造价审计的工作内容是什么【优秀20篇】

20xx年，我局在xx区委、区政府的正确领导下，坚持以科学发展观为指导，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，不断加大审计执法力度，全面提高金融审计工作水平和质量。现将20xx年工作计划如下：

一、首先，存在的不足

1. 时间紧、任务重，审计力量严重不足，20xx年我局财务审计人员4名，下半年3名。审计任务越来越重，直接导致审计工作的“赶进度”，深度和宽度不够，严重影响了审计质量，也导致审计风险的加大。

2. 审计力度不大、质量不高、资源利用不够合理。由于审计项目多集中在每年的4-10月份，为了完成上级部门和区委、区政府下达的审计任务，审计人员往往同时进行多个审计，由于时间紧只是为了审计而审计，不能深入查证，直接导致了很多项目无法深入，力度不大，质量不高。审计与纪检、监察、信访、财政等职能机关沟通不够充分，这与部分单位的资料保密性强无法共享有关。

3. 审计业务更新不快，手段落后。目前，审计工作正处于从传统走向现代发展的转型阶段，计算机审计开始普及，AO审计运用于审计的各方面。而我局审计人员自身计算机水平参差不齐，运用AO审计的能力低，每年到市局及省厅外出培训、学习的人员数量少，在新知识、新理论的主动学习和更新方面，还有很大差距。

4. 审计工学矛盾突出。长期以来，我局审计人员忙于完成审计任务、疲于奔命现象非常突出，无法从根本上保证学习时间和精力 ，审计干部难以协调好工作和培训的关系，影响了审计人员综合素质的提高。政治学习和思想工作重视程度还不够。侧重于审计工作，对政治学习存在应付思想。

二、20xx工作计划

20xx年工作安排作为经济监督部门，今后我们更要履行好职责，充分发挥审计保障全区经济健康运行的“免疫系统”功能，为全区“保增长、促发展”服务。 20xx年，我局将把经济责任审计工作和固定资产投资审计作为重点工作来抓：

(一)保质保量完成上级审计机关下达的各项审计任务

(二)经济责任审计按政府制定的审计工作计划进行。

(三)固定资产投资审计

1. 落实工程结(决)算必审制度 xx区政府投资建设项目(包括维修、改造项目)全部实行工程结、决算必审制度，建设单位不得自行委托中介机构审核。此外为了强化审计监督，按照《审计法》规定的职责，配合财政、纪检、检察等部门介入政府建设项目招投标(包括建设项目、大宗材料、重要设备、特殊材料等)过程。

2. 审计监督的方式 依据建设项目的实际情况，我局将从专业角度及项目要求，通过竞争性谈判、备用库筛选、民主决策等方式择优有资质的社会中介机构参与审计工作，充分发挥各自优势，形成合力。

3. 大力推行跟踪审计工作 对政府投资建设项目进行跟踪审计，控制工程造价，进而节约财政资金，发现并避免工程建设中违反财经法纪行为的发生。

4. 积极推行清单报价 依据《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-20xx)中要求全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程清单计价。我局也将对新开工的建设项目采用清单报价的方式进行工程招投标工作，合理规避政府投资建设项目的风险。

三、其他工作

作为经济监督的部门，今后我们更要履行好职责，充分发挥审计保障全区经济健康运行的“免疫系统”功能，为全区“保增长、促发展”服务。

1.结合区委、区政府的工作重点，安排做好审计调查工作，通过综合调查和分析，提出审计调查报告，使区委、区政府了解全区各类资金数量、运行情况，为下一步更好决策提供依据。

2.完成区委、区政府交办的各类审计工作。

3.继续以强化学习型党组织建设为契机，不断加强审计机关党组织建设，推动审计工作的健康发展。

(一)继续做好以政府投资重点项目及“三公经费”为主的审计业务工作

要进一步解放思想，开拓创新，继续依法做好审计工作，充分发挥审计“免疫”功能。重点突出政府投资审计，强化重点建设项目跟踪审计，提高政府绩效;依法深化同级预算执行审计和乡镇财政决算审计;强化领导干部经济责任审计;强化民生资金、专项资金审计。同时建立健全内部管理制度，创新管理模式、工作模式，提高审计质量，防范审计风险，提高审计公信力。

(二)推动审计成果运用，发挥审计监督实效

要进一步提升审计成果运用水平，积极为推进社会治理作出贡献。一是强化审计整改落实工作，促进管理的规范化和制度化。二是推进审计成果公开工作。积极、有序、稳妥地推进有关民生、社会热点问题的审计结果公告公示工作，切实保障人民群众的知情权、参与权、监督权，增强审计的执行力和公信力。三是推动政府投资项目管理办法出台，促进政府投资建设项目管理的科学化、规范化，提升审计成果运用水平。

(三)加大学习培训力度，提高工作效率

进一步加大审计业务能力学习培训力度，特别是计算机审计及政府投资审计的学习，大力推进信息化建设，总结推广先进的审计技术方法，进一步探索和完善信息化环境下的审计方式。加大投入，添置计算机的设备，组织青年审计人员参加审厅的中级计算机培训，鼓励全局业务人员参加审计署的AO认证考试，全面提升审计人员运用计算机从事审计的能力，20xx年全面实行AO与OA系统的运用。

(四)争创省级文明单位，从严治理审计队伍

近年来，党和政府对审计工作的要求越来越高，社会各界对审计期望值越来越大。全面加强审计队伍建设，进一步树立审计社会形象，深入开展“四型”机关创建活动，全面推进“文明审计”和“阳光审计”工程，强化内部管理，严格做到依法审计、阳光审计、廉洁审计、文明审计，20xx年努力实现争创省级文明单位目标。

过去的一年，我们取得了一定成绩，但离县委、县政府的要求还有差距，今后我们将在县委、县政府的坚强领导下，进一步坚定信心，团结奋进，开拓创新，扎实工作，为全县经济社会健康发展作出新的更大的贡献。

近年来，江苏省宿迁市沭阳县不断完善选人用人机制，努力提升干部选任工作的科学化、精准化水平。

一是聚焦岗位择人，突出综合研判分析。探索形成常态化的县乡机关领导班子综合研判机制，通过“三看”对县乡领导班子建设情况进行研判分析，做到底数清、情况明。“一看”职数，将职数限制作为第一原则，坚持调整提拔的每一名干部都在职数核定范围内;“二看”结构，重点看班子中女干部、党外干部、年轻干部配备情况，班子成员年龄、性别、学历等结构分布情况以及班子成员来源、经历、专业和性格气质等情况;“三看”实绩，综合年度考核情况，排出班子建设长、短板，提出优化调整意见。

二是聚焦精准识人，突出考准考实干部。采取“一考三评六访六核”，对领导干部开展全方位、多层次、立体式考核，有效考准考实领导干部实绩。考准分管工作实绩;综合一把手评、班子互评、群众评，分层分类打分评价;访谈分管或挂钩县领导、单位一把手、班子成员、分管部门下属、村居党群代表、所住小区物业和居民，全面考量评价干部综合素质;核实单位实绩排名、分管工作排名、亮点工作、奖惩情况、所驻村居实绩、信访反映，考准考实干部德才表现，为县委选人用人提供精准参考。

三是聚焦人岗相宜，突出日常跟踪问效。探索实施干部“四最”月报告制度，重点突出乡科级领导干部和年轻中层干部，分层分类填报“四最”工作月报告单，按月报告每月工作中最满意事项、最不满意事项、感触最深事项和下月最想干的事项，着力强化干部的日常跟踪管理。按月汇编“四最”工作报告，重点排查“最不满意工作”，具体到人到事，系统分析研判干部与岗位匹配情况，并进行跟踪跟进管理，对工作长期得不到改变的，及时调整不适任现职的干部。

审计局毕业实习报告范文

实习的作用有验证自己的职业抉择，了解目标工作内容，学习工作及企业标准，找到自身职业的差距。下面是审计局毕业实习报告范文，一起来看一下吧。

一、实习目的

专业实习是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后，综合运用知识的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。 通过专业实习使自己在实践中验证，巩固和深化已学的专业理论知识，通过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握。加强对企业及其管理业务的了解，认识的基础上，将学到的知识与实际相结合，使学生运用已学的专业理论知识，对实习单位的各项业务进行初步分析，善于观察和分析对比，找到其合理和不足之处，灵活运用所学专业知识，在实践中发现并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题的能力。

二、实习任务

本次实习我到的实习单位是河南省新野县审计局，实习的主要任务如下:

1、调查新野县审计局目前的审计事务的操作流程。

2、研究现行信息化系统对业务进程所起的作用。

3、分析新野审计局信息化的经验及出现的问题。

三、实习内容

1、实习背景

21 世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化，贸易中的电子商务的普及，网络财务软件的广泛使用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是 21 世纪必然趋势。但是我国现今的基层审计单位的信息化现状是什么样的呢 我国基层审计信息化的现状，审计人员;软件条件以及硬件条件如何 在信息化的过程中有什么样的经验和教训呢 带着这个问题，我联系了河南省新野县省审计局，并在那进行了我的专业实习。

本文所探讨的审计信息化是指，被审计对象进行财务工作和经营时，审计人员为了实现其审计目的，收集必要的审计证据，采取必要的审计程序，对企业的运营的合规性以及利用计算机以及网络生成的财务信息进行审计的工作。

2、实习单位介绍

新野县审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位，编制大约30人。新野县属于河南省的经济不太发达的农业县，所以审计机构不像大城市那样有很多的审计事务所，审计单位只有审计局一家，并且被审单位也大部分是国有企业和国家机关。平时业务工作量并不太多，同一时间基本上只进行一家被审单位的审计。

3、实习单位信息化现状介绍

一个网络审计系统由三个重要的方面构成:硬件基础，软件基础，管理及操作系统的人员。要实现审计信息化 ， 则必须三方面均达到网络审计的要求。因此我结合网上调查的我国的现状，针对我的实习单位，从这三个方面来分析网络审计的现状。

1、硬件条件

财政部 1994 年 5 月 4 日 发布了《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》。其中关于推动我国会计电算化事业的发展总的目标是:到 2019 年，力争达到有 40% ～ 60% 的大中型企业事业单位和县级以上国家机关在帐务处理，应收应付款核算，固定资产核算，材料核算，销售核算，工资核算，成本核算，会计报表生成与汇总等基本会计核算业务方面实现会计电算化;其他单位的会计电算化开展面应达到 10% ～ 30% 。到 2019 年，力争 80% 在我国管理较好的大型企业，在会计电算化方面应该具备了较好的硬件条件，但是从总体上而言，电算化的硬件条件仍不太高，要实现所有企业电算化以及非企业财务部门电算化则有更大的差距，更别说网络化了。另外要实现真正意义上的网络审计，必须达到全社会的信息化，网络化，实现支护方式，财务数据生成等的电子化，则还有更长的路要走。

针对新野县审计局这样的基层单位，其现状基本上于我国的大的局势类似，具备一定数量的微机，也基本建立了网络环境，但是硬件较落后，网络也只是简单的局域网联入互联网，防火墙和其他的配套设施并没有建立起来。

2、软件条件

( 1 )网络财务软件及应用

早在2019 年我国主要的财务软及生产商:如北京用友，安易，山东浪潮通用，成都金算盘，深圳金蝶等公司的财务软件来看，大多数具有一定的远程数据处理与传输的功能，都推出了自己的网络财务软件。最近五年由于互联网技术应用的普及，中国财务及企业管理软件企业纷纷 " 触网 " ，从产品，服务，运营等方面全面向互联网和电子商务应用转型。中国财务及企业管理软件进入新的发展阶段。但是这些新的网络财务软件的推出时间大都在 2019-2019 年之间，所以在社会中使用的面还不太大，同时这些网络财务软件覆盖的核算领域还不太广。总体上而言我国的会计电化软件还是比较理想的，与国际先进水平差距也不太大。但是要达到审计信息化所要求的网络财务软件的水平，由于我国网络发展相对于国际先进水平的落后，仍然有很大的差距。

也还有一些小的财务软件开发公司开发的小规模的实用的财务软件也的相当的多。我的实习单位采用的正是这样的软件。但即使是这样小规模的低成本的软件的使用依然不很成熟。

我国关于财务软件的设计，评审等方面的法规如《财务软技术据接口标准 98001 》等均着眼于财务软件本身。财务软件在设计时大多没有考虑专用的审计软件接口，使得在财务软件中嵌入适时跟踪监控的审计程序难以实现，使审计人员采集数据出现一定困难。少量的财务软件虽有数据转化功能，也只是对于会计账簿的格式进行了简单的转化。现代财务软件的编译采用多种计算机高级语言，如 Access ， VB ， VC ， PowerPoint 等，但由于软件的编译过程没有规范的程序，导致财务软件的库结构和科目代码等至今没有统一的准则。这种现状对计算机审计的发展极为不利。计算机审计软件要发展，不能专为一种财务软件而开发，财务软件的编译结构不一样，必然导致计算机审计软件的编译过程过于庞大或者对于部分财务软件的不适用。所以必须像规定会计准则一样，规定财务软件的基础结构，使计算机审计能得以顺利地发展。

总之，虽然我国的网络财务软件较国际先经水平的差距不大，但是由于基层单位资金缺乏，信息化基础较差，目前使用面还不广。同时网络财务软件的设计没有考虑审计软件设计的需要，使得审计软件的数据收集以及其功能的发挥受到很大的制约。现状不是很理想。

(2) 审计软件

我国现存的审计软件概括起来，主要有以下几类:

①审计法规管理系统。

②审计抽样软件。

③表格法审计软件，该类软件能完成审计表格及有关参数的增，删，改维护，能输入审计表格中要抄录的数据，能计算并填入审计表格中由计算得到的数据，能按预定的格式打印输出审计表格。

④基建工程预决算审计软件。

⑤工具箱式通用审计软件，如由北京通审软件公司开发的 2019 通审软件。

⑥工具箱式通用审计软件，该类程序是为了完成某些特定的审计任务。例如，公路费审计程序，工会经费审计程序，材料成本差异审计程序等。

从以上种类的覆盖度可以看出，我国的审计软件已经有了一定的基础，审计署也已经高度重视计算机审计和审计信息化，制定出了相应的计划。并正在积极的推行现有审计软件的应用推广。但是我国现有的审计软件大都处于满足穿过计算机审计的阶段。还没有适用于网络审计的审计软件。即使是这样，象新野审计局这样的基层单位仍没有实力购买使用单机版的，这样只是单机的电子化应用不可能将信息化的好处完全带到审计中。现状急待改进。

3、审计人员

审计署提出信息化建设总体目标和构想中指出全国审计系统已有 3 万多人具备计算机初级水平，占审计人员的 25 %;在审计业务，公文管理，办公自动化方面运用计算机的水平都有较大提高。计划加强计算机审计队伍建设。全国培训 800 名审计信息化骨干，提高他们在审计工作中解决实际问题的能力，推动计算机审计的广泛运用;重点培养 200 名审计信息化专家，进行 IT 审计师专家水平培训。

但是在注册会计师的行业，由于我国 CPA 的市场化建设及推行较晚，现行的 CPA 的素质较低。同时在 CPA 的考试中也没有计算机方面的要求，因此绝大多数的 CPA 运用计算机的水平很低。 CPA 的审计工作仍然是传统的手工审计。计算机仅仅用作文字处理或者基本不用。 河南省新野县审计局共有4名注册审计师，并且年纪相对交大，都已经习惯了手工审计的步骤，很难使他们接受新的计算机的审计流程。其他审计人员有的计算机基础较好，能够熟练操作计算机，但是很难把审计业务和计算机信息化结合起来进行。

因此，我国政府审计的计算机审计的水平高于 CPA 的计算机审计的水平。政府审计虽然已经在一定程度进入了穿过计算机审计的阶段 ， 但是仍然处于其初级阶段 。 而 CPA 的计算机水平仅仅处于绕过计算机审计的阶段 ， 仅仅运用计算机进行文字处理 ， 穿过计算机审计的阶段还没有开始 ， 最多有极少数的 CPA 进入了穿过计算机审计的阶段

四、实习体会

引用国务院信息化工作办公室副主任杨学山说过的一句话，十五个字:起步晚，基础弱，资金少，应用难，见效快。

首先是起步晚。国家审计署计算机应用是从八十年代后期开始的，到2019年南京计算机审计展示会上才只有18个参展单位，象新野县这种经济欠发达县审计信息化的应用范围就更小了。 第二是基础弱。因为搞信息化，计算机应用要有好的审计工作者，包括审计专业人员和IT人员，这方面新野县审计局基础比较薄弱;有的工组人员甚至连熟练使用计算机进行基本操作也达不到由于起步晚，投入少，网络，计算机设备在起步的时候基础也比较弱。 网络环境较差。三是资金少。今年上半年，局里的负责信息工组的人员想购买一套新的审计软件，需要5000块资金，但最终因为没有批准而流产，这正说明了基层单位资金缺乏的程度。四是应用难。审计相对其他部门工作来说，其计算机应用难度比较大。被审计对象都是开放的，无论是金融机构还是财政部门或者大中型国有企业或小型企业都有各自的制度，要在这样的基础上进行审计的难度比较大。另外被审计对象的系统与审计单位系统主体之间存在一定的矛盾，增加了技术上的难度。而且从技术上看，审计单位要在人家的基础上进行工作的技术难度大大增加。特别是在被审单位本身的信息化称度较低的情况下，应用就更加困难了。第五是见效快。虽然审计信息化起步晚，但是我在实习单位见到仅有的2个审计和网络财务软件的使用还是给工作带来了很大的效率的提高，受到大大多数员工的肯定，效果显著。总之，新野县审计局的审计信息化任重而道远。

拓展阅读：审计局主要职责

一、贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策，受区人民政府委托，起草有关规范性文件，并依法监督执行。

二、制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；拟订全区地方性审计政策和相关规定并监督执行；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

三、向港口区人民政府区长提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

四、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出审计处理处罚的建议：

1、区本级财政预算执行情况和其他财政收支，区各部门和事业单位及其下属单位的财务收支。

2、使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

3、港口区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

4、港口区国有企业和区人民政府规定的区国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

5、港口区人民政府主管部门和其他单位受区人民政府其及部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6、审计署、自治区审计厅和防城港市审计局授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

7、与国家财政收支有关的特定事项。

8、法律、法规规定由港口区审计局审计的其他事项。

五、组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

六、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

七、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

八、承办区人民政府交办的其他事项。

审计人员年度工作总结

审计人员年度工作总结（一）

前段时间对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。

其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达30%（1.8亿）还多，有些单项项目签证比原预算多120%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。

我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。

总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：

1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：

①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。

②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。

③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。

④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取挂靠或使用其他单位资质投标的情况。

2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。

3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。

4、注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。

5、注意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。

6、注意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。

7、注意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最后应仔细研究费用定额及相关取费文件。

明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。

审计人员年度工作总结（二）

本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计监察工作总结

20xx年3月22日，纪检监察审计室成立并人员到位，在公司行政、党委、纪委的领导下，根据工作职责迅速进入角色开展工作，建立和完善规章制度；对公司各单位在落实制度、协调配合、履行职责、工作质量等情况进行了“执行力”监察；先后对c扩建技术改造项目和扩产项目开展了效能监察；对发现和反映的违规违纪情况进行了调查和处理；协助省局审计组完成了扩建项目的审计工作；对公司各类债权进行了追讨；负责对公司各类经济合同进行评审和管理；对公司“6S”管理进行日常的监督检查；对供应部服务质量进行跟踪检查和考核；对出库材料的使用情况进行了跟踪检查。部门成立以来，通过学习得以提高，通过工作得以进步，取得了一定的成绩，现将所做工作主要内容、存在的问题及20xx年工作打算汇报如下。

一、主要工作

（一）建章立制、加强学习

部门成立后，为加强纪检监察工作，收集、整理了关于部门开展业务所需要的各类规章制度，包括xx集团、x公司、x局关于纪检监察审计方面的各项规定和制度。为了有章有据地开展工作，根据工作需要，纪检监察审计室先后制定了“公司问责制暂行规定”、“纪检监察审计室谈话制度”、“公司合同评审暂行规定”等规章制度，使部门开展工作有了制度基础。

我们除每周参加公司举办的各类学习班外，还自行学习了效能监察、案件查处、企业内部审计、“6S”管理、合同管理等方面的业务知识，为尽快进入角色，正确履行职责，较好地完成各项工作任务打下了基础。

（二）执行力监督监察

根据部门职责，我室根据公司各类会议精神及多种反馈渠道，对公司各部门工作进行了执行力监察，其中总经理办公室3件，技术部2件，xx厂2件，供应部6件，都下达了执行力监察建议书。其中供应部一起下文通报，并对责任人进行了经济处罚。经过不间断的执行力监察，各部门执行力情况明显好转。

（三）扩建项目效能监察工作

接手纪检监察工作后，恰逢公司扩建项目正在进行，根据效能监察工作的要求和实施步骤，首先成立了公司效能监察工作领导小组，编制了《20xx年公司效能监察工作实施方案》，对该项目进行了立项，填报的《效能监察立项审批表》经过了审批程序，向扩建领导小组发送了《效能监察通知书》，项目完成后，经过认真、严谨的统计、计算，填报了《效能监察结项核定表》，写出了对该项目的《效能监察报告》。后又根据集团公司要求，填报了效能监察优秀项目申报表、评分表、评审表等，并出具了各类效能监察工作材料，该项目被集团公司评为20xx年度效能监察项目三等奖。扩建项目开始后，经纪委讨论，对该项目进行效能监察，我室填报了《效能监察立项审批表》，编制了《扩建项目效能监察实施方案》，向扩建项目办公室下达了《效能监察通知书》，目前该项目正在实施当中。通过开展效能监察，既加强了对项目实施的监督，防范了违规违纪事件的发生，又促进了工作人员的执行力，协助项目管理人员提高了工作质量，不但能够及时发现工作中存在的问题，还能系统地分析、总结项目管理工作中的经验和不足。

（四）查处违规违纪事件

根据多种渠道，对群众和基层反映的一些问题及时进行了查处。比如车间反映的部分阀门质量存在问题，经过调查验证后，对三家阀门供应商所供阀门进行了退货处理，并根据严重程度取消了两家供应商的供货资格；比如供应部门采购不合格编织袋并违规付款，给公司造成一定的损失，经过查证后，妥善处理了遗留的问题，并对责任人进行了处理；比如xx煤供应商对我公司供煤过程中，在地磅上安装了增重器，采取诈骗手段骗取公司钱财，我室进行了调查和处理，为公司挽回了经济损失。

（五）审计工作

由于我们在审计业务上的生疏，还为独立开展过审计工作，十月份，我室协助x局审计监察室完成了公司扩建技术改造项目审计工作，通过参与到具体的审计工作中，对审计工作的程序和方法有了一定的了解和认识。今后还要继续加强对审计工作的学习和参与，以便能够独立对内解开展审计工作。

（六）债权清偿工作

我室接手公司债权清欠工作以来，制定了工作计划，分别对公司在职人员以及已辞职的原公司员工债权和外部债权进行了梳理、追讨，债权清偿工作及情况详见纪检监察审计室《20xx

年清欠工作汇报》。

（七）严把合同评审关

根据部门职责，结合企业实际，我室编制了公司《合同评审暂行规定》，并按照制度对公司各部门签订合同进行了指导，对所有签订的经济合同进行了评审，对20xx年以来公司签订的所有对外经济合同进行了整理、暂存和归档。另外，要求供应部门将所有对外合同放在公司局域网上供领导查询和掌握。

（八）抓好6S管理工作

在“6S”管理工作已经取得成效的基础上，我们将“6S”管理中的“素养”要素作为重点，着力抓好这项工作。首先，我们经过研究讨论，改变了以往周末统一检查的方式，而是每天集中精力检查一个单位，避免检查流于形式和检查范围大而造成疏漏。为此，我们向公司各单位下发了“6S”检查通知，明确规定各单位被检查的具体时间和其它时间内检查出问题的处理方式。其次，每次检查中，我们将发现的问题做好详细的记录；另外，将在检查中发现的问题当面与被检查单位领导进行沟通，并让被检查单位领导签字确认；最后，定期将检查情况和处理结果进行通报。我们想通过这种严格的管理方式，有力地促进公司“6S”管理工作步入一个新的台阶。

（九）对供应部服务质量进行考核

根据公司安排，我室负责对供应部服务质量进行监督检查和考核工作。为了做好这项工作，我室经常深入车间了解情况，掌握第一手资料，对了解和掌握的情况进行认真调查，经查属实的，要求供应部门进行整改，对产生误解或歧异的问题，向信息源部门进行反馈，并做好月底的考评工作。经过几个月的监督考核，供应部对基层的服务意识不断加强，服务质量明显提高，车间满意度不断上升，双方理解和支持度明显提高。

（十）对出库材料的使用情况进行跟踪检查

根据公司安排，我室负责对出库材料的使用情况进行追踪落实。每周星期一将出库材料进行登记后到使用单位现场察看，通过追查材料的使用情况，能够杜绝多领、冒领现象。

（十一）做好与上级部门的沟通和汇报工作

由于工作关系，我们经常与省国防科工办纪工委和x局政工办联系，接受其工作安排并向其汇报业务范围内的各项工作开展情况。先后向两个主管上级部门汇报了我公司“惩防体系建设”情况、“效能监察”工作情况、“治理商业贿赂”专项工作情况、党风廉政建设情况等。

二、存在的问题

（一）业务知识不硬

纪检监察审计所涉及的知识范围很广，要想真正将工作做好，做出成绩，没有过硬的专业基础知识是不行的。在具体工作中，无论是效能监察还是审计工作，我们时常感到吃力，原因是缺乏相关的专业知识。

（二）缺乏工作经验

由于纪检监察审计工作，涉及许多专业基础知识，更需要一定的工作经验，由于我们初涉此行，缺乏这方面的工作经验，难免影响工作效率和工作质量。

（三）清欠工作进展缓慢

通过实地催讨，虽有一定的效果，但由于债务人住地分散，清欠费用较高。自十月份清欠人员调出后，只是通过电话追讨，但没有效果，债务人要么拒接电话，要么答应还款但就是不见行动。

三、明年工作要点

我们将严格按照各项规章制度，认真履行部门工作职责，严肃行使手中的权力，本着对公司负责、对他人负责、对自己负责的态度，重点做好以下工作。

（一）加强学习、总结经验

为更好地开展工作，使纪检监察审计工作发挥应有的监督保障作用，首先要加强自身学习，除向书本学习之外，还要向上级对口部门有经验的纪检监察审计人员学习。其次通过各种途径加强联系和交流，与xx集团内部其他单位的纪检监察审计部门取得联系，除进行正常的工作交流外，在工作的方式方法等经验上要得到他们的支持和帮助，以此在学习中积累经验，在工作中得到提高。

（二）认真履行职责、提高工作质量

一是做实纪委办公室的脚色，全面完成纪委各项工作任务和目标。

二是继续开展效能监察工作

1、做好已经立项的糊精扩产项目效能监察，

（1）参与基建工程和安装工程的验收工作；

（2）监督检查工程决算工作；

（3）监督检查合同的执行情况。

（4）完成效能监察报告

2、通过调研选择一个大家都关心的项目，开展效能监察

三是抓好执行力监察工作

（1）监督监察各部门及人员落实规章制度和履行职责情况；

（2）对执行力薄弱的部门和人员进行劝诫或提出处理意见。

四是继续做好合同的评审和管理归档工作

五是落实债权清欠工作

1、对已经掌握和取得债权凭证的通过电话催讨，必要时，配合法院人员实地清欠。

2、对有债权凭证但债务人下落不明的，要积极地通过多种方式打听、了解，尽可能地实现清收。

六是做好部门职责范围内的其他工作。

1、继续对供应部门服务质量进行监督考核。

2、继续对材料的领用情况进行追踪落实。

我们将本着认真、负责、求实的工作态度，充分发挥企业内部纪检监察审计工作的监督监察作用，为公司健康、稳定、持续地发展做出我们应有的贡献。

审计人员全年工作总结

篇一：

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20cc年7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

20cc年，宝原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

篇二：

20xx年，西湖区审计局围绕区委、区政府中心工作，坚持监督与服务并重，有效发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，较好地完成了各项工作任务。

一、履行审计监督职能，当好西湖建设的“护卫舰”

1、巡审联动强化纪审监督合力。在今年开展的经责审计中，审计与纪委巡察无缝联动，同时进点、同步审计、信息共享，充分发挥审计专长和纪检，严肃揭露违纪违法和履职不到位问题，成效显著。

2、多项举措推进落实审计整改。把加强审计整改作为提高审计质量和监督成效的有力抓手，多举措促进审计整改。一是明确制度促整改。落实“主审负责制”和“整改销号制”，明确主审负责挂号、销号与督促整改职责，促进审计反映的问题及时导入整改销号系统,实时掌握问题整改情况。二是审计专报促整改。将审计中发现的共性或典型问题通过专报要情向区委区政府报告，引起领导高度重视。本年度上报的审计报告获得领导11篇次批示，区长专题召开政府常务会议，对审计整改工作进行部署，区府办将审计查出问题整改情况纳入督查督办事项，促进整改落实到位。三是人大督查促整改。区审计局2次向区人大报告关于同级审的整改落实情况，督促区财政定期向人大财经工委上报预算调剂情况，进一步完善财政结余结转资金管理，进一步促进部门预算刚性执行、企业风险防控及专项资金的规范使用。推动出台《关于推进农村文化礼堂长效机制建设的意见》、《西湖区医疗困难救助实施办法》、《关于进一步加强西湖区留用地管理的实施意见》等5个区级制度。

3、强化跟踪审计推动投资审计转型升级。不断强化对跟踪审计的统筹管理，规范跟踪审计行为，防范质量风险与廉政风险,稳步推动业务重心由工程价款结算审计向重大项目跟踪审计转移。初步形成跟踪审计业务例会制度，审计部门、中介机构、建设主体定期沟通协调跟踪审计过程中遇到的问题。明确跟踪审计分类实施办法，将跟踪审计项目分直接实施类、委托类和指导类三类，在“美丽西湖行动”建设项目等政府投资项目中实施分类别全过程跟踪审计，为美丽西湖行动建设项目保驾护航。

4、关注生态文明建设做好自然资源资产审计。以自然资源审计为主线，开展了2个竣工决算审计，开展了3个跟踪审计以及7个领导干部经责审计项目，着重关注生态文明建设工程项目程序规范性、资金支付合理性和工程结果的有效性，关注领导干部对自然资源和资产的管理和使用情况，提出合理化审计建议100余条。

二、发挥审计服务功能，当好西湖发展的“促进派”

1、注重服务重点项目。以“监督与服务并重”为指导理念，服务重点工程项目的推进和工程投资的绩效，对小城镇建设、云栖小镇会馆建设、西溪路提升改造、保障性住房等重点工程项目的实际建设进程、隐蔽工程施工情况和工程变更情况等进行现场踏勘，与建设单位、施工单位交流了解工程实施重点难点，提出32条审计建议，促进西湖城投、之江城投等建设单位完善内控制度10余项。结合区委区政府“美丽西湖行动”中心工作，开展PPP项目专题培训，聘请省财政厅PPP专家对项目的操作流程和建设运营模式进行详细解读。

2、注重服务内审单位。本年度对27家内审机构情况进行摸排，形成《关于加强内部审计工作发展的专题报告》向区委区政府报告，推动本区内审队伍建设。修订出台《西湖区内部审计工作考核办法》，指导部门和镇街出台制度6个，进一步促进内部审计均衡发展。推动6家国企和民企建立内审机构，加强资金的内部管控。加强内审人员培训，提升内审专业水平。报送5个内审项目、1个课题、9篇论文获省市各类奖项，国家、省、市各级刊物采用信息、论文15篇次，内审理论研究和宣传成效明显。

3、注重服务建设单位。针对本年度列入计划的竣工决算项目增多的实际，前置服务，主动走访10余家建设单位，开展审前咨询，把脉决算底稿编制，确定统计口径，化解结算审计困难。推动建设单位建立“业主确认施工方案、监理初审工程预算、跟踪审计提供咨询”工程变更管理模式，规范建设过程管理。

4、注重服务企业。面向企业开展清单式服务，制定“三个一”和“十大协助”服务清单。对西湖投资集团、西湖城建投资集团、湿地经营管理公司、杭州之江经营发展集团公司等36家国有企业，万邦工程管理咨询有限公司等10家服务企业进行走访，实时提供指导服务。

三、发挥党建强身功能，打造西湖审计“铁军”

1、坚持党建活动多样化。结合审计实际，多层面多形式开展党建活动。一是采用党小组跟着项目跑的方式，建立审计一线临时党小组，开展学习讨论活动10次。二是自制《习近平总书记在浙江的探索与实践》学习手册，下发给党员干部及机关职工，溯本探源以更直观、更可读的方式帮助干部职工深入学习理解十九大主要精神。三是举办“我最喜欢的习近平总书记一句话”、“榜样的力量”和“廉洁好家风”等朗诵、演讲比赛3次，获得了区团体优秀组织奖和个人二等奖；举办了“家风家训”征文比赛，被区纪委微信公众号录用；举办了最美审计人评选，引导全局干部职工强化责任意识、荣誉意识，为各项事业的进步作出新的贡献。四是组织党员参观“五四宪法”历史资料陈列馆，引导全体党员传承和弘扬“宪法精神”，干在实处、走在前列、勇立潮头。五是组织党员开展了党员巡河活动、进村社访民情解民忧活动以及最多跑一次陪跑活动，进一步增强了组织新活力。

2、坚持廉政教育常态化。强化党风廉政建设，围绕审计抓党建，抓好党建促审计，把党风廉政建设目标任务融入业务工作之中，着眼审计工作贴近中心任务的鲜明特点，坚持党建工作“为党的中心工作服务”，使党组织成为“团结和带领群众完成本单位任务的坚强战斗堡垒”。一是层层压实党风廉政建设主体责任，落实清单制管理。局班子成员、科室长严格按照清单内容落实一岗双责。二是领导干部带头上廉政教育课。局长赵梨萍向全局干部放映了审计干部违纪违规警示片，科室长分别从“郑义门家风传承”、“栗裕将军优秀品质”、“于成龙清廉一生”等不同角度，阐述了坚守廉政底线的重要性。今年我局向全局干部职工上廉政警示微党课7次，通过反面典型的警示作用，进一步增强了加强党性修养和作风建设的意识。三是选取了19个具有较强代表性和指导性的典型案例，组织编印了1000册《审计典型案例选编》，提高干部风险意识。

3、坚持审计队伍专业化。全员制定个人工作、学习目标措施，采取业务论坛、冬季集训等方式，不断提高审计人员实践锻炼和专业学习能力。同时，面对审计力量不足的实际，我局创新人才引进机制，多次与区委、区政府沟通,突破普通编外人员薪酬待遇的限制，制定专业技术人员招聘办法、薪酬管理办法和职级确定办法，通过公开笔试面试等层层筛选招聘专业技术人员，精选出3位具有财务、审计、计算机专业水平且在相关领域拥有充足的工作经验的优秀人员，有效化解了“缺人”问题，优化了审计队伍的年龄结构和知识结构，实现了新老结合、优势互补、科学配置，为审计的持续发展奠定了坚实基础。

企业改制已是传统____镇集体企业走先现代化的必由之路。在轰轰烈烈的改制完成后,一系列的产权纠纷再次唤起全社会对集体企业财产权和成员权的关注。以下是小编为大家精心准备的：____省____镇集体所有制企业承包合同暂行规定全文内容。内容仅供参考，欢迎阅读! ____省____镇集体所有制企业承包合同暂行规定全文如下：

第一章 总则

第一条 为了发展和完善____镇非农业人口的集体所有制企业(以下简称企业)承包经营责任制，保障企业承包方和发包方的合法权益，提高企业经济效益，特制定本规定。

第二条 本规定适用于____镇、街道____县以上(含县、下同)集体所有制工业、商业、建筑业、交通运输业和服务性企业。

第三条 企业承包合同，是按照所有权和经营权分离的原则，由发包方和承包方签定明确相互权利义务关系的书面协议。

第二章 承包合同的订立

第四条 订立承包合同，必须遵循下列原则：

(一)遵守国家法律、法规和政策;

(二)坚持责、权、利相结合的原则;

(三)贯彻平等、自愿和协商一致的原则，任何一方不得把自己的意志强加给对方;

(四)保护发包方对企业资产的所有权，保护承包方的生产经营自主权;

(五)保障企业职工参加企业管理的民主权利和其他合法权益;

(六)维护国家利益和社会公共利益。

第五条 承包合同必须由承包、发包双方以书面形式订立。

第六条 发包方必须向承包方提供从事生产经营活动的场所和其他必需物质条件。承包方必须有相应的从业人员和一定数量的流动资金，有从事实际生产经营的能力和技术水平，并提供可靠的经济担保(包括承包抵押金)。非发包企业内部人员承包，应有户籍所在地乡以上人民政府出具的身份证明。

第七条 承包合同应具备以下主要条款：

(一)承包形式;

(二)承包期限;

(三)承包金额(上交利润或减亏数额);

(四)企业各项基金分配比例;

(五)工资总额与经济效益挂钩的办法;

(六)固定资产维护措施;

(七)承包前的债权债务处理;

(八)职工病、退休管理办法;

(九)违约责任;

(十)对企业经营者的奖罚; (十

一)担保条款; (十

二)仲裁条款; (十

三)国家法律、政策规定的其他事项以及合同双方约定的其他事项。 生产性企业承包合同，还应明确产品质量及其经济技术指标;技术改造任务;安全生产、环境保护和自然资源保护的要求和措施。

第八条 下列承包合同为无效合同：

(一)违反国家法律、法规或政策的;

(二)发包方无权发包或承包方无承包条件的;

(三)采取欺诈、胁迫等手段签订的;

(四)未经发包方同意而承包方擅自转包的;

(五)违反国家利益、社会公共利益和集体利益的。 无效合同的确认权，归工商行政管理机关和人民法院。

第三章 承包合同双方的权利和义务

第九条 承包合同依法订立，即具有法律约束力，当事人双方必须全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或解除合同。

第十条 发包方的权利：

(一)检查督促承包方依照国家法律、政策及有关财税、信贷、物价制度进行生产经营活动;

(二)检查督促承包方履行承包合同和承包方与其他单位签订的经济合同;

(三)检查监督承包方合理使用各项基金，维护企业财物;

(四)检查督促承包方加强产品质量管理。严禁生产、销售假、冒、次、劣产品和国家已明令淘汰的产品。

第十一条 发包方的义务：

(一)按承包合同约定，维护承包方的合法权益：

(二)在职责范围内帮助协调解决承包方生产经营的困难。

第十二条 承包方的权利：

(一)在承包期内有经营自主权，可按企业的经营范围和合同约定，独立支配企业资金，并在国家政策允许的范围内确定产品(商品)的价格;

(二)经发包方同意，并报当地工商行政管理部门核准，可调整、变更企业经营范围;

(三)有权决定企业机构组织形式、经济责任制形式、工资形式和奖罚制度，但工资及奖金的增加，不得影响企业资金积累及合同规定的任务;

(四)有权根据国家有关规定择优招聘、录用人员和辞退职工，拒绝任何单位和个人在企业安插或抽调人员;

(五)有权以承包企业的名义依法同其他经济组织或个人签订经济合同，或同教育、科研单位协作，引进技术，开展技术培训和新产品试制;经发包方同意，也可在劳力、资金、技术等方面进行横向经济联合;

(六)有权拒绝和抵制违反国家规定乱摊派的劳务和经济负担。

第十三条 承包方的义务：

(一)严格履行承包合同，保证完成承包合同规定的各项指标;

(二)照章纳税，按时清偿银行贷款和其他债务，按时收回应收欠款;

(三)严格按照产品技术标准和工艺规范组织生产，保证产品质量，不得弄虚作假;

(四)管好用好企业资金，做好机械设备等固定资产的保养维修，不得进行掠夺性或破坏性的生产或经营;

(五)搞好环境保护，按国家规定采取防治污染的措施;

(六)坚持安全生产，做好劳动保护工作，改善企业劳动条件，及时消除生产过程中危害职工健康和生命安全的因素;

(七)保护职工的合法权益，执行国家劳动保险制度;

(八)如实地向发包方和有关业务主管部门反映企业情况，接受指导和监督，并按时报送财务、统计报表。

第四章 承包合同的变更和解除

第十四条 凡发生下列情况之一者，允许变更或解除合同：

(一)当事人双方经过协商同意，并不因此损害国家利益和集体利益;

(二)由于不可抗力，或由于一方当事人虽无过失但无法防止的外因，使合同规定的部分或全部义务无法履行;

(三)一方未履行约定的义务，并在允许延迟的期限内仍未履行，以致严重影响另一方的经济利益;

(四)承包方在生产或经营中有违反政策的行为，或经营不善造成企业严重亏损，合同无法履行;

(五)承包指标显失公平合理;

(六)承包方完全丧失经营管理能力。

第十五条 当事人一方要求变更或解除合同时，应及时书面通知对方。对方当事人应在收到通知之日起____日(或双方约定期限)内作出答复;逾期不作答复的，视为同意变更或解除合同。

第十六条 承包合同订立后，发包方不得因承包方法定代表人的变动而变更或解除合同(个人承包除外)。发包方发生合并或分立时，由合并或分立的法人继续履行原合同规定的义务，享受原合同规定的权利。

第十七条 变更或解除承包合同，应当采取书面形式。

第五章 违约责任

第十八条 当事人一方违反承包合同，使对方遭受经济损失的，除依法可免除责任外，应赔偿对方的经济损失。对责任方的直接责任者，还应视情节轻重，追究其经济和行政责任。

第十九条 因不可抗力，未能履行合同，造成对方损失的，在取得有关主管机关证明后可部分或全部免予承担违约责任。

第二十条 由于上级领导机关或业务主管部门的过错，致使承包合同无法履行或不能完全履行，造成经济损失的，上级领导机关或业务主管部门应负连带赔偿责任，直接责任、应负经济和行政责任。

第六章 承包合同的管理

第二十一条 各级业务主管部门和工商行政管理部门是企业承包合同的管理机关，负责指导和监督当事人双方签订、履行承包合同，检查合同执行情况，调解合同纠纷。

第二十二条 承包合同签订后，可向工商行政管理机关申请鉴证，也可以到公证机关进行公证。

第二十三条 承包合同在履行过程中发生纠纷，双方当事人应协商解决，协商不成，可根据合同规定向所在地县以上工商行政管理部门申请调解、仲裁，或直接向人民法院起诉。

第二十四条 对以承包为名，出租或出借营业执照、银行帐号、公章、合同书，或利用承包合同转包渔利、非法转让，以及进行其他危害国家利益和社会公共利益的违法行为，由工商行政管理机关根据国家有关规定进行处理。需要追究刑事责任的，移送司法机关处理。

第二十五条 人民银行、专业银行、信用合作社通过信贷管理和结算管理，监督承包合同的履行。

第七章 附则

第二十六条 本规定自________年____月____日起施行。

返

职责:

1、协助部门负责人制订工程审计工作计划;

2、建立并完善工程审计工作管理办法和具体工程审计工作实施办法;

3、起草工程审计项目的实施方案，经审批后负责具体实施;

4、编制审计工作底稿，汇总整理审计发现的问题并形成初步审计结论和审计报告;

5、负责定期跟踪审计报告的整改落实情况;

6、负责整理与审计过程和结论有关的审计工作档案;

7、完成领导交付的其他工作。

任职资格:

1、具有很强的沟通协调能力和解决问题能力，具备良好的道德水准和团队协作精神;

2、工程建筑、造价、房地产等相关专业本科以上学历;

3、8年及以上工作经验，其中从事工程审计工作经历5年以上;

4、具有工程造价师、二级或以上工程建造师资格，或同等高级专业证书;

5、有一级建造师资质证书者优先;有大型工程审计经验者优先;

6、了解国家有关施工项目管理的法规、政策，熟悉施工图纸审查及招投标流程，具备独立完成预结算编制和审核的能力。

7、能经常出差

(1)针对原材料，我们与供应商建立合作伙伴关系，采取大批量购买的方式，不仅仅节约采购成本，而且，我们的库存是暂存于供应商中，什么时候需要，就直接去取货，这样就能够节省仓库空间，节省仓储费用。

(2)针对产成品，我们选用自用仓库。同时与客户持续紧密的关系，当储存量大于仓库可容纳量时，推荐立即发货运往客户，这样就能够腾出仓库空间，不必租用第三方仓库，从而节省仓储费用。

(3)针对半成品，因为本公司没有半成品仓，所以我们选取外包给第三方物流公司操作，既能够节省管理费用，又能够保证及时供应，这样就可大大节省成本。

仓储方案分析总结

(1)原材料仓储方面，实际支出与计划支出是相等的，原因在于，我们保证原材料的储存量在我们自有仓库的可容纳量的范围内，只要保证了这一点，就不必租用仓库，也不必使用第三方物流外包策略。为了保证这一点，我们与供应商建立了良好的合作关系，保证到货率以及及格率高达99%甚至100%，而且，与第三方物流公司签署合同，保证每月运输，使运回来的原材料能尽快的投入生产，不必占用库存，也不会造成剩余的库存，从而占用资金，加大费用支出。

(2)在产成品方面，实际支出与计划支出也是相等的，原因在于，我们保证产成品的储存量在我们自有产成品仓库的可容纳量的范围内，只要保证了这一点，就不必租用仓库，也不必使用第三方物流外包策略。为了保证这一点，首先，我们物流部与生产部以及市场部进行了深入的探讨，为了减少库存费用，决定根据生产量，及时地将货物运出，一方面能够保证库存占用减少，另一方面，能够透过提高到货速度从而提高客户满意度，其次，就是与客户签订合同，与客户结成良好关系，保证供货及时。

(3)在半成品方面，实际支出是比计划支出少了343元，减少幅度有2%，虽然表面看起来不会很多，但实际是减少了一部分支出，对公司就会有很大的贡献了。费用支出减少的原因有，首先，我们与第三方物流公司结成良好的合作关系，以保证价格最低，质量最优;其次，我们的存储量比较大，一次性签署一年的合同，以获得批量折扣;再次，尽量采取即期付款方式，从而获得现金折扣。因为这部分支出透过上面的努力后，已经缩减了很多，费用支出不算大，因此完全能够取得现金折扣。

总结第十年的工作，我们也有许多不足之处：在日常的工作中我们还有许多做的不足的地方，对税金计算，商业折扣的相关规定，现金折扣是否计入增值税的应税范围的知识都不是很清晰，在这些都需要在今后的工作中加强个人专业知识学习和向公司技术部、客户部同事学习相关产品来不断提高部门整体水平。配合公司其它部门资金回拢，使资金周转加快。其中产品缺货问题时有发生，物流公司货物中途遗失等问题仍不时阻碍公司的飞速发展，工程分包还在起步阶段，外部物流公司只有1家，处于垄断地位，有些价格高，却无法议价。

配合支持公司所有部门，用心主动的完善企业的运输仓储方案，是我们物流部门的本职工作，优质的服务、学习专业知识、提高工作效率、全身心的投入到日常的工作中去。为夸克的客户带给更完善的服务。

我辖区居民，身份证号码为：_________________，家庭住址，于_____年_____月_____日因交通事故去世，其第一顺序法定继承人(包括父母、配偶、子女)如下：_________________

1、关系，父亲姓名：_________________身份证号码：_________________(于年月去世)。

2、关系，母亲姓名：_________________身份证号码：_________________(于年月去世)。

3、关系，妻子姓名：_________________身份证号码：_________________。

4、关系，儿子姓名：_________________身份证号码：_________________。

无其他法定第一顺序继承人。

特此证明。

证明单位(盖章)：_________________

日期：_________________

这次实习，也是毕业实习，是我们即将毕业步入工作岗位前的一次重要的实践活动，我们每一名大三的学生都认识到了这次实训的重要性。所以，每个人都为此做了充足的准备。我也是如此，从大三开始我就开始为此做准备了，希望毕业后能够立足社会，希望自己能胜任自己的岗位。也是这个原因，我在整个实习期间都很努力。无论是在公司办公室期间，还是在项目部施工现场，我都用自己的勤奋、好学、以及认真的态度对待每一件事情，我不怕吃苦，不怕困难，勇于去尝试，善于总结积累，乐于从挑战中学习经验，所以，我对我的实习还是比较满意的。现在，我将要把我这段时间学习、实践所得到的东西部分的描述出来，希望老师能为我的努力给予肯定，更希望老师能悉心教导，指出我的不足，我将虚心接受批评，并在之后的工作学习中努力改正，不断提高自己作为一名造价人员的专业素养!

通过这次的毕业实习我学习到了更多知识，包括造价文件的具体编制，工程进度款的审核，工程量计算的方法，和实际工程施工中的技术活动。总体来说，实习的过程是愉快的、充实的!真正的到了工作中，对那些课本上抽象的概念有了具体的认识。充分了解到了实际工作中因地制宜的重要性。实习的过程就是将所学的理论知识与实践相结合的过程，系统的梳理了一遍理论知识。通过实习我的分析解决问题的能力得到了很好的锻炼，培养了缜密思考的习惯。在具体造价预决算过程中发现的问题及学习到的知识又有效地弥补了原本知识体系的漏洞。

实习结束，也就就毕业了，我的工作也就要正式开始。实习如同老师所说的是一个扩大我们知识面的过程，它旨在培养我们更加从专业角度思考的理念，是让我们从门外汉变成行家的引导阶段。俗话说“师傅领进门，修行在个人”，在日后的工作学习过程中我们必须保持实习时发现问题和分析问题的敏锐度，随时补充自己的知识，活到老学到老，及时做好知识总结和经验的积累。要从入门向精通迈进。

这次的毕业实习给了我实际工作的认识和学习的动力，也给了我奋斗的目标，了解了以后自己踏上工作岗位后的工作性质，让我受益匪浅，相信自己毕业后能够更加自信的参加工作，有一个好的开始!

甲方：______________营业厅(以下简称甲方)

乙方：_______________

参与活动手机号：_______________

身份证号：_______________

(以下简称乙方)甲乙双方本着平等友好、互惠互利原则，达成以下协议：

一、合作范围甲方为符合移动公司条件的乙方消减需购买4G手机所赠电子券，赠送手机一部，手机串号或购买手机抵购机款__________元，手机串号(2选1)，乙方保证中奖手机号码在甲方手机终端上连续使用3个月，每月按照甲方规定要求使用手机产生4G流量及通话。

二、双方权利及义务甲方权利：

1.乙方未按照甲方要求使用手机，甲方有权回收赠送手机;

2.乙方未按照甲方要求使用手机，前三个月甲方有权要求乙方每月到厅由甲方代为使用。

甲方义务：

1.甲方保证所赠手机为正品行货。

2.乙方前三个月按照甲方要求使用手机，或到厅由甲方代为使用，甲方经系统核准后，加赠礼品一份。领取期限：领取手机后第四个月的10日前，过期不赠。

乙方的权利及义务乙方权利：

1.免费获得甲方提供手机一部或购买甲方手机冲抵购机款__________元。

2.连续按照甲方要求使用获赠手机3个月，或每月到厅由甲方代为使用，甲方经系统核准后，加赠礼品一份。

乙方义务：

1.连续按照甲方要求使用获赠手机3个月。

2.前三个月按照甲方要求使用手机产生4G流量及通话，或到厅由甲方代为使用。

三、其他事宜本协议在执行过程中产生争议，双方协商解决。本协议一式两份，双方各执一份。

甲方：______________营业厅经办人：_______________日期：_______________

乙方签字：_______________日期：_______________

“”时期是全面建设小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用，根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》，结合审计工作实际，制定本规划。

一、今后五年审计工作的指导思想是，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的职责，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，在推进社会主义经济、政治、文化、社会建设中发挥更大作用。

二、今后五年审计工作的总体目标是，以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设，积极构建与社会主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式。

三、今后五年审计工作的主要任务是，认真落实修订后的审计法，全面加强审计监督。

——继续坚持以真实性为基础，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪，治理商业贿赂，惩治腐败，促进廉政建设。

——全面推进效益审计，促进转变经济增长方式，提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果，建设资源节约型和环境友好型社会。

——充分发挥审计监督在宏观管理中的作用，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议，促进深化改革，加强宏观管理。

四、在审计内容和审计方式上坚持“两个并重”：

——坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重，每年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右。以专项审计调查为主要方式，以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点，以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标，全面推进效益审计，到20xx年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。

——坚持审计与专项审计调查并重，每年开展的专项审计调查项目占整个项目的一半左右。重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况，关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的突出问题，促进国家相关政策制度的落实和完善。

20__年是公司大发展的一年，工作是繁重和艰巨的，我在领导和同事的指导下，较好的融入了这种紧张和严谨的氛围中，较好地完成了各项任务，自身的业务素质和工作能力有了较大提高，对工作有了更多的自信。过去的一年的工作中，我从中受益匪浅，不仅学到了很多专业知识，而且对新一年的工作更全面的理解和把握。具体总结如下：

工程造价审核过程中控制的重点：

审核程序过程中的质量控制是整个审核质量保证的核心，对审核过程的质量控制，对保证审核质量，降低审核风险起到了关键性的作用。

在确定工程造价时，坚持以现行的计价规范为依据，按照施工合同和招投标文件的规定，根据竣工图、结合现场签证和设计变更等进行审核。

(1)搜集、整理好结算所需资料，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，所以工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。

(2)深入现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只是对图纸和工程变更的计算审核，还要深入现场，细致认真的核对，确保工程结算的质量。掌握工程动态，了解工程是否按图纸和工程变更施工，是否有的洽商没有施工，是否有已经去掉的部分没有变更通知，是否有在变更的基础上又变了。如发现问题，出现疑问逐一到现场核实。

(3)工程量的审核。工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程造价的影响很大，因此工程造价审核的重点首先放在工程量的审核上。实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证。审核工程量时应审查有无多计或者重复计算，计算单位是否一致，是否按工程量计算规则计算等。

(4)现场签证的审核。现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方。对于现场签证的审核应遵循三个原则：首先是客观性原则，不仅要审查有无承发包双方的签与意见，而且要审查签、意见的真实性;其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，避免工程量的重复计算;第三是全面性原则，不仅要审查签证事项发生的真实性，而且要审查签证事项发生数量的真实性。

(5)材料的审核。对材料进行审核时主要审查有无价格不实，主要材料和特殊材料的定额用量是否按图纸和定额标准计算，是否提高材料损耗率等。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加强审核力度。对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审核是否根据施工合同规定的材料价格确认办法结算。

(6)定额套用的审核。首先，审核定额的选用是否正确、合理。其次，审核定额的使用过程是否严谨，有无错套定额现象。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审核，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题;对换算套用要审查是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。最后审查是否存在忽略定额综合解释，不根据说明换算系数等情况。

(6)措施项目、其他项目费的审核。该部分审核重点是现场安全文明施工措施是否经相关部门现场考评及文明工地评定，对大型机械设备进出场及安拆费要有现场签证，垂直运输机械费要考虑机械使用时间是否在施工合同规定的时间等。

(7)取费的审核。取费是按照企业资质及取费类别、工程类别确定的，进行审核时应首先熟悉施工合同、协议、工程类别核定;其次应仔细研究费用定额及相关

(8)变更项目价格审核。工程单价，尤其是变更项目的单价应按照以下原则计取：第一、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。第二、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。第三、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。

(9)附属工程、追加工程的审核。这部分结算核减率往往比主体工程要高，主要是现行招投标，只注重了项目承建人主体工程的招投标，却忽视了项目附属工程、追加工程的招投标。因此审核过程要更加认真，审核重点在工程量真实性的确认、材料设备价格、定额套用、取费标准是否合理及是否要优惠让利等。

2017审计助理个人年终总结范文

一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：

一、加强理论学习，不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。

同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

二、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

三、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。

四、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。

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学校审计工作总结范文

20_年12月份，我通过公务员录用考试，被招录到_局，至今已一年有余。一年多里，在局领导的正确领导和亲切关怀下，在同志们的热情帮助和支持下，我始终以一个国家公务员的标准严格要求自己，不断增强责任意识、大局意识、时效意识，埋头苦干，刻苦钻研，遵纪守法，无论在思想政治方面，还是在业务能力方面都取得了长足进步，较为圆满地完成了各项工作任务。现将一年来的工作、学习情况汇报如下：

一、加强学习，提升个人素质

第一、认真加强思想政治学习，不断提高自己的政治理论水平。

第二、认真加强专业知识学习，不断充实自己工程审计方面的业务知识。对于我来说，虽然从事工程建设工作接近三年，有一定的工作经验和能力，但政府部门的工程审计是一个崭新的工作。为了能尽快适应环境，更好地开展工作，我努力坚持“向人学、向书本学”的学习型适应思路：一方面，虚心向同科室的老同志请教，通过他们的言行举止、工作程序等来规范自己的工作行为;另一方面，认真学习《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《审计机关审计项目质量控制办法》等书籍杂志，努力掌握有关专业知识。并在20_年12月份参加了市审计局举办的“全市投资审计工作人员培训班”，在20_年4月份参加了市交委举办的“全市交通系统造价专业工作人员培训班”，系统地学习了《工程造价管理基础理论与相关法规》、《工程造价计价与控制 》、《建设工程技术与计量(土建、安装)》、《工程造价案例分析 》知识，为更好地做好本职工作奠定了专业知识基础。

第三、认真加强科学文化学习，不断提高自己的综合素质。我严格按照国家公务员的考试知识结构要求自己，提高自己的综合素质，在工作之余努力丰富自己全面的科学文化知识。参加并顺利通过公务员初任培训，并自学工程项目管理、园林工程技术等专业知识，通过了全国二级注册建造师、国家园林助理工程师等资格考试。

二、认真履行职责，积极开展工作

坚持原则，认真办事，现场与资料结合，做好了“_路第一合同段”工程的投资审计工作。20_年10月份，根据上级的文件精神和局里的统一安排，我参加了“_路第一合同段”工程结算的审计工作。本着求实、严谨、认真负责的工作态度，将测量、抽样数据同有关签证一一核对，将不符合要求的签证剔除，将与现场不符合的资料进行审减，尽职尽责完成审计工作报告，高质量地完成了“_路第一合同段”工程结算投资审计项目。

委托方：__________业主大会(以下简称甲方)

受托方：__________________(以下简称乙方)

兹由甲方委托乙方进行商品住宅维修资金收支情况的审计，经双方共同协商达成以下约定：

一、委托的目的、范围和审计原则

(一)委托目的：对_________小区的商品住宅维修资金收支情况及其会计报表的公正、客观及一致性原则提供审计报告。

(二)审计范围：_________年度。

(三)审计原则：按照国家有关法规规章、《中国注册会计师独立审计准则》、《上海市商品住宅维修基金管理办法》对_________物业管理有限公司提供的会计凭证、会计帐册、会计报表等会计资料进行审计。

二、甲方的责任和义务

(一)甲方的责任是：保护基金安全、完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。

(二)义务：

1.配合乙方审计工作的需要，及时提供所需的全部会计资料及其他有关资料。

2.指派有关人员协调开展审计工作，并提供必要的工作场所。

3.按本约定的规定及时足额支付审计费用。

三、乙方的责任和义务

(一)乙方的责任是：按照《中国注册会计师独立审计准则》、《上海市商品住宅维修基金管理办法》的要求进行审计，出具审计报告，对审计报告的真实性和合法性负责。

如甲方提出要求，乙方有责任向业主代表大会介绍审计情况及有关查出的问题。

(二)义务：

1.按照约定时间完成审计业务，出具审计报告。

2.在执行审计业务过程中，对知悉的甲方商业秘密负有保密责任。

3.在_________年_________月_________日之前出具审计报告。

四、审计收费

(一)本审计业务的收费，按照乙方各类人员预计花费的时间及上海市有关部门规定的收费标准确定为人民币(大写)________

(二)甲方在约定书签订后预付上述费用的_________%，其余_________%在提交审计报告时一次付清。

五、审计报告的使用责任

乙方向甲方出具的审计报告一式_________份，这些审计报告由甲方分发和正确使用，因使用不当而造成的后果，与乙方无关。

六、约定书的有效时间

本约定书一式二份，甲、乙双方各执一份，并具有同等法律效力。

本约定书自_________年_________月_________日起生效，并在本约定事项全部完成日之前有效。

七、约定事项的变更

由于出现不可预见的情况，影响乙方审计工作如期完成的，或甲方需要提前出具审计报告时，甲、乙双方可要求变更约定事项，但因及时通知对方，并由双方协商解决。

八、争议的解决及违约的责任

发生争议，由甲、乙双方友好协商解决，发生违约，按照有关规定承担违约责任。

九、甲、乙双方对其他有关事项的约定___________________________。

甲方(盖章)：_____________________

负责人或委托代理人(签字)：_______

经办人：___________________________

地址：_____________________________

电话：_____________________________

传真：_____________________________

邮编：_____________________________

_____________年_________月_______日

乙方(盖章)：_____________________

负责人或委托代理人(签字)：_______

经办注册会计师：___________________

地址：_____________________________

电话：_____________________________

传真：_____________________________

邮编：_____________________________

_____________年_________月_______日

销售公司职工辞职申请书

尊敬的经理：

您好！

在公司工作的这段时间里，我很荣幸得到了各位领导和同事们的照顾，工作上，我学到了许多宝贵的经验和实践技能；在生活上，得到各级领导与同事们的关照与帮助；思想上，得到领导与同事们的指导与帮助，有了更成熟与深刻的人生观。工作的这段时间，将是我最珍贵的一笔财富。随着时间推移，越来越深感自身专业知识的薄弱，所以想自己有必要再去学点有关本专业的知识，请公司领导给予支持和理解，准予我的辞职申请！

在这里，特别感谢公司领导及各位同事在过去的工作、生活中给予的大力扶持与帮助。尤其感X总一直以来的关照、指导以及对我的信任和在人生道路上对我的指引。感谢所有给予过我帮助的同事们。

急切盼望领导批准我的辞职申请，并协助我办理相关的辞职手续，在没离开公司只前，我还是会认真坚守在原来的工作岗位上。

祝您身体健康，事业顺心、蓬勃发展！祝同事们工作愉快；祝公司大展宏图！

申请人：

X年XX月XX日

工作又一年过去，这一年跟着领导的指示进行工作，相对较好的完成了自己的工作，现在旧一年将要打止，我在年尾总结我这一年的工作。

在公司我是个普通的员工，做的工作也都是一些简单的，虽然不复杂也不是特别的重要的，但是如果不去处理，也会对公司的一些工作造成一些小影响的。当然，我并不会因为自己的工作简单，就因此懈怠自己的工作。相反，我更加的认真和仔细，因为我知道只要在岗位一天，我就必须要做好个人的工作，因为那是我的责任，是我待在公司的价值，自己的价值可以在工作上有所体现，这对我来说是很难得的。因而这一年，我在自己的岗位上认真值守，在领导需要我的时候，积极的参与进去，努力的把领导交代下来要办的事情做好。正是因为自己是个普通员工，所以我知道自己要去努力的地方太多了，如此我便更要努力，要让自己的能力被领导看到并赏识，我就必须把个人的工作做好，让领导满意才行。

整个一年里，我工作特别的勤奋，上班从不违规，几乎是满勤，没有缺勤。把办公室的给打理的有条和有序，为大家提供了一个良好的工作环境，也让大家感觉到办公室氛围的温馨。在公司里大家需要我的帮助，我都是积极的去帮忙，与大家都能相处和睦，并且建立了一个良好的同事情谊。当然，因为工作的相对轻松，在工作时间有余的情况下，我会进行学习，让自己理论修养得到提高，也不断开阔思维，积极的帮助大家想办法处理问题，同时呢，也在大家有困惑的时候，把自己的想法告知大家，一起去讨论，然后得出更好的解决方式，让工作能开展得更顺利。

一年我的工作当然也会有不足，在处理一些稍微复杂的问题时欠缺很多考虑，思考问题也不太全面，这是今年最突出的问题，也因为这个缺点，让我的很多工作都会陷入一段迷茫期，为此工作有时也特别的吃力。在将到来的新一年里，我要把自己这个不足给改正，要让自己的工作能力更好，我会继续去学习的，不断的充实自我，让自己在工作中有更好的体现，获得大家更多的认可。新一年，我要让自己在大家面前呈现更好的我，不负大家所望。

大学内部审计个人总结范文三篇

篇一

20xx年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计处全体同志认真学习、领会＂三个代表＂重要思想和＂xx大＂会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了＂经济卫士＂和＂参谋助手＂的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为XX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和＂三育人＂工作先进个人。

一、基础建设

20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持＂完善自我，提高认识＂的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1、参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2、在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

3、调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员2名（均为应届本科毕业生），加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计x资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为＂思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效＂的工作高手。

1、派一名同志随同教育厅考察x赴x国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2、与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3、加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三、参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集x已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集*每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

四、参与校办产业改革

＂科教兴国＂和＂发展高科技，实现产业化＂这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小x体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。

篇二

我校审计工作在校党委，校行政的正确领导下，紧紧围绕学校中心工作，认真履行职责，积极开展了各项审计业务，现将一年的工作情况总结汇报如下：

一、加强学习，更新审计观念

学校内部审计工作肩负着对学校资金运作的监督与服务职能，充分发挥内审的职能作用，就要不断的加强学习，更新审计观念。今年初，省教育厅下发了积极推进全省教育系统内部审计工作全面转型，促进我省教育事业又好又快发展的文件，通过学习使我们认识到：教育内部审计工作全面转型是教育改革和发展形势的需要。我们要积极探索内部审计转型的途径和方法，实现由传统审计向管理+效益审计转变。为适应这一变革，做了以下几方面的工作：一是加大宣传力度，使大家认清形势，自觉地成为审计工作转型的实践者。二是更新审计内容，在年度工作中增加管理审计，效益审计的项目，使同志们能逐步适应内部审计工作全面转型后的工作要求。

二、以科学发展观为指导，创新内审工作

在新的形势面前，审计工作要适应科学发展观的要求，也必须要转型和创新。本年度中对我校的基建工程项目：综合教学楼，实验楼进行了全过程跟踪审计。用招投标的方式确定了中介机构；与中介机构签订了委托合同；对内审人员进行了项目分工。在施工阶段的跟踪审计中，我们加大了全过程跟踪审计的力度，参与了合同的咨询；主要材料的比价采购审计；工程进度款的审核；隐蔽工程的验收；已完工程量的签证验收；工程变更的确认等重要环节。通过基建工程跟踪审计，将工程项目造价控制由事后向事中，事前延伸，做到了关口前移，同时为工程决算积累了原始资料，以便取得更佳的经济效益。

三、审计工作开展情况

参与招投标项目，物资采购验收项目，维修工程验收签证项目160余项；监督签订经济合同60余份；涉及资金近5000万元。通过以上工作，充分发挥了内审工作服务与监督的职能，使我校的内审工作在维护财经纪律，完善内部管理，提高经济效益等方面发挥了重要作用。基建维修工程项目审计，全年共开展基建维修项目76项，其中：委托审计14项，自审项目62项。全年审计资金总额193983万元，定案资金总额183216万元，审减额10767万元。一年中，在自己的工作岗位上尽职尽责，用我们的辛勤工作为学校节约了大量资金。科研工作是高校发展的一项重要工作，我们集中力量加强了对科研专项资金的审查和监督，开展科研经费审鉴7项，使这些资金充分发挥了应有的效益。根据领导的安排，对我校50年校庆捐赠资金和学生突发事件的费用列支进行了专项审计，依照财务管理办法和内部审计准则，实事求是，客观公正的进行分析，论证，提出了合理化的建议，写出了全面详细的设计报告，为领导决策提供了参考依据。配合完成了年终班子及中层个人考核工作；干部竞聘的监督工作；人员招聘录用工作；职称评审监督工作；学校新生的录取工作；各种考试的监督工作；各项评先树优的考评活动。通过以上工作的参与，规范了办事程序，避免了不正之风。根据党风廉政建设责任书，注重职业道德教育，不断强化廉政意识，坚持审计业务公开透明，发扬和保持了审计人员的良好形象。强化审计业务，提高综合审计工作能力。年中所有人员参加了会计和审计继续教育培训和考试，并取得了优异成绩，为实现审计工作的转型奠定了基础。

四、工作体会和努力方向

经过实践体会到领导的重视和支持是搞好内审工作的关键。在认真做好常规工作的同时，对内审工作的重要事项，都及时给领导汇报，以取得领导对内审工作的重视和支持。另外，内审工作要树立服务意识，要在监督中体现服务，在服务中反馈监督。总结一年的工作，成绩是主要的，同时也存在一些不足之处，如审计业务开展的不够全面，审计力度需进一步加强。在今后的工作中，我们将理清思路，求真务实，使内部审计工作再创新业绩。

篇三

x年学校的审计工作紧密围绕教育系统内部审计要点和学校的年度工作重心，以“三个代表”重要思想为指导，积极落实科学发展观，在对以往审计工作认真梳理、总结的基础上，确立了以风险为导向，以经济效益审计为重点的年度审计中心，并积极稳妥的制定了年度审计工作目标任务。内部审计工作程序化进一步提高，从业人员的工作任务明确，责任心进一步加强，保证了全年各项任务的顺利完成。

一、财务收支及效益审计

年初确定了8项财务收支及效益审计任务，其中财务收支审计1项，评建专项资金审计2项，专项审计调查2项，预决算审计2项，审计回访1项。特别是本年安排了合校以来我校的首次年度预算及预算执行情况审计，使得内部审计的覆盖面和范围进一步拓宽。安排的学校6个亿12个专项启动建设资金的财务决算审计，任务重难度大，年度内正在根据教育部的要求配合学校的建设管理单位分项分步组织实施。

经过从业人员一年来的共同努力，完成了工会经费审查委员会委托的x年工会财务收支情况审查；机电学院实习工厂及工程训练中心财务整合审计及投资效益审计；学校x年预算及预算执行情况审计；动科学院畜牧研究所x年至x年的财务收支情况审计；火地塘教学实习基地专项资金审计；x年学校安排的3840万元实验室建设专项经费，1000万元的教学实践基地建设专项经费效益审计调查；学院收入情况专项调查；大型仪器设备管理和使用情况的专项审计调查；x年水保所财务审计整改情况回访等工作任务。

在完成年度任务的过程中，共发出审计通知书3份，出具审计报告8份。审计资金77639万元，审出违规资金16.4万元，财务处理不当资金4.5万元，纠正不合规账务处理资金16.4万元，挽回损失金额3万元，审出管理过程中存在的36多个具体问题，同时提出整改的审计意见和建议26条。

科研课题结题审计全年完成35项，审计金额758万元。审查并审签了学校24个各级各类财务银行账户的银行对账单612份，审查累计金额达3220xx万元。

二、工程审计

x年基建维修工程项目审计计划完成250余项，审计金额15000万元。截至12月19日共审结基建维修工程项目303项，审计项目金额21030万元，审减金额835万元。其中委托社会造价咨询机构协审27项，审计金额16571万元，审减金额548万元，审定金额16024万元。自审项目276项，审计金额4459万元，审减金额287万元，审定金额4172万元。

基建维修工程合同审计全年共完成审计153份，提出合同内容修改建议55条，建议均在合同正式文本签署中得到体现，充分维护了学校的利益，降低了合同风险。

三、审计其他工作

1、审计按照学校档案标准化管理的要求，整理移交了x年的审计档案201份，录入当年审计档案201份，x年共发布审计文件198份。

2、结合审计专业特点，审计干部职工参与了学校基建维修工程的招标活动，竣工验收等活动；参与了学校仪器设备和大宗物资的采购招标活动；参与了学校资产和废旧物资的清理和处置活动，并从规避风险的角度提出了许多合理化建议。

3、为了贯彻教育部产业改制的有关精神，审计参与了学校校办产业改制的研讨工作，上年安排本年年初完成的学校对内对外投资状况的专项审计调查，为顺利完成产业改制提供了关键性基础数据资料。

4、审计干部边工作边学习，不断充实新法规，新知识，并结合工作搞研究，全年有两篇专业论文已发表，4名财务审计干部参加了专业人员继续教育，选派了一名工程审计人员外出脱产进修学习，新知识的学习、研讨和储备，为保质保量的完成工作任务提供了理论支撑。

5、为了贯彻落实教育部转发的《委托会计师事务所审计招标规范》，实现我校审计委托业务的公开、透明，审计处在认真分析研究的基础上，结合学校实际，出台了落实该规范的实施意见，对规范我校审计委托业务具有指导作用。

特别注意：律师函只能由律所和律师发出！！其威慑力，很多时候不是来自于律师函内容，而是来自于律师的身份，来自于这是律师发出的，是一种强势的意思表示，俗称“合法的恐吓信”。

函号：___________

__________________置业有限公司：

今向贵公司发函是为了处理本人与贵公司《商品房买卖合同》及委托代办“两证”纠纷的相关事宜。经与专业律师咨询相关法律条款了解，结合相关法律、法规、政策的规定，特致函如下：

一、本人与贵公司签订的《________市商品房买卖合同》包含了两种不同性质的法律关系：

1、房屋买卖合同关系。

2、委托合同关系（委托代办《房屋所有权证》及《国有土地使用权证》）。需要说明的是，本人对《商品房买卖合同》的成立、生效及继续履行均无异议，仅解除与贵公司之间的委托合同关系。根据《_____》第四百一十条“委托人或者受托人可以随时解除合同”之规定，本人解除委托合同的行为完全符合现行相关法律的规定，且必然发生委托合同解除的法律后果——委托关系至此终止，贵公司不在拥有为本人办理《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》的代理权限，且无权向本人收取有关代办税费。

二、就《商品房买卖合同》而言，因本人已按合同约定支付了全额房款，在履行《商品房买卖合同》义务方面不存在任何瑕疵，贵公司应严格按照《商品房买卖合同》的约定向本人交接房屋并协助办理有关产权登记，如贵公司无正当理由拒绝向本人交接房屋，根据《商品房买卖合同》第九条第一款及第十一条之约定，交房期限满（________年_____月_____日）后，贵公司即构成实际违约（逾期交房），那么，将发生如下的法律后果：

1、逾期在30日内，贵公司应按日向本人支付已交付房款的万分之三的违约金，合同继续履行。

2、逾期超过30日后，本人有权解除《商品房买卖合同》，贵公司应自解除合同书面通知到达之日起10日内退还全部已付款人民币________佰________拾________万________仟________佰________拾________元________角（￥：小写________________元），并按已付房款的3%向本人支付违约金（__________元），因该约定的违约金明显低于所造成的损失，根据《_____》第一百一十四条第二款之规定，违约金应增加至于实际损失相当的数额（即以实际损失计算）：本人也有权要求继续履行合同，自________年_____月_____日起至房屋实际交付之日止，贵公司应该按日向本人支付已付房款万分之三的违约金（________元/日）。

以上情况，特此函告！望贵公司斟酌并谨慎处理！

___________________业主

________年_____月_____日