行政处罚的决定程序有哪些(实用20篇)

玉建行罚字〔20xx〕第8号

和克明户：

经调查，你户在玉龙县白沙镇玉湖村委会文化村珍珠湖项目西南侧集体土地上，未经审批未取到乡村建设规划许可情况下，擅自进行农村住房建设(已建成长12.6米，宽9.9米的房屋基础，并竖两层六间木屋架一栋)活动，木架结构现已拆除。上述事实、行为违反了《中华人民共和国城乡规划法》第四十条、四十一条及《云南省城乡规划条例》第二十七条三十条之规定。鉴于告知期内主动拆除违法建筑并及时纠正，没有造成危害后果，根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第一款第(四)项、第二款和第三十八条第一款第(二)项的规定，现决定不予行政处罚。

如果不服本决定，可以依法在60日内向人民政府或者申请行政复议，或者在三个月内依法向人民法院提起行政诉讼。

印章

签发人： 年7月3日

被处罚人姓名：彭

性别：男

出生日期：19xx年x月xx日

身份证号码：

工作单位：家具加工厂 现住址：xx县xx街道xx社区x厂

被处罚单位名称：家具加工厂

营业执照注册号(或组织机构代码证代码)

法定代表人： 彭 职务：法人代表

单位地址：xx县xx街道xx社区x厂

经依法查明，你(你单位)20xx年6月23日，我局正和林业工作站执法人员在工作中发现彭经营的xx县家具加工厂的加工场地堆有用于家具加工的木材，其中部分木材家具加工厂无法提供合法手续证明，与20xx年6月25日移交到林业局综合执法队。20xx年6月30日，经我执法队现场调查核实有5.88立方米木材无合法来源证明，其中杉木0.179立方米、松木1.563立方米、杂木4.138立方米。

上述行为及事实有 违法行为人的陈述、证人证言、现场勘验笔录、照片等证据为证，违反了《中华人民共和国森林法实施条例》第三十四条第二款之规定 的规定，已构成违法。依据《中华人民共和国森林法》第四十三条并结合《xx县林业处罚裁量基准》第四条第二款第二项 的规定，本机关决定对你(你单位)处以下行政处罚：

1.责令立即停止违法行为;

2. 没收非法收购的木材5.88立方米并处罚款人民币4000元整

本决定书中的罚款，限你(你单位)于收到本决定书之日起，十五日内到 xx县农业银行(账号： x04000 )缴纳。到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

如对本林业行政处罚决定不服，可于接到本决定书之日起六十日内，向 郴州市林业局 或者 xx县人民政府 申请行政复议，也可以于三个月内直接向 xx县 人民法院提起诉讼。逾期不申请行政复议或者不提起行政诉讼，又不履行处罚决定的，本机关将依法强制执行或者依法申请人民法院强制执行。

行政机关(印章)

20xx年 7 月 4日

单位名称：_________________

地址：_________________

根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国行政处罚法》等有关法律法规，我局对你分行违规开展同业存款业务、贴现资金直接转回出票人账户的两项违规行为进行了立案调查、审理，并依法向你分行告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及你分行依法享有的权利。现已调查、审理终结。

经查明，你分行存在以下违规行为：

一、违规开展同业存款业务

经查，截至________年_________月末，你分行共有7户、7笔的同业存款分别被纳入单位保证金和单位存款科目核算。你分行上述行为违反了《关于规范金融机构同业业务的通知》第一条、第三条以及第九条的有关规定。

二、贴现资金直接转回出票人账户，________年________月________日，你分行__________________公司签发银行承兑汇票，该银票经收款人南京__________制造有限公司背书转让给南京__________有限公司。________年________月________日日，该支行为__________有限公司持有的上述银票办理了银行承兑汇票贴现，________年________月________日向__________公司转账，其中部分资金为贴现资金。

你分行上述行为违反了《中国银监会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知》第四条的有关规定。

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定，决定对你分行作出如下处罚：

(一)对你分行违规开展同业存款业务的行为罚款人民币__________万元;

(二)对你分行违规将贴现资金直接转回出票人账户的行为罚款人民币_______万元。

针对上述两项违规行为，决定对你分行共计罚款人民币_______万元。

你分行应自收到本处罚决定之日起十五日内，将罚款汇至中国银行业监督管理委员会财务会计部(中央财政汇缴专户)，开户银行：________________________;账号：_____________________________________。

如不服本行政处罚决定，可以在收到本处罚决定书之日起六十日内向中国银行业监督管理委员会申请行政复议，也可以在收到本处罚决定书之日起六个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议期间本决定不停止执行。逾期不履行本决定的，我局将采取以下措施：

(一)每日按罚款数额的百分之三加处罚款;

(二)申请人民法院强制执行。

________年_____月_____日

当事人：牛肉面馆 地址：x镇街道 联系电话： 负责人： 性别： 男 职务：负责人 身份证号码：

本机关于 20xx 年 12 月 22 日依法向你(单位)送达了《听证告知书》(x)食药监食听告〔20xx〕233号;20xx 年 12 月 26 日送达了《行政处罚事先告知书》(x)食药监药罚告〔20xx〕233号;20xx 年 1 月 5 日送达了《行政处罚决定书》(x)食药监食罚〔20xx〕233号，对你(单位)作出了1、没收胡椒粉等2种超过保质期食品2包;

2、罚款20xx.00元的行政处罚。 20xx 年 3 月 26日，依据《中华人民共和国行政处罚法》第五十四条一款之规定，渭源县食品药品监督管理局法规监督股对《听证告知书》(x)食药监食听告〔20xx〕233号;《行政处罚事先告知书》(x)食药监药罚告〔20xx〕233号;《行政处罚决定书》(x)食药监食罚〔20xx〕233号进行了审查，发现对你(单位)作出的行政处罚存在法律条款适用不当的问题，根据《行政处罚法》第五十四条第一款的规定，作出如下决定： 撤销依法向你(单位)送达的《听证告知书》(x)食药监食听告〔20xx〕233号;《行政处罚事先告知书》(x)食药监药罚告〔20xx〕233号;《行政处罚决定书》(x)食药监食罚〔20xx〕233号。依照法律规定，重新履行相关执法程序，送达相关法律文书。

食品药品监督管理局

年3月26日

当事人：广西万怡物业服务有限责任公司长沙分公司

地址：长沙市韶山中路752号

法定代表人：高迎闻 职务：总经理

联系电话：

根据长沙市发改委转办我局的“关于广西万怡物业公司拒不执行国家物价政策长期坑害业主的投诉信”信访件，我局于20xx年9月14日开始对你单位20xx年4月1日至20xx年9月21日期间居民生活用电的价格活动进行检查，现将检查中发现的违法事实和证据及本机关处罚决定通知如下。

经调查核实，上述期间内，存在以下违法事实：

1、20xx年4月至20xx年6月期间，违反原湖南省物价局《关于省电网电价调整有关问题的通知》(湘价重〔20xx〕97号)：“物业小区专用变压器居民生活用电(供电电压等级1-10千伏)的转供电价为0.607元/千瓦时”的规定，物业公司实际收取居民购电价格0.623元/千瓦时，多收取0.016元/千瓦时，上述期间居民购电电量为14272147.5千瓦时，多收金额为228354.35元;

2、20xx年9月至20xx年10月期间，违反原长沙市物价局《关于规范长沙是居民生活用电专用变压器转供电价格的通知》(长价商〔20xx〕220号)：“物业小区专用变压器居民生活用电(供电电压等级1-10千伏)的转供电价为0.624元/千瓦时”的规定，物业公司实际收取居民购电价格0.64元/千瓦时，多收取0.016元/千瓦时，上述期间居民购电电量为5253611.5千瓦时，多收金额为84057.78元;

3、20xx年7月至20xx年9月21日期间，违反原湖南省物价局《关于进一步规范电价管理有关问题的通知》(湘价电〔20xx〕106号)和原湖南省物价局《关于省电网电价调整有关问题的通知》(湘价电[20xx]187号)：“物业小区专用变压器居民生活用电(供电电压等级1-10千伏)的转供电价为目录电价标准(0.573元/千瓦时)加合表用户加价标准(0.016元)执行”的规定，物业公司应收0.589元/千瓦时，实际收取居民购电价格0.624元/千瓦时，多收取0.035元/千瓦时，居民购电电量为5020xx1千瓦时，多收金额为175705.63元。

以上三项共计多收价款488117.76元。

上述事实，主要由下列证据予以证明：

证据一、你公司提供的20xx年4月-20xx年9月21日居民购电量月汇总表，证明你公司在此期间的居民购电量;

证据二、你公司提供的收费票据证明你公司在各个时段收取居民生活用电价格;

证据三、你公司相关人员询问笔录、现场笔录进一步证明你公司在收取居民生用电时，有多收价款的事实;

上述行为违反了《价格法》第十二条：“经营者进行价格活动，应当遵守法律、法规，执行依法制定的政府指导价、政府定价和法定的价格干预措施、紧急措施。”的规定，属于《价格违法行为行政处罚规定》第九条第(二)项所指的价格违法行为，多收价款488117.76元属价格违法所得。

我局于20xx年2月5日向你公司送达了《责令退款通知书》(雨价责通[20xx]1号)，期限届满违法所得未予清退。

你公司违反了价格政策，但能在检查中如实提供检查所需资料与数据，符合《湖南省规范价格行政处罚裁量权办法》第十一条：“对同一阶次的价格违法行为，根据违法情节和造成的危害后果不同，给予相应的行政处罚第(二)项，在检查过程中主动停止或经审理认定应予适当考虑的价格违法行为，有违法所得的，没收违法所得，可处违法所得一倍以上二倍以下的罚款;…”。

依据《中华人民共和国价格法》第三十九条、《价格违法行为行政处罚规定》第九条的规定，经研究决定，对你单位作出没收违法所得488117.76元，并处罚款488118元的行政处罚。

你公司自收到本处罚决定书之日起十五日内，应主动将罚没款976235.76元上缴长沙市雨花区非税收入管理局(罚没专户)。

开户银行：长沙市雨花区农村合作银行圭塘支行

账 号：80080000031149264012

收款单位：长沙市雨花区非税收入管理局

逾期未缴纳罚款的，我局将每日按罚款数额的3%加处罚款;逾期未缴纳违法所得的，每日按违法所得数额的2‰加处罚款。

根据《中华人民共和国行政复议法》第九条和《价格违法行为行政处罚规定》第二十条的规定，你单位如对本行政处罚决定不服，可以自收到本决定书之日起六十日内向长沙市发展和改革委员会或雨花区人民政府法制办申请行政复议，复议期间不停止本处罚决定的执行。

逾期未申请行政复议，又不履行本行政处罚决定的，我局将依法申请雨花区人民法院强制执行

长沙市雨花区物价局

年3月31日

当事人：嘉善绿源化工有限公司;法定代表人：杨富良;住所：干窑镇范泾村。

20xx年7月8日，嘉善县市场监督管理局执法人员对位于嘉善县干窑镇范泾村的嘉善绿源化工有限公司食堂进行现场检查。经查：1.该公司食堂现场不能提供有效《餐饮服务许可证》从事员工就餐服务;2.该公司食堂从业人员现场不能提供有效健康证明。当事人涉嫌未经许可从事餐饮服务、从业人员未取得健康合格证明从事餐饮服务。本局于20xx年7月8日立案调查。

经查明：当事人嘉善绿源化工有限公司在未取得《餐饮服务许可证》的情况下，聘用未取得有效健康证明的、为餐饮服务从业人员，从20xx年8月份起，在公司开设食堂为员工提供餐饮服务。20xx年7月8日，被本局查获，现场当事人正在从事餐饮服务，2名从业人员未取得有效健康证明。在进一步地调查取证中发现，当事人未保存食堂食品原料采购的收据或发票，未做好食品原料的进货台账，未建立食品原料索证索票制度。案发后食堂立即停止了经营并向我局提交了整改报告，并于20xx年9月16日取得了《餐饮服务许可证》。从业人员、于20xx年7月28日取得了有效《健康证》。至案发，因证据不充分当事人未经许可从事餐饮服务的货值金额无法认定，当事人在食堂经营期间未向职工收取就餐费用，无违法所得。

20xx年10月8日，本局向当事人送达了善市监干告〔20xx〕2号《行政处罚事先告知书》。当事人于20xx年10月9日向本局提出陈述、申辩，辩称企业食堂不需要办理《餐饮服务许可证》，食堂从业人员和于20xx年4月19日已进行健康体检并且可提供健康证明。本局经复核认为企业食堂需要办理《餐饮服务许可证》、食堂从业人员从事餐饮服务工作需取得有效健康合格证明是《中华人民共和国食品安全法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》和《餐饮服务许可管理办法》明文规定的，食堂从业人员和于20xx年7月28日取得了有效健康合格证明。故当事人的陈述申辩理由不成立，本局不予采纳。

本局认为：当事人的上述行为，违反了《中华人民共和国食品安全法》第二十九条第一款、《中华人民共和国食品安全法》第三十四条第二款、《餐饮服务食品安全监督管理办法》第十条第一款的规定，构成了未经许可从事餐饮服务、从业人员未取得健康合格证明从事餐饮服务工作的违法行为。

对当事人的上述违法行为，根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十三条，责令当事人改正;根据《中华人民共和国食品安全法》第八十四条、第八十七条，《餐饮服务食品安全监督管理办法》第四十条的规定，对当事人作如下决定：

一、警告;

二、罚款人民币伍仟元整。

上述罚款，当事人应当自收到本处罚决定之日起十五日内，到指定银行(收款银行：中国工商银行股份有限公司嘉善支行，收款国库：县支金库，地址：嘉善县魏塘街道解放东路1-8号)缴纳。当事人逾期不缴纳罚款的，依据《中华人民共和国行政处罚法》第五十一条第(一)项的规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

当事人如不服本处罚决定，可在收到本处罚决定书之日起六十日内向嘉善县人民政府或者嘉兴市市场监督管理局申请复议;也可以在三个月内依法直接向嘉善县人民法院提起行政诉讼。

当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行行政决定的，本局将依法申请嘉善县人民法院强制执行。

嘉善县市场监督管理局

20xx年10月20日

行政处罚决定书

决定适用于重要事项或者重大行动作出安排，奖惩有关单位和人员，变更或者撤销下级机关不适当的决定。下面第一范文网小编给大家带来行政处罚决定书，供大家参考!

行政处罚决定书范文一

行政处罚决定书范文

公(仲)决字【20xx】第1168号

被处罚人：支某，男，1989年09月02日，身份证，37011219890902，

单位及职业XX区XX镇支家岭村，现住居XX区XX镇支家岭村。

现查明：20xx年10月1日早上8点22分，在XX派出所院内北侧停车场，民警王明(化名)驾驶自己购买的车号为：鲁W28021的起亚银灰色轿车到所值班，刚把车停好，一位支家岭村村民支某(男，19岁)有事找王明警官，王明同志正在车上刮胡子让支某等一下，支某用有左脚踹了起亚车右前脸子两脚，致车右前脸子两处划痕，扭送支某到所里处理。以上事实有违法嫌疑人陈述、证人证言、受害人陈述等证据证实。根据《中华人民共和国治安管理处罚法》第四十九条，现决定给予支某行政拘留五日的处罚。

履行方式： .

被处罚人如不服本决定，可以在收到本决定书起六十日内向XX市公安局或者XX区人民政府申请行政复议或者三个月内依法向人民法院提起行政诉讼。

附： 清单共份。

20xx年10月1日

被处罚人(签名)支

行政处罚决定书范文二

公安机关

___公(______)决字[______]第___号

决定书正文载明以下内容：

1.被处罚人的基本情况(姓名、性别、出生日期、身份证件种类及号码、现住址、工作单位以及被处罚单位的名称、地址和法定代表人);

2.违法事实和证据以及从重、从轻等情节(证人不愿意暴露姓名的，应当注意保密);

3.法律依据;

4.处罚种类及幅度;

5.履行方式及期限(含合并执行的情况);

6.对涉案财物的处理结果及对被处罚人的其他处理情况;

7.被处罚人的法律救济途径;

8.附没收违法所得、非法财物清单及收缴/追缴物品清单。

公安机关印章及决定日期

本文书一式三份，被处罚人和执行单位各一份，一份附卷。治安案件有被侵害人的，复印送被侵害人一份

行政处罚决定书范文三

公安行政处罚决定书 ——公( )行决字[ ]第 号

被处罚人：

现查明————————————————————————————————————————

以上事实有 —————————————————————————————————————等证据证实。

根据 ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————的规定，现决定 —————————————————————————————————————————————————————————————————— 处罚。

履行方式: ————————————————————————————————————————————————————————。

被处罚人如不服本决定，可以在收到本决定书之日起六十日内向 ——————————申请行政复议或者在三个月内依法向 ———— 人民法院提起行政诉讼。

20xx年xx月xx日

*公司：

被处罚人：*公司

你公司在亚行贷款西安三环路第二批设备采购第一包路面冷再生机国际招标项目(招标编号：)中关于投标型号设备业绩的投标响应与实际情况不一致，在质疑发生后提供篡改过的销售合同复印件作为证据。你公司的行为违反了《招标投标法》第三十三条“投标人不得以……其他方式弄虚作假，骗取中标”的规定。

上述事实有你公司投标文件中提供的销售业绩清单、相应的销售合同复印件，其他投标人的质疑函及证明材料，评标委员会关于质疑问题的答复等为证。

根据《招标投标法》第五十四条“投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的，中标无效，给招标人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪的，依法追究刑事责任”和《机电产品国际招标投标实施办法》(商务部令20xx年第13号)第五十九条“投标人有下列行为之一的，当次投标无效，并予以警告;情节严重的，依照《招标投标法》的有关规定，取消其一年至二年内参加依法必须进行招标项目的投标资格并予以公告：……(四)投标文件及澄清资料与事实不符，虚假投标的;(五)在质疑过程中，提供虚假证明材料的”的有关规定，你公司在本项目中的中标无效，并给予你公司警告处罚。

如不服本行政处罚决定，你公司可依据《中华人民共和国行政复议法》第九条的规定，在收到本行政处罚决定书之日起六十日内，向商务部提起行政复议;也可根据《中华人民共和国行政诉讼法》第三十九条的规定，在收到本行政处罚决定书之日起三个月内，向北京市第二中级人民法院提起行政诉讼。

商务部

年七月十四日

刘春生：

我局执法人员于20xx年03月18日01时05分在东莞市凤岗镇金凤凰顺成酒店路口巡查发现，你使用粤SJ260W小型轿车未取得出租汽车经营许可，从事非法营运，违反了《广东省出租汽车管理办法》第十二条的规定，依据《广东省出租汽车管理办法》第三十七条第(一)项的规定，给予你罚款人民币贰万元整(20xx0元)的处罚决定。

经核查，由于文书送达程序有误，不符合《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国行政强制法》的相关规定。为此，我局决定撤销原作出及已送达的《行政处罚决定书》(文书号：粤东交罚[20xx]01723号)，重新按照《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条、第三十二条规定制作相关文书并送达你处。由于你拒收我局邮寄送达的撤销文书的通知，依据《交通行政处罚程序规定》第二十四条规定，现向你公告送达。

东莞市交通运输局

年9月28日

*公司：

被处罚人：*公司

地 址：

你公司在亚行贷款西安三环路第二批设备采购第一包路面冷再生机国际招标项目(招标编号：0703-0820CIC5Y022/01)中关于投标型号设备业绩的投标响应与实际情况不一致，在质疑发生后提供篡改过的销售合同复印件作为证据。你公司的行为违反了《招标投标法》第三十三条“投标人不得以……其他方式弄虚作假，骗取中标”的规定。

上述事实有你公司投标文件中提供的销售业绩清单、相应的销售合同复印件，其他投标人的质疑函及证明材料，评标委员会关于质疑问题的答复等为证。

根据《招标投标法》第五十四条“投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的，中标无效，给招标人造成损失的，依法承担赔偿责任;构成犯罪的，依法追究刑事责任”和《机电产品国际招标投标实施办法》(商务部令20xx年第13号)第五十九条“投标人有下列行为之一的，当次投标无效，并予以警告;情节严重的，依照《招标投标法》的有关规定，取消其一年至二年内参加依法必须进行招标项目的投标资格并予以公告：……(四)投标文件及澄清资料与事实不符，虚假投标的;(五)在质疑过程中，提供虚假证明材料的”的有关规定，你公司在本项目中的中标无效，并给予你公司警告处罚。

如不服本行政处罚决定，你公司可依据《中华人民共和国行政复议法》第九条的规定，在收到本行政处罚决定书之日起六十日内，向商务部提起行政复议;也可根据《中华人民共和国行政诉讼法》第三十九条的规定，在收到本行政处罚决定书之日起三个月内，向北京市第二中级人民法院提起行政诉讼。

中商务部

年七月十四日

行政处罚决定书

行政机关对行政处罚说明理由的介质主要体现在行政处罚的决定书上,行政处罚决定书是搭建在行政主体与当事人之间的桥梁。下面第一范文网小编为大家整理了一些相关的范文，大家来看看吧。

行政处罚决定书范文一

被处罚企业：佛山市南海区大沥陆豪摩托车有限公司

法人代表人：王延忱

地 址：佛山市南海区大沥长虹岭工业园

20xx年6月，我们收到一封反映你公司存在倒卖产品合格证等违规行为的举报信。据此，我们组织检查组对你公司生产一致性情况开展了专项检查。检查中发现你公司存在部分摩托车产品未在公告生产地址生产、上传合格证数量与其实际产量不一致、合格证管理体系混乱等问题，违反了《中华人民共和国行政许可法》、《汽车产业发展政策》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第8号)、《摩托车生产准入管理办法》(中华人民共和国国家经济贸易委员会令 第43号)等相关规定，扰乱了市场秩序，给社会公共安全和人民生命财产安全带来隐患。

根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条之规定。我部于20xx年9月20日，就上述事实及处理意见向你公司进行了告知。

依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号)、《中华人民共和国行政许可法》第八十条、《汽车产业发展政策》(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第8号)第二十二条、《摩托车生产准入管理办法》(中华人民共和国国家经济贸易委员会令 第43号)第二十条等有关规定，我部决定对你单位给予以下行政处罚：

一、撤销你公司陆慷光洋牌LK150-5C、LK150-6C、LK125T-2C、LK125-6C、LK125T-6、LK100T-2、LK125-7C、LK110、LK100T-8、LK125-2、LK125-9C、LK100T-6、LK125T-8和凤帅牌FS150-6C、FS150-5C、FS125-2C等型号两轮摩托车产品《公告》。

二、从即日起进行为期6个月的整改，整改期间，暂停受理你公司新产品申报和上传产品合格证信息。整改期满后，我部将对整改情况进行验收。

如对本处罚决定不服，可以在收到本处罚决定书之日起 60日内向我部申请行政复议或者在3个月内向人民法院提起行政诉讼。

工业和信息化部

20xx年11月30日

行政处罚决定书范文二

当事人：嘉善绿源化工有限公司;法定代表人：杨富良;住所：干窑镇范泾村。

20xx年7月8日，嘉善县市场监督管理局执法人员对位于嘉善县干窑镇范泾村的嘉善绿源化工有限公司食堂进行现场检查。经查：1.该公司食堂现场不能提供有效《餐饮服务许可证》从事员工就餐服务;2.该公司食堂从业人员现场不能提供有效健康证明。当事人涉嫌未经许可从事餐饮服务、从业人员未取得健康合格证明从事餐饮服务。本局于20xx年7月8日立案调查。

经查明：当事人嘉善绿源化工有限公司在未取得《餐饮服务许可证》的情况下，聘用未取得有效健康证明的、为餐饮服务从业人员，从20xx年8月份起，在公司开设食堂为员工提供餐饮服务。20xx年7月8日，被本局查获，现场当事人正在从事餐饮服务，2名从业人员未取得有效健康证明。在进一步地调查取证中发现，当事人未保存食堂食品原料采购的收据或发票，未做好食品原料的进货台账，未建立食品原料索证索票制度。案发后食堂立即停止了经营并向我局提交了整改报告，并于20xx年9月16日取得了《餐饮服务许可证》。从业人员、于20xx年7月28日取得了有效《健康证》。至案发，因证据不充分当事人未经许可从事餐饮服务的货值金额无法认定，当事人在食堂经营期间未向职工收取就餐费用，无违法所得。

20xx年10月8日，本局向当事人送达了善市监干告〔20xx〕2号《行政处罚事先告知书》。当事人于20xx年10月9日向本局提出陈述、申辩，辩称企业食堂不需要办理《餐饮服务许可证》，食堂从业人员和于20xx年4月19日已进行健康体检并且可提供健康证明。本局经复核认为企业食堂需要办理《餐饮服务许可证》、食堂从业人员从事餐饮服务工作需取得有效健康合格证明是《中华人民共和国食品安全法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》和《餐饮服务许可管理办法》明文规定的，食堂从业人员和于20xx年7月28日取得了有效健康合格证明。故当事人的陈述申辩理由不成立，本局不予采纳。

本局认为：当事人的上述行为，违反了《中华人民共和国食品安全法》第二十九条第一款、《中华人民共和国食品安全法》第三十四条第二款、《餐饮服务食品安全监督管理办法》第十条第一款的规定，构成了未经许可从事餐饮服务、从业人员未取得健康合格证明从事餐饮服务工作的违法行为。

对当事人的上述违法行为，根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十三条，责令当事人改正;根据《中华人民共和国食品安全法》第八十四条、第八十七条，《餐饮服务食品安全监督管理办法》第四十条的规定，对当事人作如下决定：

一、警告;

二、罚款人民币伍仟元整。

上述罚款，当事人应当自收到本处罚决定之日起十五日内，到指定银行(收款银行：中国工商银行股份有限公司嘉善支行，收款国库：县支金库，地址：嘉善县魏塘街道解放东路1-8号)缴纳。当事人逾期不缴纳罚款的，依据《中华人民共和国行政处罚法》第五十一条第(一)项的规定，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

当事人如不服本处罚决定，可在收到本处罚决定书之日起六十日内向嘉善县人民政府或者嘉兴市市场监督管理局申请复议;也可以在三个月内依法直接向嘉善县人民法院提起行政诉讼。

当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼，又不履行行政决定的，本局将依法申请嘉善县人民法院强制执行。

嘉善县市场监督管理局

20xx年10月20日

行政处罚决定书范文三

赵继源:

身份证号码：43102219860908

住址：广东省阳江市江城区漠江路310号人才交流中心

赵继源核安全违法一案，我局经过调查，现已审查终结。

一、违法事实和证据

经调查核实，阳江核电厂1号机组大修期间，你在20xx年3月22日干预设备冷却水系统水箱水位报警的处理过程中，未按程序操作，导致余热排出系统泵全停运6分钟，违反了核电厂运行技术规格书要求，且事件发生后未按程序记录事件。

以上事实，有《关于呈报阳江核电厂1号机组执行Y1APG001RF充水排气时导致RRI水箱低低水位运行事件报告的函》(广阳江函〔20xx〕44号)、《关于报送〈阳江核电厂1号机组执行Y1APG001RF充水排气时导致余热排出泵全停运6分钟运行事件调查报告〉的函》(环华南核函〔20xx〕50号)、20xx年5月5日调查形成的询问笔录5份为证。

你的上述行为违反了《核动力厂运行安全规定》“5.1.2”部分中“对运行负有直接责任的运行人员必须熟练掌握运行限值和条件，并保证遵守”的规定，以及《核电厂营运单位报告制度》“4.1 报告准则”的要求。

我局于20xx年6月28日告知你违法事实、处罚依据和拟作出的处罚决定，并明确告知你有权进行陈述、申辩和要求听证。你于20xx年6月28日明确表示放弃陈述、申辩和听证要求，接受行政处罚。

以上事实，有我局《核安全行政处罚听证告知书》(环法字〔20xx〕55号)及《送达回证》(国核安送〔20xx〕06号)和你《关于接受行政处罚的函》为证。

二、行政处罚的依据、种类

《民用核设施安全监督管理条例》第二十一条第一款第三项规定，执照持有者违章操纵的，国家核安全局可给予警告的处罚。

根据上述规定，我局决定对你给予警告。

三、申请复议或提起诉讼的途径和期限

如果不服本处罚决定，你可在收到决定书之日起六十日内向环境保护部(国家核安全局)申请行政复议，也可在六个月内依法提起行政诉讼。

环境保护部

20xx年7月26日

_________罚[ ] 号

当事人：__________ 单位名称：________

单位地址：_____________

法人代表：________ 性别：______ 年龄：________

住址：_________

当事人_______________一案，经本单位依法调查，现查明：

(违法事实与证据)_______________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

本单位认为：当事人 ______________________________________________________

的行为已违反 ___________________________________________

依照______________________之规定，本单位作出如下处罚决定：

当事人必须在收到本处罚决定书之日起15日内持本决定书到 ___________ 缴纳罚没款。逾期不按规定缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款。

当事人对本处罚决定不服的，可以在收到本处罚决定书之日起60日内向_________或 ____________申请行政复议;或者三个月内向人民法院提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间，本处罚决定不停止执行。

当事人逾期不申请行政复议或提起行政诉讼，也不履行本行政处罚决定的，本机关将依法申请人民法院强制执行。

处罚机关(印章)

年 月 日

案件性质：森林防火期内，在野外吸烟但未造成损失

被处罚人：王

姓名 王 性别 男 年龄 32岁

工作单位 无 住址 ×市×区××路36号

单位名称 无 地址 无

法定代表人 无 职务 无

违法事实(时间、地点、事实经过)：20xx年11月16日(森林防火期内)，王旅游至×县×乡××林区时，在野外吸烟，烟头未灭，扔于林下，因护林人员及时发现，将其息灭，免于引起森林火灾。该行为违反了《森林防火条例》第15条的规定“森林防火期内，在林区禁止野外用火”。

根据《森林防火条例》第32条第1款

的规定，决定给予：

(1) 50元罚款;

(2)责令你(单位)在接到本决定书之日起 即刻 停止行为;

(3) 无 警告。

本决定书中的罚款，除当场收缴罚款情形外，请在接到本决定书之日起15日内，将罚款缴至某县工商银行(帐号：8762451)，到期不交纳的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。

如不服本决定，可以在接到决定书之日起60日内向某县人民政府或者某市林业局申请行政复议，或者在 3 个月内或者 90日内直接向人民法院起诉。逾期不申请行政复议或者不向人民法院起诉又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关有权申请人民法院强制执行或者依法强制执行。

承办人(签名或盖章)：

处罚机关(盖章)

某县林业局

___公(______)决字[______]第___号

决定书正文载明以下内容：

1.被处罚人的基本情况(姓名、性别、出生日期、身份证件种类及号码、现住址、工作单位以及被处罚单位的名称、地址和法定代表人);

2.违法事实和证据以及从重、从轻等情节(证人不愿意暴露姓名的，应当注意保密);

3.法律依据;

4.处罚种类及幅度;

5.履行方式及期限(含合并执行的情况);

6.对涉案财物的处理结果及对被处罚人的其他处理情况;

7.被处罚人的法律救济途径;

8.附没收违法所得、非法财物清单及收缴/追缴物品清单。

公安机关印章

决定日期

本文书一式三份，被处罚人和执行单位各一份，一份附卷。治安案件有被侵害人的，复印送被侵害人一份。

_____________年__________月_____日，公司__________制造部发生蒸镀掉锅事故，造成严重的经济损失。经查，此次事故系人为失误所导致。为了规范员工生产行为，提高员工作业责任意识，根据公司《奖惩管理制度》，现决定对以下人员进行处罚，以赔偿公司所遭受的损失。此次事故责任人及赔偿金额如下：_________________

1.事故直接责任人_______________，

2.事故间接责任人_______________、_______________，

3.__________经理、__________副经理对事故负有领导管理责任，各50元。望各位同事引以为戒，特此通知。

________________________公司

_____________年__________月_____日

当事人：_________________………………(正文全部用仿宋体，三号;页面设置：_________________上37毫米，下30毫米，左28毫米，右26毫米;段落行间距：_________________固定值，29磅)

经查，当事人在….

以上事实，有本局依法调取并查证属实的下列证据证实：_________________

证据一：_________________…

证据二：_________________…

……

证据*：_________________……。

(执法程序)

综上所述，当事人的上述行为违反了…之规定，构成…行为;(自由裁量理由)依据….条，决定处罚如下：_________________

罚款**元，上缴国库。(多条分列出)

当事人应当自接到本处罚决定书之日起十五日内将罚款缴至：_________________市银行(户名：_________________帐号：_________________地址：_________________)(格式文字)

局

二○**年*月*日(注：_________________这种格式在“标准”输入法下输入按回车即可)

建始县工商行政管理局消保分局行政处罚决定书

建工商处字„20xx‟75号

当事人：陈维柱，男，现年36岁，汉族，初中文化，身份证编号：4228227，家住湖北省建始县业州镇奇洋坝三组4号，营业执照注册号：422822600076510。经营范围及方式：)、卷烟零售百货;经营期限：20xx年12月31日至20xx年12月31日。20xx年8月11日，我分局执法人员对当事人在本县业州镇解放路1号门店进行检查时，发现你在上述经营场所销售从非正规渠道购进的卷烟，不能提供合法的进货发票，其行为涉嫌违反了《城乡个体工商户管理暂行条例》第十九条第七项的规定，为查清事实，在检查当日由谢昌文、唐宝成填写了《立案审批表》，经本局领导批准依法对当事人立案，并指定由谢昌文(执法证号1728220xx1)、唐宝成办理。经查：你称在其经营门店从事卷烟经营活动时，有人于20xx年6月份给你上门推销商标标识为“哈德门”(盖)共计10条(进价28.00元/条销价：45.00元/条，至案发时已销4条另5包)，“红金龙”(盖)共计10条(进价25.00元/条销价：36.00元/条，至案发时已销2条另5包)，“软中华”(盖)共计1条(进价500.00元/条，销价：600.00元/条)。本局于20xx年8月2号给你依法下发了《提交证据通知书》，限你于20xx年8月3号前给本局提供你购进上述卷烟有效的购货发票、给你推销上述卷烟上线的具体姓名、地址，但你逾期不能给本局提供上述第 2 页共 2 页证据，故你的非法所得也无法准确计算;本局在调查中同时发现上述卷烟你不是从本县烟草专卖批发企业购进，你销售的上述卷烟系你从非正规渠道购进，属法律和政策不允许的经营行为。综上所述，你销售从非正规渠道购进的卷烟，其行为违反了《城乡个体工商户管理暂行条例》第十九条第七项“法律和政策不允许的其他生产经营活动。”的规定，依据《城乡个体工商户管理暂行条例》第二十二条第一款“个体工商户违反本条例第七条、第九条、第十条、第十一条、第十三条、第十九条的规定，由工商行政管理机关根据不同情况分别给予下列处罚：(一)警告; (二)罚款;(三)没收非法所得;(四)责令停止营业;(五)扣缴或者吊销营业执照。以上处罚，可以并处。违反治安管理的，由公安机关依照有关规定处罚;触犯刑律的，依法追究刑事责任。”之规定，经本局研究，决定对你作如下处罚：1.罚款20xx.00元。2.责令你停业整顿七天。当事人如不服本处罚决定，可自收到本行政处罚决定书之日起60日内向建始县工商行政管理局或者向建始县人民政府申请复议，也可以自接到本行政处罚决定书之日起三个月内依法直接向建始县人民法院提起诉讼。

二一一年八月十五日

山西省重大行政处罚决定备案办法

第一条为加强对重大行政处罚行为的监督，促进行政机关依法行政，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《山西省行政执法条例》的有关规定，制定本办法。

第二条 本省行政区域内重大行政处罚决定的备案适用本办法。法律、行政法规和部门规章对重大行政处罚决定的备案另有规定的，从其规定。

第三条本办法所称重大行政处罚是指：

(一)对公民、法人或者其他组织处以较大数额罚款或者没收同等数额的违法所得和非法财物;

(二)责令停产停业;

(三)吊销许可证或者企业营业执照;

(四)10日以上的行政拘留或者其他限制人身自由的行政处罚。

第四条 县级以上人民政府应当加强对重大行政处罚决定备案工作的领导。

县级以上人民政府法制机构(简称备案审查机构)在本级人民政府的领导下，对重大行政处罚决定备案工作进行指导和监督检查，办理重大行政处罚决定备案的受理和审查工作，并按本办法的规定具体办理本级人民政府重大行政处罚决定的报备工作。

各级行政执法部门法制机构负责对本部门、本系统重大行政处罚决定备案工作进行指导和监督检查，办理重大行政处罚决定备案的受理和审查工作，并按本办法的规定具体办理本部门重大行政处罚决定的报备工作。

第五条行政处罚决定机关依照下列规定备案：

(一)各级人民政府作出的重大行政处罚决定，向上一级人民政府备案;

(二)县级以上人民政府所属工作部门作出的重大行政处罚决定，向本级人民政府备案;

(三)法律、法规授权的组织作出的重大行政处罚决定，分别向本级人民政府和隶属的政府工作部门备案;

(四)垂直管理部门作出的重大行政处罚决定，由作出行政处罚决定的机关分别向本级人民政府和上级行政机关备案;

(五)两个以上行政处罚决定机关以共同名义作出的重大行政处罚决定，分别按本条(二)、(三)、(四)项规定备案。

第六条 行政处罚决定机关应当自作出重大行政处罚决定之日起15日内，将重大行政处罚决定备案报告、行政处罚决定书和行政处罚备案表等有关资料报送备案。

重大行政处罚决定的备案文书格式由省人民政府法制机构统一规定。

第七条 备案审查机构可根据需要调阅行政处罚决定机关有关行政处罚的案件材料。

备案审查机构调阅案卷或者有关材料时，应当向行政处罚决定机关填发调阅行政处罚案卷通知书。

行政处罚决定机关应当按照调阅行政处罚案卷通知书的要求报送案卷或者有关材料。

第八条 备案审查机构在审查过程中认为重大行政处罚决定有违法或明显不当行为的，应当向报备机关提出。报备机关拒不改正的，备案审查机构可以建议本级人民政府或其上级主管部门予以撤销。

第九条 备案审查机构对在规定期限内不备案或者拒绝备案的，给予通报批评或者建议具有行政处分权的机关对直接责任人依法给予行政处分。

第十条备案审查机构应当定期或不定期通报本级人民政府或本部门、本系统重大行政处罚决定的备案及审查情况。

第十一条本办法第三条第一项所称的较大数额罚款的标准，由省直行政执法部门提出意见并报省人民政府法制机构研究确定。

第十二条本办法自2019年9月1日起施行。

xx户：

经调查，你户在玉龙县白沙镇玉湖村委会文化村珍珠湖项目西南侧集体土地上，未经审批未取到乡村建设规划许可情况下，擅自进行农村住房建设(已建成长12.6米，宽9.9米的房屋基础，并竖两层六间木屋架一栋)活动，木架结构现已拆除。上述事实、行为违反了《中华人民共和国城乡规划法》第四十条、四十一条及《云南省城乡规划条例》第二十七条三十条之规定。鉴于告知期内主动拆除违法建筑并及时纠正，没有造成危害后果，根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第一款第(四)项、第一款第(二)项的规定，现决定不予行政处罚。

如果不服本决定，可以依法在60日内向人民政府或者申请行政复议，或者在三个月内依法向人民法院提起行政诉讼。

印章

签发人： 年7月3日

被处罚人：湖南xx有限公司

法人代表：，男，60岁，系湖南xx有限公司法人代表

案 由：非法占地

经动态巡查发现，20xx年5月，该公司未经有权机关批准，擅自在xx县云集镇云集大道以北、兴园路以东占地建厂房，20xx年7月6日，我局对其进行了立案调查，现已查明：

你公司于20xx年10月注册成立，坐落在xx县云集镇工业园内，注册资金贰仟万元整，经营范围：塑胶管材、板材的生产及销售。你公司于20xx年5月18日与xx县云集经济开发区(工业园)管委会签订了《投资合同书》，协议用地30亩(具体以地块红线为准)，土地坐落在云集镇云集大道以北、兴园路以东，该宗地建设符合xx县土地利用总体规划。你公司于20xx年5月开始动工建设，xx县国土资源局测绘队经实地测量，已建成围墙、厂房，实际违法占地总面积为16576㎡，土地类型为荒草地。

20xx年4月12日，我局对你下达了《国土资源行政处罚告知书》南国土资执告字[20xx]0603号、《国土资源行政处罚听证告知书》南国土资执听告字[20xx]0603号。并已签收。在被告知享有陈述、申辩和听证的权利时，被处罚人未要求陈述、申辩和听证的权力。

以上事实，有书证、人证、证言等证据，足以认定，在被告知享有陈述、申辩和听证的权利时，被处罚人亦未要求陈述、申辩和听证。

本局认为：你公司在建设围墙、厂房时，未经有权机关批准，就动工建设占用土地行为违反了《中华人民共和国土地管理法》第二条、第四十三条的规定，构成非法占地事实。根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十三条、《中华人民共和国土地管理法》第七十六条、《中华人民共和国土地管理法实施条例》第四十二条的规定，责令你公司改正土地违法行为，并决定处罚如下：

1、没收在非法占用的土地上新建的厂房;

2、对非法占地面积按10元/㎡处以罚款，共计人民币壹拾陆万伍仟柒佰陆拾圆整。

你公司在收到该行政处罚决定书之日起十五日内到xx县政务中心缴款(开户银行:xx县信用联社城关信用社,帐户:xx县非税收入汇缴结算户,帐号:841000

8012)。到期不缴纳罚款的，本局依据《中华人民共和国行政处罚法》第五十一条之规定，每日按罚款额百分之三处以罚款。

你公司如不服本行政处罚决定，可在接到本行政处罚决定书后六十日内，依法向衡阳市国土资源局或xx县人民政府(法制办)申请行政复议;也可以在接到本行政处罚决定书之日起二个月内向xx县人民法院起诉。逾期既不申请行政复议或不起诉，又不履行本行政处罚决定的，本局将依法申请xx县人民法院强制执行。

xx县国土资源局

二〇xx年八月五日

最新行政处罚决定书范文

决定是“适用于对重要事项作出决定和部署、奖惩有关单位及人员、变更或者撤销下级机关不适当的决定事项”的公文。那么你知道行政处罚决定书的格式是怎样的吗?下面第一范文网小编给大家带来行政处罚 决定书，仅供参考!

行政处罚 决定书范文一

行政处罚决定书

当事人：;

(营业执照注册号：);

法定代表人：;住所：。

当事人一案，本机关于20xx年X月X日批准立案，经依法调查，现已查明：当事人于20xx年X月—X月经营“”，违法所得X元，尚余件未售出(规格为每件20瓶，每瓶300毫升)，已被本机关依法登记保存。违法事实认定的理由如下：1、本机关于20xx年X月从当事人仓库里抽检了标称化工股份有限公司生产的批号为、和三个“”农药样品，经检验，生产批号为质量合格，另两个批次不合格。一个是生产批号为含量为1.7%，质量标准应为≤1.4%，超出质量标准0.3%，不符合产品质量标准;另一个是生产批号为含量为2.0%，质量标准应为≤1.4%，超出质量标准0.6%，不符合产品质量标准。本机关向当事人及时当面送达了产品检验报告，当事人当场表示对检验结果无异议，并不申请复检，在法定申请复检期限内也未申请复检。依据《农药管理条例》第三十二条第一项：“下列农药为劣质农药：(一)不符合农药产品质量标准的”，判定标称化工股份有限公司生产的批号为和“”农药为劣质农药。当事人销售的产品里含有的高毒禁用“”成分超过标准，同时违反了《湖北省实施〈中华人民共和国农产品质量安全法〉办法》第十一条的规定“严禁销售国家明令禁止销售的农业投入品。对限制使用的农业投入品,经营者应当告知购买者有关使用范围和用法、用量等内容”。2 20xx年10月26日，股份有限公司书面确认了标称股份有限公司生产批号为和劣质“”农药是该公司生产销售的产品。2、当事人于20xx年春季从化工股份有限公司购进件“”(规格为每件20瓶，每瓶300毫升)。其中生产批号为件(该批次质量合格);生产批号为件;生产批号为件。本机关核实当事人共销售了件劣质“”农药，销售收入135078.60元。根据《农药管理条例实施办法》第四十一条规定：“本《实施办法》所称“违法所得”，是指违法生产、经营农药的销售收入”，认定当事人经营劣质农药的违法所得为135078.60元。本机关依法对尚未销售的件劣质农药进行了证据登记保存。以上违法事实有以下证据为证：1、湖北农资有限公司营业执照复印件;2、湖北农资有限公司农药经营上岗证复印件;3、湖北瑞丰达农资有限公司法定代表人身份证复印件;4、抽样取证凭证;5、证据登记保存清单;6、生产批号为、农药产品合格证;7、询问笔录;8、现场检查(勘验)笔录;9、涉案产品购、销凭证复印件;10、产品确认通知书;11、化工股份有限公司书面确认材料; 12、涉案产品检验报告; 13、涉案产品检验报告送达回证;14、其他有关材料。本机关于20xx年11月13日经过集体讨论，20xx年11月15日下达了《行政处罚事先告知书》(鄂(农药)罚[20xx]号)，20xx年11月15日当面送达，当事人法定代表人签收。在法定期限内当事人未要求听证，但进行了陈述申辩。当事人称：一是批号为批次的劣质农药含量超出质量标准0.3%，请求对这个批次的产品从轻处罚，二是在20xx年11月9日—20xx年11月16日又从天门、潜江、沙洋收回劣质农药件。

行政处罚 决定书范文二

行政处罚决定书格式:

_________罚[ ] 号

当事人：__________ 单位名称：________

单位地址：_____________

法人代表：________ 性别：______ 年龄：________

住址：_________

当事人_______________一案，经本单位依法调查，现查明：

(违法事实与证据)_______________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

本单位认为：当事人 ______________________________________________________

的行为已违反 ___________________________________________

依照______________________之规定，本单位作出如下处罚决定：

当事人必须在收到本处罚决定书之日起15日内持本决定书到 ___________ 缴纳罚没款。逾期不按规定缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款。

当事人对本处罚决定不服的，可以在收到本处罚决定书之日起60日内向_________或 ____________申请行政复议;或者三个月内向人民法院提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间，本处罚决定不停止执行。

当事人逾期不申请行政复议或提起行政诉讼，也不履行本行政处罚决定的，本机关将依法申请人民法院强制执行。

处罚机关(印章)

年 月 日

注：此文书一式两联，第一联归档，第二联送达。

行政处罚 决定书范文三

行政处罚决定书 [20xx]1号

当事人：中磊会计师事务所有限责任公司(以下简称中磊所)，吉林成城集团股份有限公司(以下简称成城股份)20xx年报、20xx年报审计机构，住所：北京市丰台桥南科学城星火路1号。

李晓敏：男，1970年3月9日出生，成城股份20xx年报、20xx年报审计签字注册会计师,住址：北京市朝阳区甘路园南里三区7号楼1405号。

熊建辉：男，1975年10月11日出生，成城股份20xx年报、20xx年报审计签字注册会计师,住址：北京市朝阳区太阳宫南街25号苑。

依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我们对中磊所涉嫌违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人中磊所未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。当事人李晓敏、熊建辉提交了陈述、申辩意见并要求听证。据此，我们于20xx年1月21日举行听证会，听取了当事人的陈述、申辩。本案现已调查、审理终结。

经查明，中磊所存在以下违法违规事实：

一、对成城股份20xx年度、20xx年度年报审计时，中磊所将成城股份对安华农业保险股份有限公司(以下简称安华保险)的投资定为可能存在较高重大错报风险的领域，对于成城股份就该笔初始投资会计处理的异常，以及20xx年安华保险实收资本发生重大变化的情况下，中磊所未追加必要的审计程序，导致未发现成城股份对安华保险的1000万元原始投资虚假记载为5000万元，导致审计报告内容出现虚假记载，违反了《中国注册会计师鉴证业务基本准则》第三十四条、《中国注册会计师审计准则第1101号—注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》第二十八条和第三十条、《中国注册会计师审计准则第1231号—针对评估的重大错报风险采取的应对措施》第七条、《中国注册会计师审计准则第1301号—审计证据》第十条和第十一条的相关规定。

二、对成城股份20xx年年度报告审计时，中磊所针对成城股份与上海科泉物资供应有限公司(以下简称上海科泉)的重大、异常资产交易未保持对公司舞弊的职业怀疑，审计程序执行不到位，收集的审计证据不充分，导致未发现成城股份虚构向上海科泉出售物华广场一、二层商铺的资产交易事项，该笔虚假交易虚增20xx年度收入18444万元、虚增20xx年度利润总额5265万元，使20xx年成城股份业绩由亏损转为盈利，导致审计报告内容存在虚假记载。中磊所上述行为违反了《中国注册会计师审计准则第1101号—注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》第三十条、《中国注册会计师审计准则第1141号—财务报表审计中与舞弊相关的责任》第三十条和第三十三条、《中国注册会计师审计准则第1231号—针对评估的重大错报风险采取的应对措施》第七条、《中国注册会计师审计准则第1301号—审计证据》第三条、《中国注册会计师审计准则第1312号—函证》第10条和第11条的相关规定。

以上事实，有成城股份相关定期报告及财务会计报告、会计凭证与附件、中磊所提供的审计工作底稿、李晓敏、熊建辉的谈话笔录等证据证明，足以认定。

我局认为中磊所上述未勤勉尽责行为，违反了《证券法》第一百七十三条的规定，构成《证券法》第二百二十三条所述违法行为。对中磊所的上述违法行为，李晓敏、熊建辉为直接负责的主管人员。

当事人李晓敏、熊建辉在陈述申辩材料中和听证会上提出的主要申辩意见：1.履行了必要的审计程序，勤勉尽责，审计失败源于公司管理层等的故意舞弊。2.吉林证监局审计监管、之前的年报审计工作等均未发现问题。3.成城股份的会计责任、中磊所作为单位的审计责任未处罚。综上，请求免予处罚。

我局认为，当事人李晓敏、熊建辉的申辩理由不成立：1.中磊所及其签字会计师在审计成城股份投资安华保险和转让上海物华广场产权中，未按照审计准则要求实施必要的审计程序，保持必要的执业谨慎，违法事实清楚，证据充分。2.吉林证监局的监管情况和之前的审计情况不影响本案违法事实的认定。3.成城股份在投资安华保险和转让物华广场产权中的会计违法事实清楚，有充足的证据予以证明。中磊所在上述审计中未实施必要审计程序，审计违法成立。认定处罚签字会计师的事实清楚。对成城股份和中磊所如何处罚不影响本案认定。我局已充分考虑涉案违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度及当事人配合调查等多种因素，对于当事人在量罚上已经从轻处理。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第二百二十三条的规定，我局决定：

一、责令中磊所改正违法行为;

二、对李晓敏给予警告，并处以3万元罚款;

三、对熊建辉给予警告，并处以3万元罚款。

上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行：中信银行总行营业部，账号71110102，由该行直接上缴国库)，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送江西证监局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可以在收到本处罚决定书之日起3个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。