接待、人情消费等具体问题,逐一提出整改措施,切实转变工作作风。要围绕贯彻落实中央八项规定,进一步解放思想,求真务实,开拓进取,曾强自身的社会责任感和爱岗敬业的精神,牢固树立大局意识,想细想全,变被动为主动,做到“有的放矢”在全面改变自身工作方式方法的同时,还要时刻记住群众,做群众的贴心人,真正做到群众问题无小事,群众利益事,切实让群众感受到政府的温暖和党的关怀,真心实意的做人们的好公仆。切实做到从群众中来、到群众中去,善于求智于民、问计于民、取德于民,深入基层、深入一线、深入群众,广泛听取群众的意见和建议,关心群众疾苦,用情、用心、用力去解决群众的困难和问题,以实际行动取信于民。
总之,我将借此群众教育实践活动的契机,对照“四风”问题的改进措施与努力方向上做出公开承诺,接受监督,并以实际行动履约践诺,进一步提高思想认识,转变工作作风,加倍努力,开创工作新局面。
篇19:2024党性分析报告范文
我于xx年x月应征入伍,xx年x月入党,热爱党的事业,忠诚党的领导。
这次在全党、全军开展的保持共产党员先进性教育活动,部队机关作为第一批启动单位,自三月初到现在,前一阶段的任务已基本结束。通过对照先进性标准,对照部队党组织的要求,结合自己平时在思想、工作、生活、学习等方面的党性修养进行对照检查,深刻剖析,查找原因,进一步增强了一名党员自觉性、主动性和创造性。
以下我从思想、工作、生活、学习等几方面进行剖析。
一、思想方面:
在思想上能高度重视这次教育的必要性,对党的性质、宗旨的有了更深的认识,加深了对党的方针政策的理解,理论水平有所提高,宗旨观念和党性观念进一步增强,全心全意为人民服务的思想更加牢固。
需要改进的是:思想上有待于进一步提高。作为一名在机关工作的士官党员,应当具有较高的思想修养,才能起好先锋模范作用。回顾反思自己存在的一些问题,主要原因在于党性锻炼不够,思想修养不够。虽能强化自身政治修养和品德素质教育,但在一些方面仍存在差距:一是共产主义的理想信念不如入党时那样坚定了,缺乏为共产主义事业奋斗从现在做起,从我做起的激情。二是全心全意为人民服务的宗旨有所松懈,群众观念有所淡化。三是有时还不善于从政治的高度去观察和处理有关问题。四是开展积极的批评和自我批评有时不够深入。
二、工作方面
工作积极主动,能够圆满完成上级交给的各项工作任务,能用党员的准严格自己,对工作认真细致,完成了闭路电视系统的定期维护,“六.一”儿童节的文艺演出准备充分,顺利完成了演出保障任务。不足的是工作中创新意识不强。只想平平安安完成任务,用创造性的思维方式去做创造性的工作不够。总觉的自己在部队服役10几年,出了不少力,把人生的青春年华都献给了国防事业,某些时候产生了消极情绪。自己觉的只要完成本职工作,不出问题,就满足了。因此,工作中,只是平平淡淡,只求本职工作完成好,领导安排的任务去完成,被动地工作,本职以外的、领导不安排的不管不问,有与己无关的思想,超前意识不强。这样将影响工作的创新发展,只有开拓创新,锐意进取,创造成性地工作,才能适应新形势,在工作中立于不败之地。在工作态度上还存在一些问题。对自己要求还不严,有情绪化的倾向,对同事有时态度不够冷静。
三、生活方面
时刻注意生活细节,严格了军容风纪、日常管理,能尊重领导、团结同志。保持和发挥党员的模范作用不够。在日常生活中有时把自己混同于一般群众,降低了对自己的要求和标准。满足于过得去、差不多,对时时处处保持共产党员先进性这根"弦"绷的不紧。生活上有待于进一步完善。虽然时刻保持清醒的头脑,做到时时处处事事严格要求、信奉“言必行,行必果”,做到一身正气,没有任何违纪违规的问题,并切实做到了“看好自己的门,管好自己的人”,从严要求全组人员,但对他们的关心体贴不够,在向党组织靠拢方面做工作不到位。
四、学习方面
加强了党员理论学习,提高自身思想素质。政治上的坚定来自于理论上的清醒,只有勤奋学习,才能有坚定的政治信念,要做一个合格的具有时代感的军队党员,就必须注重学习,尤其是面对知识经济的时代,学习显得更为重要和紧迫。因此,无论工作多忙多累,我都要切实地把理论学习作为自己的第一需要,把学习作为自己人生的组成部分,做到活到老,学到老,改造到老。自我加压,认真学习,勤于思考。重点学习了马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、重要思想。
学习的自觉性还不高。虽然平时比较注重学习,集体组织的各项活动和学习都能积极参加,但平时自己的学习自觉性不高,钻不进去,学习的内容不系统、不全面,对很多新事物、新知识学习的不透,掌握的不够好,不是力求全面发展,有时只注重当时用的着与本职工作有关的内容,究其根源主要是思想上对知识的学习没有引起足够的重视,只满足完成本职工作,总以为这些高新知识是上面的事,上面怎么说就怎么干,被动地去学习,而没有自觉地去学习,理解性地学习。我以后将拓宽知识面,提高业务能力,在不断更新知识和快速发展的实践面前甘当"小学生",在知识的海洋中汲取营养,努力适应新的形势,新的变化,与时俱进,开拓创新。要自觉学习实践""的重要思想,坚定共产主义理想和中国特色社会主义信念,胸怀全局,奋发进取,开拓创新,立足岗位,无私奉献,充分发挥先锋模范作用,要强化全心全意为人民服务的宗旨观念。不断创新,不断进步。以一流的业绩做好各项工作,给自己的军旅留下光辉的足迹!
以上是我的剖析材料,望同志们批评斧正!
篇20:季度财务风险分析报告
概述
一、总体情况
XX月末,全行资产总额XX万元,比上期XX万元。其中,信贷类资产余额XX万元,比上期XX万元;不良余额XX万元,比上期XX万元;不良占比%,比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元,比上期XX万元;不良余额XX万元,比上期XX万元;不良占比%,比上期XX个百分点。
全行负债总额XX万元,比上期XX万元,其中各项存款余额XX万元,比上期XX万元,同比XX万元。
全行利润总额XX万元,比上期XX万元,同比多XX万元。
资产负债情况简表
二、信用风险状况分析
XX月末,全行各项贷款余额XX万元,按贷款五级分类,正常、关注、次级、可疑和损失余额情况,占比情况,较上期变化情况;从期限结构看,中长期贷款贷款情况,占比情况,较上期变化情况;短期贷款和票据融资情况,占比情况,较上期变化情况。
表外信贷资产余额XX万元,比上期XX万元;垫款余额XX万元,比上期XX万元;表外业务保证金余额为XX万元,比上期XX万元;风险敞口XX万元,比上期XX万元。
(一)不良贷款变动情况
1、处置及新发生不良贷款情况
XX月末,全行处置不良贷款XX万元。其中:清收不良贷款本金XX万元,盘活不良贷款本金XX万元,接收抵债资产XX万元,核销呆账贷款XX万元,其他方式XX万元。
本期新发生不良贷款XX万元,其中法人客户发生XX万元,占比%;个人客户发生XX万元,占比%。新发生不良贷款较多的支行是:;主要客户是:。
列举新发生不良贷款案例。
不良贷款变动情况表
说明:其他方式是指由于借款人财务状况发生重大好转等因素或者其他原因,贷款分类由不良类上调至正常类和关注类贷款的情况。
2、贷款风险分类形态迁徙情况
本期,正常贷款(不含借新还旧和还旧借新)共向下迁徙XX万元,比上期XX万元,向下迁徙率%,比上期XX个百分点。其中,正常类贷款向下迁徙XX万元,比上期XX万元,向下迁徙率%,比上期XX个百分点;关注类贷款向下迁徙XX万元,比上期XX万元,向下迁徙率%,比上期XX个百分点。
不良贷款中,次级类贷款向下迁徙XX万元,比上期XX万元,向下迁徙率为%,比上期XX个百分点;可疑类贷款向下迁徙XX万元,比上期XX万元,向下迁徙率为%,比上期XX个百分点。
贷款风险分类形态迁徙情况表
(二)客户结构分析(可列举一至两个典型案例)
1、法人客户信用等级结构分析
XX月末,全行共有法人客户XX户,比上期XX户;贷款余额XX万元,比上期XX万元。其中,AA级以上(含)客户贷款余额比上期增加XX万元,占全行法人贷款增量的%,占全部贷款增量的%。
法人客户(按信用等级)贷款情况表
2、法人客户规模分布结构分析
截至XX月末,大型客户贷款余额XX万元,比上期XX万元,占全行法人贷款增量的%;中型客户贷款余额XX万元,比上期XX万元,占全行法人贷款增量的%。大、中型客户贷款比上期共XX万元,占全行法人贷款增量的%。
从贷款质量看,截至XX月末,全行法人客户不良率%,比上期XX个百分点。其中,小型客户不良率%,比上期XX个百分点;中型客户不良率%,比上期XX个百分点;小型客户不良率%,比上期XX个百分点。
法人客户(按经营规模)贷款情况表
3、法人客户行业结构分析(各行可根据具体情况分析几个重点行业,如贷款余额占比前五名、国家重点调控行业等)
XX月末,法人客户贷款主要集中在等行业,以上行业的贷款余额XX万元,比上期XX万元,占全行贷款余额的%;不良贷款占比较高的行业为。
法人客户(按行业)贷款情况表
(三)到期贷款收回情况
1、总体情况
本期,全行共到期贷款XX万元,其中,贷款收回(含现金收回和还旧借新)XX万元,贷款到期收回率%,同比XX个百分点。其中到期贷款现金收回XX万元,现金收回率%,同比XX个百分点;还旧借新XX万元,还旧借新率%,同比XX个百分点。贷款逾期XX万元,逾期率%,同比XX个百分点。
贷款到期情况表
本年到(逾)期贷款金额
1、贷款收回
其中:现金收回
还旧借新
2、贷款展期
3、借新还旧
4、贷款逾期
5、以资抵债
2、逾期贷款客户情况及风险分析
分析逾期贷款的客户基本情况(包括逾期时间、金额、原因、存在的风险等)。
(四)各业务条线资产质量
备注:本部分内容仅供各行参考,根据自身实际尽量做到对各业务条线资产质量的分析。
(五)新发放贷款情况(重点分析当年新发放贷款和当年又形成不良情况,并举出典型案例)
1、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,不良贷款余额XX万元,不良占比%。
2、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,不良贷款余额XX万元,不良占比%。
3、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,不良贷款余额XX万元,不良占比%。
4、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,不良贷款余额XX万元,不良占比%。
5、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良占比%,比上期XX个百分点。
6、20xx年以来新发放贷款情况
20xx年以来新发放贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良占比%,比上期XX个百分点。
7、20xx年新发放贷款情况
20xx年新发放贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良贷款余额XX万元,比上期XX万元;不良占比%,比上期XX个百分点。20xx年新发放贷款形成不良贷款XX万元,其中:法人客户XX万元,个人客户XX万元。形成不良贷款的原因具体情况为:
如:(1)因四川**大地震原因,导致按揭贷款房屋受损形成不良贷款XX万元,**大地震灾区学生助学贷款形成不良XX万元。
(2)因借款人出差、未仔细阅读还款协议等原因未及时还款付息形成的按揭贷款不良贷款XX万元,经催收均表示将尽快归还全部欠款。
(3)…
(这部分应重点对当年发放又形成不良贷款的原因进行逐户分析)
新发放贷款质量统计表
(六)非信贷贷款资产及风险分布分析
20xx年XX月末,全行非信贷不良资产总额为XX万元,比年初减少XX万元、比上季度增加XX万元;不良资产占比为%,比年初下降XX个百分点、比上季度上升XX个百分点。
不良资产比年初减少的原因:主要是通过清收人员货币清收、依法清收、公开拍卖处置、财务计提冲减、财务摊销、财务消化历史包袱等措施压降减少了非信贷不良资产所致。等等…
不良资产余额比上季度增加主要原因是:今年第季度待处理案件损失赔款新增XX万元、诉讼清收不良贷款垫付诉讼费新增XX万元、未弥补亏损新增XX万元、风险分类认定调整增加XX万元所致的。等等…
(七)非信贷资产存在的潜在风险因素
通过近几年对非信贷资产清收、处置和财务消化,我行非信贷不良资产占比已下降到%以下,资产质量有较大的提高,结合非信贷资产的全面清理,不同资产项目的风险分类、非信贷资产风险状况分析,我行非信贷资产目前存在的潜在风险因素有:
(本部分可结合各行非信贷业务存在的风险进行分析)如:
1、信贷资产的风险导致非信贷不良资产增加。…
2、案件纠纷垫款有增加的趋势。….
3、固定资产中存在潜在的不良资产和损失,由于经济区域发展的不平衡,部分营业机构的撤并、电子设备的更新淘汰报废等,可能增加不良固定资产和损失;重大自然灾害造成的损失。…
4、抵债资产处置损失进一步增加。…
三、市场风险状况分析(本部分可结合各行在办理的业务中出现的案例进行分析)
(一)利率风险(主要分析贷款利率、存款利率变动情况等金融政策对我行资产、负债和表外业务的收益或经济价值的不利影响。)
1、贷款利率风险
本行正常、关注、次级类贷款利率的执行情况及贷款利率变动造成的影响,如项目贷款、一般中小企业贷款利率执行情况,贷款定价调整对我行收益造成的不利(或有利)影响。
2、存款利率风险
结合本行人民币存款的期限结构,分析存款利率调整对存款结构造成的影响(可从不同期限存款变化进行分析)。
3、综合收益风险
通过存、贷款利差变化,分析存款分流形式、贷款期限变化等,对我行综合收益等方面产生的影响。
(二)汇率风险(主要分析人民币汇率变化导致银行发生损失的风险)
1、外汇交易风险(从事自营交易或者为客户提供外汇交易服务时产生的风险,如外汇即期交易、外汇远期期权、期货和互换等金融合约。)
2、外汇贷款(如人民币升值影响外汇贷款的收益等)
3、汇率变化对出口外汇型企业生产经营造成不利(或有利)的影响,
四、流动性风险状况分析
1、总体情况
可从流动性比率(流动资产/流动负债)、存贷比、贷款流动性等方面进行分析。
2、主要根据各项存款和各项贷款的期限结构情况,分析资金来源与资金运用是否匹配,进而分析辖内流动性风险情况。
3、风险限额执行情况。从分行年初或季度制定的贷款限额、银行承兑限额等执行状况,分析目前经营中因流动性造成的瓶径。
五、操作风险状况分析
对本行操作风险情况进行分析,有无重大或一般操作风险事件。
若无风险事件,通过对前期内控检查或专项检查中发现或揭示的风险点进行分析,提出建设性意见或下一步采取的风险防控措施。
若有风险事件,进行案例分析,包括风险事件发生的时间、部门、具体事件内容、造成的影响、采取的措施和防控建议等。
参考模式:
(一)案件发生情况
本期,全行累计发生案件起,涉案金额XX万元。其中,百万元以上案件起;涉案金额XX万元。百万元以上案件占比%,同比XX个百分点。
从案件的种类看,本期新发现案件中,刑事案件起,特点是;经济纠纷案件起,特点是;违法违纪案件起,特点是。从发案原因看,主要是道德风险、高管谋私,对内控管理重视不足、合规经营意识薄弱、制度执行不力、必要的监督检查不到位以及缺乏对内外部欺诈行为的防范意识等比较突出。(列举此部分的案例,并分析相关风险点及存在的问题)
(二)信息系统事件情况
本期全行发生信息系统风险事件起,从影响范围看,涉及起,涉及起,涉及起;从成因看,由生产性变更引起的起,存储系统故障引起的起,不可控的外界因素引起的起,厂商产品或服务缺陷引起的起,网络硬件故障引起的起,供电系统和主机系统引起的故障各起,程序存在漏洞的起,其它起。
上述信息系统风险事件反映出全行信息系统存在一定安全隐患,缺少信息系统安全基本控制标准,缺乏压力测试和完善的应急预案。尤其是ABIS、支付结算、国际业务等生产系统,一旦发生故障社会影响较大,会降低社会美誉度和客户忠诚度。
第二部分 当前面临的主要风险
本部分在分析当前国际国内经济形势的基础上,分析全行的信用、市场、操作风险管理中存在的问题。(各行可结合近几年来内外部检查发现的问题及整改情况进行分析)
一、信用风险方面(这里以外部环境的变化对贷款行业的影响为例简要分析,但实际中不限于此,各行可根据本行信用风险状况深入全面分析。重点分析本行在信贷等业务中存在的风险点进行梳理分析)
如:(一)以石油为基础原材料的产业链分析
本部分主要分析以石油为基础原材料的产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—石油和天然气开采业,中游—石油冶炼和基本石油加工业,下游—交通运输、汽车和化学纤维、日用化工、塑料及玩具、服装等深加工行业。)
(二)以煤炭为原材料的产业链分析
本部分主要分析以煤炭为基础原材料的产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—煤炭开采业,中游—炼焦、火电、金属冶炼和水泥等行业,下游—设备制造、金属制品和建筑等行业。)
(三)钢铁产业链分析
本部分主要分析钢铁产业链基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(本条产业链分:上游—铁矿石开采和焦炭业,中游—炼钢、炼铁、钢铁延压和加工业,下游—机械、汽车和建筑等行业。)
(四)有色金属行业风险分析
本部分主要分析有色金属行业风险基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(如铅、锌、镍、铜、锡等有色金属行业)
(五)房地产行业风险分析
本部分主要分析房地产行业风险基本情况、发展变化及全行在该产业链上的贷款情况和面临的风险。(贷款情况需以数据为支撑进行分析,如截至XX月末,全行房地产开发贷款余额XX万元,比上期增加XX万元,增幅%,比全行贷款平均增幅高XX个百分点。房地产开发贷款占全行贷款余额的%,比上期上升XX个百分点。截至本期,全行中小型房地产企业贷款余额XX万元,占比%,比上季末增加XX万元,增量占比%。)
(六)外贸行业风险分析
本部分主要分析受三率(退税率、汇率、利率)两价(原材料价格、劳动力价格)以及美欧需求影响下的国家出口行业的发展情况和全行贷款情况。
本部分不限于以上行业内容,可以进行拓展或延伸,对于社会热点、焦点也要予以高度关注,如最近社会广泛关注的食品安全行业(奶制品)、煤矿安全生产行业、医疗卫生行业、摩配、汽配行业、水泥行业等。
二、市场风险方面
(一)利率风险(国内市场利率的波动对全行的影响)
(二)人民币汇率风险(人民币升值压力下的汇率风险对全行的影响)
其他市场风险:欧美国家经济形势和国际金融形势严峻,国际金融市场上的衍生产品风险等。
三、流动性风险方面
本部分可结合国内资本市场变化、央行存款准备金和货币政策等宏观方面对银行流动性风险管理的影响来分析全行流动性风险。
四、操作风险方面
本部分可从银行业务办理中的风险点出发,分析操作风险管理中的常见问题及内外部检查发现的问题,在案件防控方面具体分析案件防控的形势、案件高发的原因、各类案件的特点及已采取措施的实施效果。(如理财产品、假按揭等方面)
第三部分 风险管理对策建议
本部分结合国内国际经济金融形势、宏观调控政策的变化及辖内近期出现的风险事件和近年内外部检查发现的问题,提出全行风险管理防控工作的对策和建议。
一、信用风险管理方面(准确把握政策走势,认真研究国家和行业信贷政策,审慎把握宏观调控敏感行业)
本部分可从以下几个方面阐述:
(一)主动培育优质客户群体,切实加大客户调整力度:如推行客户名单制管理,将信贷管理向深层次方向发展;推行客户价值评价体系,细化评价标准;做好风险排查和风险预判,及时识别和化解客户风险。
(二)严格敏感行业贷款准入和退出管理,积极防范系统性行业风险:如加大“两高一剩”行业中风险客户和潜在风险客户退出力度,推进“绿色信贷”建设;严格房地产信贷业务准入管理;密切关注出口外向型企业贷款风险。
(三)推行区域授信、行业授信、客户授信相结合的授信管理模式,逐步完善授信限额管理。
二、市场风险管理方面(关注国际国内金融市场走势,加强市场风险和流动性风险管理)
结合市场利率、股市、债市、汇市发展走势,针对全行人民币投融资结构、期限、地区管理和外币业务提出相应的管理措施,对发现的风险及早控制,采取风险化解措施。
三、操作风险管理方面(加强案件治理和操作风险防范,为股改创造有利的内外部环境)
本部分可以从案件的治理、加强操作风险的基础性工作、加强信息科技安全管理、严格落实《中国农业银行操作风险报告管理办法(试行)》、不断推进操作风险的精细化管理等方面提出相应的措施。
四、改进风险管理方式方法,加快构建全面风险管理体系(各行可以根据工作实际提出风险管理的办法和组织体系的建设意见措施等。)
说明:
1、本期是指季度、半年和年度。
2、报告模式仅供参考,可根据各行实际及风险管理的状况适时调整。
3、请各行尽量全面分析本行风险状况,充分、及时、准确揭示风险,不能仅限于报告模式中规定的内容。