从事计划财务的实习报告[页4]_实习报告_网
四.实习总结和体会
1.总结
实习时间短暂,可收获的却是多方面,其一是将课堂里所学专业理论知识融入实践中,进一步巩固了既有专业知识;其二由于要承担工作责任,对待实际工作态度更为认真;其三为人方面与以往相比变稳健,心态也渐趋成熟。
1.专业理论与实践的差异是客观存在的,课堂理论大多基于理想化的假设,而实际中情况则更为灵活多变,还有就是之前所接触的好多专业知识多半是考试重点,大多也是临考前被动抢记学得,没能很确切的掌握,最多也只是知道并未真正理解。与以往不同,此次实习工作中,面临的都是实际存在的问题,解决问题更有针对性,具体问题具体分析,也更有助于对知识全面的认知。例如关于某工程结算报告的审定报告的编写工作,此工作是建设单位常常要办理的任务之一,而在学校学习中却是没有涉及过的。
2.对待工作,应表现出该有的态度,不能因为个人失误导致整个工作滞后或给团队带来损失,也许是意识到此般责任重大,所以在工作过程中有意强调准确性,以免犯错。渐渐地做事时的注意力无形中得到提升,做事也更加耐心。例如对完工结算表中的单价审核,要对大量的数据进行翻查,工作极为枯燥,但要求编制人员要足够认真。
3.人际交往对象发生一定转变,现在想着是如何与同事和领导相处,这样的转变会让人倍感不适,社会上的交往不能单凭坦诚,更重要的是个度的把控。也是没那天赋,只有多听,多观察,多去思考,从身边的人学起。例如与人聊天时为迎合气氛,不管有话还是无话都得凑上表示该有的兴趣,时间长了会累,但看着别人都这样,若自己不这样,就会有点格格不入,便逼着自己去习惯。
2.体会
在来之前其实是做好了吃苦的打算,当时对于苦的理解更多是出于外在面的考量例如工作环境,起居饮食方面等,但事实上在业主营地里住的比家里舒坦,吃的比学校好得太多,仅就这一层面还真是半点苦都谈不上。后来慢慢的才有种体会,真正苦是源于自己的内在,比如这段时间为人处事会有所不适,也许是个人长期不注意落下的“毛病”,在陌生的环境中自己往往很难放开,也不知怎样的处事风格算作合适。
想试着改变,可自己没那天赋,也是没办法,只能平日里多听多观察多去感受身边的一切,相信定会学着点什么,如此坚信也许是因为自己始终有所期待着吧!
这次实习在外也算是真正将自己投入社会前的预演,以前总是认为自己心态不太够成熟,“混社会”还没那资格。而经历这次实习你会有种要去闯闯社会这东西的冲动,会体味到其实好多都没啥大不了,总结到步入社会转变好心态无非就是学会勇于担当罢了。
体会最为深刻的是面对实习中如此多的第一次,重要的不是要将其做得有多完美,而是得从做这些事的过程中有所收获。事后回想到原来很多时候由于没有经验,人就很容易犯错,然后学到了,会发现事情就是这样。
这样看来实习还真没所谓工作概念,全然仅当是人生一次经历,在这看到的,听到的,包括我思考后感受的一切都会是我人生一大财富。
五.致谢
最后在此特别感谢老师和公司各位同仁,使得我和邵波拥有在贵州黔源北盘江马马崖电站建设公司实习这样难得的机会。正是借助这次机会,我们能把学校里所学的理论知识放置于实践中,进一步地加深对以往知识的理解,也因此让我的毕业实习平添了真正的意义及价值。
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篇1:公司财务管理制度
1、根据公司中/长期经营计划,编制公司年度综合财务计划;
2、建立/健全公司财务管理体系,负责公司财务年度预算/资金运作等全面控制;
3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作,为公司决策提供及时有效的财务分析,保证财务信息有效地监督检查财务制度/预算的执行情况以及适当及时的调整;
4、对公司税收进行整体筹划与管理,完成税务申报以及年度审计事宜;
5、精确监控和预测公司现金流量,确定和监控公司负债和资本的合理结构,统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;
6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动提供建议和决策支持,参与风险评估/指导/跟踪和控制;
7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系;
8、负责本部门的员工队伍建设及日常/培训/考核;
9、完成总经理交付的其它事宜。
篇2:房屋租赁合同的主要内容是什么_合同范本
房屋租赁合同是出租人将房屋交给承租人使用,承租人按约定交纳租赁并于租赁关系终止时将房屋返还给出租人的协议。房屋租赁合同是房屋租赁的法律形式和核心内容。
房屋租赁合同一般应具备如下条款:
1、标的条款
应明确出租房屋及其附属设施的位置、类别、结构、面积等;如仅出租一部分,还应说明承租人专用部分和共用部分。必要时,应以图表加以标明。
2、租金条款
应明确租金标准、计算方法、支付方式和期限。城市住宅用房租金,应当执行国家和房屋所在地城市人民政府规定的租赁政策;租用房屋从事生产、经营活动的,由租赁双方协商议定租赁;以营利为目的,房屋所有权人将以划拨方式取得使用权的国有土地上建成的房屋出租的,应将租金中所含土地收益上交国家。
3、租期条款
通常应明确租赁始期和终期;未定租期,出租人要求收回房屋自住的,一般应当准许,但应给承租人一定宽限期让其找房搬迁或腾让部分房屋。
4、房屋使用、养护条款
应明确房屋用途和双方当事人的维修保养义务。
5、违约责任条款
应明确规定解除合同、违约金、赔偿损失等责任的承担。
6、当事人约定的其他内容。
篇3:幼儿园财务管理细则
要按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立账务处理程序。
1.会计核算应当以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法的前后一致。为此,必须按照国家统一的会计制度设臵会计科目和会计账簿。
2.会计人员应当根据审核无误的原始凭证,编制记账凭证,切实保证账账、账实、账表相符。
3.账簿设臵包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。必须填好账簿启用表和扉页,往来款项科目不得使用综合账户,需要结转的科目一定要`按规定进行明细结转。
4.记账凭证应当及时,不得积压,登记完毕后,应当妥善保管,不得散乱丢失。
5.银行存款日记账、现金日记账,必须每天登记并结出当天余额,同时应每月编制银行余额调节表,对未达账,应查明原因,一般不得超过一个月。
6. 会计报表必须采用财政部规定的统一格式和填制要求,真实、正确、及时地编制好各类报表以及各类附表。
7.会计电算化应用的会计软件操作规程必须经有关财政部门验收批准。记账凭证或记账凭证汇总表必须定期打印、装订。账册打印每年至少两次。每月结账前必须录制软件备份,以防信息丢失。
篇4:财务监督管理制度条例_条例_网
第一章 总 则
第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则,在处理我班财务问题时,做到合理运用、合理花费,杜绝资产流失、账目不明,确保工作顺利开展。
第二章 财务管理体制
第二条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理,所有财务活动接受全班成员的监督。
第三条 社区委员须备有财务管理登记本(加电子版),以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章 收入管理
第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。
第四章 支出管理
第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责范文写作采购。采购人员策在采购前应通过微信或qq向班长申请报帐,班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后,先自行垫付购买,报帐时登记。
第六条 物品的每次采购应至少有两人同行,如需采购专业用品(如特殊的宣传用品等)须一位专业成员同行。
第七条 采购结束后,社区委员应在两天之内制作出财务报表,将经费用处标示清楚,注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额,并将相应正规发票(背面必须有采购者的签字)夹在其中,以此记录。
第八条 如有特殊情况个别部门需临时采购物品,开销在20元之内的
可先告知班长,自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元,思想汇报专题必须征得班长的同意后方可采购。采购过后,补全原有手续(注:本条款只适用于特殊情况)。
篇5:财务管理制度
为规范安徽分公司的各项管理工作,在努力增加销售收入的同时更好地提高效率和效益,针对安徽分公司的实际情况,经分公司会议讨论决定制定本制度,具体如下:
一、借款的有关规定
1:出差人员暂支差旅费款,必须先到财务部门领取“领款凭证”,填好该凭证后先经财务审核,再由分公司经理或经理授权人签字后,方可借支,前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者,每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。
2:公司员工一般不允许因私借款,如有特殊原因需要借款的,需注明理由和还款期限,1000元以内由财务审核、分公司经理审批,1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3:试用人员借支差旅费,若借款人未能偿还借款,由分公司经理或其委托人负连带责任。
4:借款出差人员回公司后,三天内应到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二、费用管理制度
1、手机费
因本年度业务拓展的需要,各办事处主任常出差在外,相互联系的费用较高,分公司会议决定其报销额度:徐州、阜阳、安庆为300/月,蚌埠400元/月,合肥、芜湖为500元/月,正副经理每月各为800元与700元,若每月实际开支金额少于其额度内按实际报销,超额度的超额部分自负。另外分公司原则上不允许办事处人员向专卖店(商场)营业员借身份证办理手机卡事宜,如果双方同意则后果自负,外销员每月定额补贴50元,不得报销相关支出。
2、办公及日用品
各办事处设采购员一名,负责采购日用品和办公用品。办事处可统一购买报销的日用品为香皂、洗衣粉、卫生纸等。不得报销的日用品为护肤品、牙刷、牙膏、洗发水、毛巾等,为此分公司发给每人每月10元补贴自购。
3、差旅费
原则上要求出差晚上回办事处住宿,如要在外留宿须向经理请示,如无特殊情况,出差不得报销误餐补助,交通费凭车票报销,票面上注明何日去何地,不得随意打白条。差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费,其最高报销额度如下:
职位经理副经理主 任主任以下
费用
交通费实支
每日住宿费每日早餐 中晚餐每日杂费
分公司人员一般情况下不得乘坐飞机,如有特殊情况需乘坐飞机的需经主管副总审批,除分公司经理和副经理外其他人不得乘坐软卧,如乘坐者则由乘坐者自行负担软卧票面金额的30%。;餐费在标准内以符合要求的票据报销,超标准的自付,由公司,代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的不得报销餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式,分别为早餐5元、中晚餐各15元。杂费凭正规票据报销,无补贴。已报销手机费人员不得报销电话费。
4、业务招待费
招待工商、税务、商场经理等相关人员要先电话或书面向经理上报批准,因各办都已聘保姆,代理商一般在家里就餐,如未准备而在外招待的要有两人以上签字证明,客人留宿也需要两人以上签字证明。报销必须提供正规的单据,同时写清事由、请客对象、人数等,否则不允许报销。
5、伙食费
各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度,不得超出,否则自负,合肥分公司因人数较多,月标准为3000元。
6、促销费
商场的促销费要根据与商场签订的合同来付款,各办人员不得随意向代理商许诺给促销费,否则后果自负。
7、运费
仓库收发货由仓管员付款后取得对方收据(注明件数、金额),市内运杂费由送货员付款开单报销(注明次数、金额)
8、费用报销程序
各办费用单据要分类粘贴,由经手人签字,主任预审签字后先行报销,经财务部门审核并经分公司经理签字后确认,如有不合理支出,分公司有权追回所报金额并予以批评,开拓部人员费用不得办事处报销。各部门都要本着节约的原则去开展各项业务。
三、现金的管理
各办主任不得掌管现金及存折,出纳人员必须将个人现金与办事处现金分开,确保帐面金额与实有金额相符。分公司经理与财务部不定期抽查,如发现帐实不符、白条抵库等现象,出纳员不能给出合理说明的将视情节轻重予以处罚。现金帐不得涂改、挖补、乱擦,如记错可在该行划红线并加盖私章,于下行重新填写,现金收付均要编号并加盖“现金收讫、付讫”章,存折要定期销户,结出利息上缴办事处,出纳必须将汇款单传至分公司,3月起工资由分公司统一发放,外销员每月500元,副主任以上每月1000元,余额年底集中发放。
四、仓库管理
1、清单的保管:每批货到首先要取出清单,不得再出现清单随货发到代理商造成办事处在价格上处于被动的局面及使财务人员核算利润时可能出现误差。
2、货物的入库:仓管员收货收货时开具入库单,如与清单有差异要另填差异报告单以备查验和调整。
3、仓库进度表的编制:仓库根据商场(专卖店)的补码单配货,
登录仓库出库登记簿,据此开送货单,送货员核对无误交付营业员验收签字后将仓库联交给仓库员,仓库员再据此和入库单一同做进出库日报表,最后登记进度表。每日进出库报表均要在当天晚上18:00前传至分公司,由分公司输入电脑存档。分公司不定期对各仓库进行实际盘点或与进度表核对,如有误仓管员要直接向经理解释清楚。
另外商场调价和代理商冲价,赠送他人都要经主任签字并单独开单,送商场专卖店的配件也要单独开单,移库单项目填完整不得涂改,要加盖作废章后重开。专卖店领取小票时办事处要登记起讫号码和本数,每开一本就要上交注销;公司人员禁止在商场或专卖店收取厂价,特殊情况下收取厂价的可由仓库补给商场同货号鞋,再由仓库开零售单,若仓库无此货号鞋,再由仓库开零售单,若仓库无此货号,方可予以冲红。
五、处罚规定
1、仓库收货时未根据实际数开具入库单或验收入库调整单的将仓管员处以50元罚款。
2、库盘点时双数相差5双以上的仓库管理员如无合理解释,要赔偿所少双数的双倍金额。
3、特殊情况收取厂价(商场)冲红的要和调货冲红分开开单注明,未按规定的每次对送货员处罚20元。
4、现金帐不按规定或更改错帐的每处以10元对出纳进行处罚。
5、如有未经审批的个人借款,一经发现除予以追缴外还要对出纳员予以借出金额的10%罚款。
6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴的不予以报销,否则对出纳员进行票面金额的10%的处罚。
7、各专卖店不按规定填写各种报表的对店长处罚50元,专卖店随意坐支现金的对店长处以坐支金额的10%罚款。
8、送货员不按规定开具移货单或乱涂改移货单,发现一处罚款10元。 其他违反管理细则规定的条款的将视情节轻重另行处罚。
以上规定从9月1日起生效。
篇6:2024企业财务管理工作总结_财务工作总结_网
篇一:
一个企业的快速成长,离不开科学高效的企业管理。作为企业管理的基础和核心,财务管理更是对企业的发展有着重要的引领和助推作用。长期以来,我们高度重视财务管理工作。我们采用国际的财务管理理念和运行系统,建立了科学高效的财务管理体系,保证了集团公司的健康、稳定、高速发展。
我们集团的管理以财务管理为核心,财务管理以资金和成本管理为重点。每年度,集团各部门共同参与年度管理计划的制定,从销量到产量,从产品成本到各项费用,做出详细而具有可行性的计划,报请董事会批准后,成为整个集团公司共同奋斗的目标。这些目标被细分成不同的关键业绩指标(KPI),与各部门的业绩考核挂钩。财务部每个月负责将实际数据及各项指标与年度计划进行详细比对,找出原因,在月度总结会上通报给高层管理人员及各部门负责人。对于出现的问题,要求各相关部门立即拿出解决方案,并在下个月度会议上反馈问题解决的措施和效果。这样就使管理计划不脱离现实情况,更具有可行性。整个财务管理都以计划为导向,任何的投资、开支都必须有据可循。虽然严格但是不失灵活性,一旦市场发生意外情况,我们会及时调整计划和策略,以应对市场的变化。
下面就从三个方面介绍一下我们集团的财务管理工作:
一、规范固定资产投资。
固定资产投资是企业的重大支出,只有通过严格规范的管控,才能确保资金安全、准确地使用在各个关键项目上。在这方面,我们通过事前周密计划、事中严格控制、事后认真核查的方式,实现了对投入的有效控制和管理。
集团公司设有投资决策委员会,负责对重大投资项目的决策与管理。每年年初,由投资决策委员会确定当年的固定资产投资计划。之后,每月召开一次投资委员会审批会议,会上,各部门提出下个月固定资产的采购申请,委员会根据年度投资计划和实际需求情况对各项申请做出批示。只有经投资委员会批准的项目,方可在ERP系统中建立内部订单并分配相应核准的投资金额。然后,采购部进行初步询价,将询价结果通知各申请部门。申请部门将初步询价结果通过EBP系统再次向主管上级领导报批。批准后EBP系统自动向ERP系统传输获批的采购申请,采购部门根据获批的采购申请进行采购。当固定资产到达后,除了日常入库工作,每个月投资管理人员都会向申请部门核实资产实际使用情况,以便及时资本化。月底结束,投资管理人员会准备详细的投资计划和实际情况的分析表,以供高层管理人员了解投资计划的执行情况。
二、加强流动资金管理。
为了减少库存对资金的占用,我们严格控制库存的周转天数,建立起库存的合理储备量。对于原材料,我们按照采购周期,核算出应有的安全库存量,并录入ERP系统。公司计划员每周将生产计划录入系统,并每日运行MRP,系统会根据实际耗用需求及库存情况进行分析,一旦库存低于安全库存时,自动产生采购申请,通知采购部及时补充库存。对于产成品,我们集团根据不同公司的业务性质,制定了相应的管理要求。例如输送带业务,一般产品都是按需生产,在接到销售订单后开始排产,让产成品库存量保持在非常低的水平。轮胎业务,虽然做不到按需生产,但是我们也是在建立安全库存的前提下,尽可能降低库存和周转天数。
通过努力,我们的原材料周转天数从原来的35天降低到28天,产成品的周转天数也由原来的30天,降低到21天,这样大大减少了资金占用,提高了资金使用效率。在应收账款的管理上,我们有专门的系统与ERP系统对接,每个月定时自动从ERP系统取数,按不同销售渠道分别计算出应收账款的周转天数。控制人员每月对不同销售渠道的周转天数波动情况进行分析。发现有异常情况,及时与销售部门协调沟通,以找到应对方案,及时降低周转天数。其中,业绩最为突出的是集团下属轮胎公司配套市场的应收账款。这个市场的惯例账期一般都比较长。我们通过努力,以小幅折扣换取更短的收款期限,付款方式也从商业承兑改变为银行承兑。由于银行承兑的流通性和变现能力都较商业承兑大大提高,这样一来,通过背书和贴现,我们应收账款的周转天数由原来的220天大幅缩短到80天。资金的安全和成本的节约已远远超过小幅折扣带来的损失,这给企业带来了很大的收获。
对于应付账款,我们通过周转天数与资金预测相结合的方式进行控制。每个月我们都会根据销售现金回流预测、应付账款周转天数需求,结合到期账款情况等做出资金需求计划,并相应做出最低成本的筹资计划。另一方面,应付账款的周转天数也是采购部的关键业绩指标(KPI)之一。根据年度计划要求,他们会改善付款条件和方式,以达到年度的目标。目前,通过采购部的努力,20%的付款方式能通过承兑汇票进行。
三、强化运行成本控制
在成本控制方面,我们主要是从料、工、费、废品率等方面进行严格管理。我们密切关注主要原材料的价格,每月做出价格趋势变动图,一旦发现价格趋于下降,我们会及时调低安全库存量,反之,则调高安全库存量,从而降低原材料成本。对于原材料消耗,研发部通过SMS系统及时录入最新的配方,ERP系统根据原材料标准价和最新配方,核算出产品的标准成本。当生产实际消耗数量输入系统后,自动分析出原材料消耗的数量差异和配方调整差异,以供生产、研发和财务共同研究,及时加以控制和调整。对于维修、动力等主要加工费,我们每月跟踪产品的加工费率变动,一旦发现异常,及时要求生产部立找出原因,制定措施。对于生产的废品率,我们通过先进的PCS系统,随时掌握在制品、产成品入库数及废品情况。质控部每天通报每一批次、班次的废品情况,财务部做出相应的成本分析,并发送相关部门。通过这些方式,实现了对成本的有效控制,废品率由原来的6%下降至2%,产品的成本也下降了10%左右。
对于运输费用,我们实行单独立项管理。按照费用性质,我们将其区分为变动费用和固定费用。对变动费用部分,我们根据每种车型的运输量,制定每次运输的装载方案,测算出每批运输的最低成本。对固定费用部分,主要通过严格的投资控制,来降低固定费用。
对于市场部费用,也实行单独立项管理。年初高层市场部管理人员会配合当年销售的需要核准市场部费用预算。成本控制员会分项以内部订单形式录入ERP系统。每次实际发生费用时,市场部人员需要先通过EBP软件向市场部管理人员申请批准,一旦获批后,系统自动传输到ERP系统并产生采购申请。当采购完成,系统收货并完成发票校验后,成本控制员会按内部订单分项分析费用的使用情况,及时和市场部人员沟通计划执行情况,以避免超支出现。
对于其他的费用,我们一般是以成本中心为单位来进行控制。每个成本中心对当年的费用做出详细的预算,经高层审批后录入ERP系统。每次实际发生费用时,各部门人员仍要经过严格的EBP审核系统的批准,一旦获批后,系统自动传输到ERP系统并产生采购申请。当采购完成,系统收货并完成发票校验后,成本控制员每个月对各部门费用使用情况做出差异分析表。对于超支项目和部门,财务部要求其立即采取措施,在其他项目上将超支部分弥补过来。通过这一系列的严格控制,让每一个人员都有成本控制的意识,将企业的管理计划深入人心,成为每一个员工的关键业绩指标(KPI)。
科学规范、务实高效的财务管理,夯实了企业管理的基础,使企业堵塞了管理漏洞、规避了经营风险、提高经济效益、增强了核心竞争力,为集团的高速成长提供了强有力的支撑和保障。在未来的发展中,我们将继续创新理念、规范程序、健全流程,使集团的财务管理工作实现更高层次上的跨越提升,为华勤集团打造全球知名的大型跨国企业作出更大的贡献!
篇二:
转眼,送走了20xx年,迎来了20xx年,过去的一年里,财务部人员结构有较大的调整,基本上都是新人、新岗位,感到自己的担子重了,压力大了,在领导正确引导和各部门的大力支持下,凭着责任心和敬业精神,我扎扎实实地开展完成了各项工作,下面,我就20xx年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。
一、执行财务管理规范化。通过对财务管理细则的学习、讨论,把各项条款逐一与实际业务联系在一起,找问题找漏洞,并反复消化、严格把关。在出纳环节中,坚持原则、不讲人情,把一些不合理的借款和费用报销拒之门外,严格执行财务人员应遵守的职业道德,在凭证审核环节中,认真审核每一张凭证,不把问题带到下个环节。
二、认真落实固定资产录入。依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行了清查,在资产清查中存在的问题,及时向有关部门负责人进行了反馈;以物对账、以账查物,查清资产来源、去向和管理情况,并登记资产的完好程度,做到见物就点,是账就清,不重不漏,对有账无物、有物无账的资产分别登记,汇总分类。
三、协助配合外审工作。为了更好的与部门沟通,在完成本职工作的同时,我积极配合顺利完成了x年工作,为随后x年审做好了铺垫。为了配合x部门的录入费用,及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作,以便更好地核算医院的盈亏,为医院完成年度计划提供依据。
四、加强对日常工作内容的管理。
1、圆满完成20xx年度财务决算工作,实施报表年报的审计
2、完成20xx年度医院所得税的汇缴工作
3、顺利实施了20xx年会计账目的初始化工作,并保质保量的完成20xx年度正常的会计核算和税务申报工作
4、根据医院管理要求,进行成本测算,并编报相关报表及分析材料
5、按时并准确填报各类对外统计月报表
6、积极办理其他各项涉税事务财务总监年终工作总结7、进一步加强了财务工作内容安全性的管理
8、进一步加强了会计基础工作的建设力
针对当前的经济环境,积极推动医院内控管理工作,加强内部审计工作。20xx年工作重点是:积极推进内控制度建设;积极开展以经济责任、基建及设备引进等为审计对象的内部专项审计工作。
篇7:企业财务管理制度范文
第一章总则
第一条:为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条:本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条:集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。
第四条:集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。
第五条:各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。
第六条:各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。
第七条:集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。
第八条:各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。
第九条:集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
第二章集团公司财务管理机构及职责
一:制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度,并负责实施。
二:负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析,对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
三:建立和完善集团预算管理体系,组织集团所属企业年度预算的编制,并编制合并预算,负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。
四:参与投资项目效益论证,实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理,并向集团提供投资收益分析报告,参与各所属企业投资收益分配工作,并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案,对集团股权性投资项目参与股权管理。
五:负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪,分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。
六:对所属企业财务管理实行财务主管委派制,制定管理规定并负责实施。
七:根据集团经营战略,协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨,根据集团发展需要,策划集团融资方案并实施。
篇8:浙江省物业管理业主公约_合同范本
【颁布单位】 浙江省建设厅
【颁布日期】 1999-09-08
【实施日期】 1999-09-08
【有 效 性】 有效
为加强_____________________(以下简称"本物业")的管理,维护全体业主、非业主使用人的合法权益,维护公共环境和秩序,保障物业的安全与合理使用,根据国家有关物业管理的法规政策和省政府令第113号《浙江省住宅区物业管理办法》的规定,制订本公约。全体业主、非业主使用人均须自觉遵守。
一、在使用、经营、转让所拥有物业时,应遵守物业管理法规、规章、政策的规定。
二、执行业主委员会或业主大会的决议、决定。
三、委托物业管理企业负责房屋、设施、设备、环境卫生、公共秩序、保安、绿化等管理,全体业主、非业主使用人应遵守物业管理企业根据政府有关法规、规章、政策和业主委员会委托制定的各种规章制度。
四、全体业主、非业主使用人应积极配合物业管理企业的各项管理工作。
五、业主、非业主使用人对物业管理企业的管理工作如有意见或建议,可直接向物业管理企业提出,发生争议时可通过业主委员会协调解决。
六、加强安全防范意识,自觉遵守有关安全防范的规章制度,做好防火防盗工作,确保家庭人身财产安全。
七、业主、非业主使用人装修房屋,应遵守有关物业装修的制度,并事先告知物业管理企业。物业管理企业对装修房屋活动进行指导和监督,并将注意事项和禁止行为告知业主、非业主使用人。
业主、非业主使用人违规、违章装修房屋或妨碍他人正常使用物业的现象(如渗、漏、堵、冒等),应当及时改正。造成他人损失的应承担赔偿损失。对拒不改正的,物业管理公司可采取相应措施制止其行为,并及时告知业主委员会并报有关行政管理部门依法处理。
八、业主如委托物业管理企业对其自用部位和毗连部位的有关设施设备进行维修、养护,应支付相应费用。
九、凡房屋建筑有附属设施设备已经或可能妨碍、危害毗连房屋的他人利益、安全,或有碍外观统一、市容观瞻的,按规定应由业主单独或联合维修、养护的,业主应及时进行维修养护;拒不进行维修养护的,由业主委员会委托物业管理企业进行维修养护,其费用由当事业 主按规定分摊。
十、与其它非业主使用人建立合法租赁关系时,应告知并要求对方遵守本业主公约和物业管理规定,并承担连带责任。
十一、在本物业范围内,不得有下列行为:
(1)擅自改变房屋结构、外貌(含外墙、外门窗、阳台等部位的颜色、形状和规格)、设计用途、功能和布局等;不得擅自将住宅及附属用房如架空层、储藏室用于营业、办加工厂、幼儿园等。
(2)对房屋的内外承重墙、梁、柱、板、阳台进行违章凿、拆、搭、建;
(3)占用或损坏楼梯、通道、屋面、平台、道路、停车场、自行车房(棚)等公用设施及场地;
(4)损坏、拆除或改造供电、供水、供气、供暖、通讯、有线电视、排水、排污、消防等公用设施;
(5)随意堆放杂物、丢弃垃圾、高空抛物;
(6)违反规定存放易燃、易爆、剧毒、放射性等物品和排放有毒、有害、危险物质等;
(7)践踏、占用绿化用地;损坏、涂划园林建筑小品;
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篇9:电梯广告安装管理合同书
甲方:
乙方:
电话:
依据《中华人民共和国民法典》等有关法律法规规定。本着公平、自愿、合理的原则,经双方协商后签定本合同,共同信守。
第一条合作主要内容
1、甲方将小区一、二、三、四期内共20部电梯1面(位置按现场情况定),由乙方发布广告。每面电梯广告尺寸为(厘米___厘米).
2、乙方负责其广告版面按电梯广告实际尺寸及材料要求制作,交甲方安装。
3、乙方月支付甲方20部电梯广告管理费用:元/月,使用期共计费用为元。
4、使用期间从年月日至年月。
5、乙方发布的广告内容:
第二条双方的义务和责任
1、甲、乙双方共同维护电梯广告。
2、乙方可根据实际需要更换广告内容,广告内容必须符合国家相关法律法规和要求。
3、租期满后,乙方如需续租广告位,需提前5日告之甲方,同条件下乙方拥有优先租用权。
第三条争议的解决
有关本协议的一切争议,双方应寻求协商解决,协商不成功时,任何一方可向甲方双方所在地方法院提起诉讼。
第四条其他事项
1、双方应通过协商并以书面形式给予补充、修改。任何经双方确认的补协议或附件与本协议均构成完整的协议,具有同等法律效力。
2、本协议自双方签字盖章之日起生效,一式二份,双方各持一份,具同等法律效力。
甲方(盖章):乙方(盖章):
代表人签字:代表人签字:
篇10:办公大楼物业管理委托合同
物业管理委托合同范本【律师版】 委托方: ________________________有限公司(以下简称甲方) 法定代表人:____________________________ 统一社会信用代码:______________________ 通讯地址:______________________________ 联系方式:______________________________ 银行户头:______________________________ 银行卡号: ______________________________ 受托方:_________________________有限公司(以下简称乙方) 法定代表人:____________________________ 统一社会信用代码:______________________ 通讯地址:______________________________ 联系方式:______________________________ 银行户头:______________________________ 银行卡号: ______________________________ 风险告知: 《民法典》第9条规定:“当事人订立合同,应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力。”行为人只有具备相应的民事权利能力和民事行为能力,能够正确理解自己行为的性质和后果、独立表达自己意思的能力,才能成为合同的主体,其合同行为才能发生法律效力。 根据有关法律、法规,在自愿、平等、协商一致的基础上,甲方将_____________小区(物业名称)委托于乙方实行物业管理,订立本合同。 第二条 物业基本情况 物业类型:_____________________(商住)小区 座落位置:_____市_____区_____路(街道)_____号。 四 至:东__________ 南__________ 西__________ 北__________ 占地面积:____________________平方米 建筑面积:____________________平方米(根据甲方提供资料统计) 其中:住宅面积:____________________ 商铺面积:____________________ 地下车库面积:_______________ 公用面积:____________________ 第三条 乙方提供服务的受益人为本物业的全体业主和物业使用人,本物业的全体业主和物业使用人均应对履行本合同承担相应的责任。 第二章 委托管理事项 第四条 房屋建筑共用部位的维修、养护和管理,包括:楼盖、屋顶、外墙面、承重结构、楼梯间、走廊通道、门厅、保安监察亭 。 第五条 共用设施、设备的维修、养护、运行和管理,包括:共用的上下水管道、落水管、垃圾道、烟囱、共用照明、天线、高压水泵房、楼内消防设施、设备、电梯。 第六条 市政公用设施和附属建筑物、构筑物的维修、养护和管理,包括道路、室外上下水管道、化粪池、沟渠、池、井、停车场。 第七条 公用绿地、花木、建筑小品等的养护与管理。 第八条 附属配套建筑和设施的维修、养护和管理,包括商业网点、文化体育娱乐场所、围墙、大门。 第九条 公共环境卫生,包括公共场所、房屋共用部位的清洁卫生、垃圾的收集、清运、 公共设施的清洁。 第十条 维持公共秩序,包括安全监控、24小时值班巡视、门岗执勤(协助当地公安机关实施小区治安防范工作)。 第十一条 管理与物业相关的工程图纸、住用户档案与竣工验收资料。 第十二条 组织开展社区文化娱乐活动。 第十三条 负责向业主和物业使用人收取下列费用:
1、 物业管理服务费;
2、 装修按金、装修余泥、装修垃圾清运费。 第十四条 业主和物业使用人房屋自用部位、自用设施及设备的维修、养护,在当事人提出委托时,乙方应接受委托并合理收费。 第十五条 对业主和物业使用人违反业主公约的行为,针对具体行为并根据情节轻重,采取批评、规劝、警告、制止、 或通过法律途径解决 等措施。 第十六条 其它委托事项:
1、 房屋装修管理。 第三章 委托管理期限 第十七条 委托管理期限为________年。自________年____月____日 零 时起至________年____月____日 零 时止。 第四章 双方权利义务 第十八条 甲方权利义务
1、 负责审定乙方制订的业主公约并要求业主和物业使用人遵守;
2、 审定乙方拟定的物业管理制度;
3、 检查监督乙方管理工作的实施及制度的执行情况;
4、 委托乙方管理的房屋、设施、设备应达到国家质量验收标准要求;
5、 如甲方所建物业存在质量问题,则由甲方按政府相关规定在保修期内负责返修;
6、小区竣工后甲方将按有关政策规定无偿按小区总建筑面积的2‰(约309平方米)提供给物业管理处使用(所有配套用房按小区管理工作实际需要作适当的装修后再交付乙方使用);
7、在前期物业管理期间,物业管理所需要的设备设施(指办公椅、电话、电脑、办公室值班室空调机等),由乙方提出计划后甲方负责解决,其产权归小区所有;
8、负责收集、整理物业管理所需全部图纸、档案、资料,并于合同生效之日起____日内向乙方移交(或按实际情况双方商定)乙方管理期满时予以收回;
9、负责将所有业主资料复印件交付乙方建立档案,并要将各单元、商铺锁匙交管理处保管,由管理处给业户办妥收楼手续后再转交业户。
10、负责小区主出入口设置小区平面示意图、主要路口设置路标、设置组团、幢、单元(门)、户门标号标志及车库、车场出入口标志与及配置公共场所(地)应需的应急灯、消防设施、设备(其中包括消防枪、灭火器材)等; 1
1、负责小区庭院应设置的垃圾桶和休息桌、椅等的规划配套与更换。 1
2、负责在小区或其他合理位置设立垃圾收集站,以解决处理小区生活垃圾的转运问题。 1
3、由于小区电梯是最为重要的机械设备部分,为能持久得到更好的维护,甲方指派专人负责监督该项目及负责该项目的年审、保养、维修费用; 1
4、协调、处理本合同生效前发生的工程遗留问题; 1
5、协助乙方开展宣传教育、文化活动和做好物业管理服务工作; 1
6、协助乙方向村民住户收取管理服务费,对无理不缴纳管理费的村民住户在分红款中代扣再转交管理处。 1
7、甲方须根据本合同或补充协议约定承负相关费用(如大中修费用等)。 风险告知:有偿的委托合同,因受托人的过错给委托人造成损失的,委托人可以要求赔偿损失。无偿的委托合同,因受托人的故意或者重大过失给委托人造成损失的,委托人可以要求赔偿损失。该合同为有偿合同。 第十九条 乙方权利义务:
1、乙方根据有关法律法规及合同的约定负责制订业主公约;
2、根据有关法律、法规,结合实际情况,制订物业管理服务制度;
3、按本合同第十五条的约定,对业主和物业使用人违反法规、规章或业主公约的行为进行适当处理;
4、可选聘专营公司承担本物业的专项管理业务,但不得将本物业管理的责任及利益转让给第三方,同时乙方不得将本物业的整体管理业务转让第三方;
5、向业主和物业使用人告知物业使用的有关规定,当业主和物业使用人装修物业时,告知有关限制条件,订立书面约定,并负责监督;
6、对本物业的公用设施不得擅自占用和改变使用功能,如需在本物业内改、扩建或完善配套项目,须与甲方协商经甲方同意后报有关部门批准方可实施;
7、当业主和物业使用人不按规定交纳物业管理费用时,负责催交及向乡(村)委会反映情况,要求乡(村)委会协助解决和采取适当方式(含法律途径)进行追交;
8、建立健全本物业的物业管理档案资料,并负责及时记载有关变更情况;
9、遵守各项管理法规和合同规定的要求,根据甲方授权,对本物业实施综合管理并自觉接受甲方检查监督;
10、乙方须本着高效,精干的原则在本住宅区设置管理机构和人员; 1
1、配合街道办事处,乡(村)委会和其他有关部门做好社会工作; 1
2、本合同终止时,如乙方不再负责小区管理时,乙方必须向甲方移交全部经营性商业用房、管理用房及物业管理的全部档案资料。 第五章 物业管理服务质量 第二十条 乙方需按下列约定,实现目标管理:
1、 房屋外观:定期查勘建筑物的状况,确保房屋外观完好、整洁;
2、 设备运行:定期检查、保养,确保其正常运作;
3、 公共环境:保持区内环境、道路清洁、垃圾日产日清;
4、 绿化:定期施肥、除虫,定期修剪;
5、 小区喷水景点在重大节日启动喷水。如乡(村)有特别活动可按乡(村)要求另行启动喷水;
6、 交通秩序:车辆停放有序、保障区内道路顺畅,停车场专人负责管理;
7、 负责配备管理人员和专业技术人员上岗,员工统一着装,工作规范,作风严谨。建立24小时值班制度,设立服务电话、接受业主和使用人对物业管理服务报修、求助、建议、咨询、质疑、投诉等各类信息的收集和反馈,并及时处理,有回访制度和记录; ◆急修:在报修后30分钟内到达现场,根据现场判断,属于小修的项目在8小时内完成,属于中修的项目在3—7天内完成,属大修的项目在7—15天内完成或维修时间可与业主另行拟定,(特殊情况另行商定); ◆小修:在报修后1小时内或与住户约定时间内到达现场,在8小时内完成维修,(特殊情况另行商定); ◆中修:(涉及部分系统的改造及部分土建工程):报修1小时内或与住户约定的时间内到达现场,在3—7天内完成维修,(特殊情况另行商定); ◆ 大修:(涉及大量系统改造及土建工程):在报修后1小时内或与 约定的时间内到达现场,在7—15天内完成维修,以住户在维修单上签字认可为维修合格标准,(特殊情况另行商定)。
8、 室外招牌、广告牌、霓红灯按规定设置,保持整洁统一美观,无安全隐患或破损(如乡、村委会需设置以上项目须与乙方沟通商定);
9、 不得安装外廊及户外防盗网、晾晒架、遮阳篷等;阳台不得安装防盗网(可在推拉门后安装统一规格的防盗门);不得破坏外立面。如确有需要必须征得甲方同意并办理相关手续(如甲方在交付使用前原来已有以上设置除外),具体管理由乙方落实执行。 第六章 物业管理服务费用 第二十一条 物业管理服务费
1、本物业管理服务费用实行包干制,除下列应收的管理服务费用外,其他公共、公用设施、设备及场地的用水、用电费用由乙方承担,其物业管理服务费用开支情况无须向甲方或业主公布。
2、本物业的管理服务费,住宅房屋由乙方按建筑面积每月每平方米________元,独立商铺管理费为建筑面积每月每平方米________元向业主或物业使用人收取;
3、管理服务费需调整时,要按政府有关部门有关规定执行;
4、 空置房屋的管理服务费,由乙方按上述同类物业管理服务费的100% 向物业产权人或物业使用人 收取。如空置房屋的物业产权人为甲方则甲方须向乙方交付该物业的 100% 服务管理费;
5、 业主和物业使用人逾期交纳物业管理费的从逾期之日起按每天应交管理费的千分之一交纳滞纳金;
6、甲方在住宅等项目竣工验收投入使用前须负担清洁、绿化、保安、维修等费用。前期物业管理协议、业户手册等印刷费用由甲方负责。如甲方要求乙方提前介入管理的非协议内约定的项目费用由甲方负责,具体费用双方另行商定(凡未综合验收交付使用或未正式移交乙方管理的物业均不属于乙方管理责任范围)。 第二十二条 车位使用费的管理由乙方按下列标准向车位使用人收取:
1、露天车位:按照市场同类价格实行收费,其收入全部归管理处所有。
2、车库:已售车库车位的物业管理费为每个每月________元;
3、摩托车:已售摩托车位物业管理费为每个每月________元;
4、按小区管理服务收费定价较低实际情况出发,管理处所经营的广告收入全部归管理处所有,以此弥补其他费用的开支。 第二十三条 乙方对业主和物业使用人的房屋自用部位、自用设备、毗连部位的维修、养护及其它特约服务向受益人按实发生的费用计收,收费标准须经相关业主同意。 第二十四条 房屋的共用部位、共用设施设备、公共场地的维修、养护费用:
1、房屋共用部位的小修、养护费用,由乙方承担(从物业管理费中开支);大中修费用由甲方承担;更新费用由甲方承担{____元以上(含____元)为中修;____元以上(含____元)为大修};
2、房屋共用设施、设备的小修、养护费用,由乙方承担;大中修费用由甲方承担;更新费用由甲方承担{____元以上(含____元)为中修;____元以上(含____元)为大修};
3、市政公用设施和附属建筑物、构筑物的小修、养护费用,由乙方承担;大中修费用由甲方承担;更新费用由甲方承担{____元以上(含____元)为中修;____元以上(含____元)为大修};
4、公共绿地的养护费用,由乙方承担;改造、更新费用,由甲方承担{____元以上(含____元)为中修;____元以上(含____元)为大修};
5、附属配套建筑和设施的小修、养护费用,由乙方承担;大中修费用由甲方承担;更新费用由甲方承担{____元以上(含____元)为中修;____元以上(含____元)为大修}。 第七章 违约责任 第二十五条 甲方违反合同第十八条的约定,使乙方未完成规定管理目标,乙方有权要求甲方在一定期限内解决;逾期未解决的,乙方有权终止合同;造成乙方经济损失的,甲方应给予乙方经济赔偿。 第二十六条 乙方违反本合同第四章第十九条及第五章的约定,未能达到约定的管理目标及合同约定乙方义务时,甲方有权要求乙方限期整改,逾期未整改的,甲方有权终止合同;造成甲方经济损失的,乙方应给予甲方经济赔偿。 第二十七条 乙方违反本合同第六章的约定,擅自提高收费标准的,甲方有权要求乙方清退;造成甲方经济损失的,乙方应给予甲方经济赔偿。 第二十八条 甲、乙任何一方无正当理由提前终止合同的,应向对方支付伍万元的违约金;给对方造成的经济损失超过违约金的,还应给予赔偿。 风险告知:受托人完成委托事务的,委托人应当向其支付报酬。因不可归责于受托人的事由,委托合同解除或者委托事务不能完成的,委托人应当向受托人支付相应的报酬。当事人另有约定的,按照其约定。 第八章 附则 第二十九条 自本合同生效之日起 ____天内,根据甲方委托管理事项,办理完交接验收手续(或按实际情况双方商定)。 第三十条 双方可对本合同的条款进行补充,以书面形式签订补充协议,补充协议与本合同具有同等效力。 第三十一条 本合同补充协议中未规定的事宜,均遵照中华人民共和国有关法律、法规和有关规定执行。 第三十二条 本合同一式三份,甲乙双方及物业管理行政主管部门(备案)各执1份,每份具有同等法律效力。 第三十三条 本合同之附件均为合同有效组成部分。本合同及其附件内,空格部分填写的文字与印刷文字具有同等效力。 第三十四条 本合同执行期间,如遇不可抗力,致使合同无法履行时,双方应按有关法律规定及时协商处理。 第三十五条 本合同在履行中如发生争议,双方应协商解决或报请物业管理行政主管部门进行调解,协商或调解不成的,可以向人民法院起诉。 第三十六条 合同期满本合同自然终止,双方如续订合同,应在该合同期满30天前向对方提出书面意见。 第三十七条 本合同自双方签字、盖章之日起正式生效。 委托方(公章):__________________ 受托方(公章):__________________ 法定代表人(签章):_____________ 法定代表人(签章):_____________ ________年____月____日 ________年____月____日 签订委托合同的注意事项
1、受托人应依照委托人的指示和要求处理委托事务 受托人在处理委托人委托的事务过程中,只有按委托人的指示和要求,从事委托活动,委托人才会承认受托人处理委托事务而产生的行为后果。律师提醒受托人必须在委托人授权范围内进行活动,非经委托人指示的,受托人不得擅自改变委托事务,更不得将其办理委托事务所产生的结果据为己有。
2、委托合同具有严格的人身属性 委托合同的订立和履行是以委托人和受托人双方之间的相互信任为基础,具有严格的人身属性。一般来说,当事人一方只有在必要的情况下(例如行使或履行某一权利义务,实施某一法律行为,但又基于某种原因而不能亲自处理时),才通过订立委托合同的办法来解决。因为受托人办理委托事务的结果直接由委托人来承担,所以委托人在选择受托人时,总要挑选他所信任的人或者具有一定业务能力、专门知识和良好信誉的人来担任。因此,委托合同强调当事人的严格的人身属性。法律要求受托人必须亲自处理委托事务,非经委托人事先授权或在紧急情况下为了保护委托人的利益不受损害的需要,受托人不得将委托事务擅自转委托他人办理。
3、委托合同的客体是受托人办理委托事务的行为 委托合同系以受托人办理受托事务的行为为客体是因为委托人和受托人订立委托合同的目的,在于通过受托人办理一定委托事务来实现委托人追求的结果。受托事物的范围,既包括法律事务,例如买卖、借贷、诉讼、登记等,也包括非法律事务,例如委托去医院探视病人、在生日晚会上代读生日贺词、受托抄写文稿、顺路代为捎带物品等。但是,所托事务不得违反有关法律规定外,某些具有特定人身属性的事务(如结婚登记、订立遗嘱、收养子女等)不得进行委托。
4、委托合同可以是有偿性亦可是无偿性 自然人之间的委托合同有时是亲友或熟人之间所建立的一种契约关系,由于当事人之间的特殊关系与彼此信任,合同多半是无偿的,但是,在法人之间或法人与自然人之间一些较为复杂、履行的要求较高的委托合同,一般都是有偿的。 需注意的是,委托合同的有偿性应该把委托人向受托人支付报酬与委托人向受托人支付办理委托事务的必要费用相区别。委托人向受托人支付办理委托事务的必要费用并非合同中的对价关系,因此并不表现委托合同的有偿性。
5、委托合同为双务合同 委托合同一经成立,无偿有偿与否,当事人双方均需承担一定的义务。例如,受托人主要有办理委托事务的义务、报告的义务、转移受托事项所得权益的义务等,而委托人则主要有进行指示、提供和补偿委托事务必要的费用的义务、以及当委托合同为有偿合同时支付报酬的义务。
6、委托合同为诺成不要式合同 委托合同的订立不仅要有委托人的委托意思表示,还应有受托人的接受委托人的委托而愿意为其办理委托事务的承诺。如果受托人予以承诺的,则委托合同自该承诺生效之日起即成立,无须再以物交付或履行某种行为作为委托合同成立的条件,因此委托合同属于诺成性合同
篇11:建设公司施工管理实习报告范文_实习报告_网
一、 内容提要
一个工程项目从立项、规划、设计、审核到施工,及至竣工验收,资料规档管理,整个流程,环环相扣,任何环节都不能有丝毫闪失,否则其所引起的损失均是难以估量的。其中,作为施工这一至关重要的一环,是一个将设计意图转换为实际的工程,在此过程中,许多设计中考虑欠缺,或是同实际情况有出入的都会一一凸现出来,甚至同以后使用维护相关的问题也会有所暴露,值得重视, 更何况其任何一道工序均会对整个工程质量产生致命的缺陷。因此,对于项目的现场施工管理,必须百分之百的重视、投入。
二、实习单位简介
浙江x有限公司创建于1980年3月,其前身为岱山县第二建工程有限筑公司,通过XX年企业改制,XX年10月公司更名为浙江x有限公司,现主项资质为房屋建筑施工总承包贰级,下设五个驻外分公司及岱山县安居房地产开发公司,公司技术力量雄厚,有职工1800人,拥有各类专业技术人员311人,其中高级职称14人,中级职称86人,一级建造师12人,二级建造师15人,目前公司拥有注册资金5200万元,固定资产1283万元,流动资金4621万元,施工机械设备齐备,是舟山市实力较强的建筑安装施工企业。
三、实习内容
学习每个工种的施工工艺、熟悉各种材料的供应、采购、堆放、发放,了解施工组织管理方法。
1、技术问题。
作为一个工程项目,特别是装饰工程,其施工工艺复杂,材料品种繁多,各施工工种班组多。这要求我们作为现场施工管理人员务必做好技术准备,首先,必须熟悉施工图纸,针对具体的施工合同要求,尽最大限度去优化每一道工序,每一分项工程,同时考虑自身的资源(施工队伍、材料供应、资金、设备等)各气候等条件,认真、合理地做好施工组织计划,并以横道图或图表示出来,从大入小,由面及点,确保每一项工程能纳入受控范围之中。其次,针对工程特点,除了合理的施工组织计划外,还必须在具体的施工工艺上作好技术准备特别是高新技术要求的施工工艺。只有拥有高素质的技术管理人员,洞悉具体的施工工艺才能确保施工工程的每一工序步骤尽在掌握之中,了然于心,做好各方面突发情况的处理准备方案,以保证能按时保质地完成。通过有计划有目的的培训,技术交底,可以使施工技术工人,工长熟悉新的施工工艺,新的材料特性,共同提高技术操作、施工水平,进而保证施工质量,再者,从技术角度出发,施工问题是否达到相关的设计要求和有关规范标准要求,仅仅从施工过程中的每一道工序做出严格的要求是远远不够的,必须有相应的质量检查制度,而建立完善的质检制度、质检手段都必须经过的论证,所以,必须做好技术储备,针对每一工序、每一施工工艺的具体情况提出不同的质量验收标准,以确保工程质量。
2、材料问题。
相对于土建施工,装饰工程有其固有的特点,主要的一面,就是其所需的材料种类繁多,并且,经常有许多最新的材料的问题。因此,针对材料的问题,必须解决好材料的以下
几方面的问题。
⑴、材料供应。配合设计方确定所需材料的品牌、材质、规格,精心测算所需材料的数量,组织材料商供货。
⑵材料采购,面对品类繁多的材料采购单,必须将数量(含实际损耗)、品牌、规格、产地等一一标识清楚,尺寸、材质、模板等必须一次到位,以避免材料订购不符,进而影响工程进度。
⑶材料分类堆放。根据实际现场情况及进度情况,合理安排材料进场,对材料做进场验收,抽检抽样,并报检于甲方、设计单位、整理分类,根据施工组织平面布置图指定位置归类堆放于不同场地。
篇12:酒店财务部职责内容
经理
1、在总经理的直接领导下,具体领导执行酒店的财务政策和财务管理的实施。
2、负责组织全酒店的财务预算管理和经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,组织编制财务预算和决算。
3、负责组织财会人员做好会计核算,正确及时完整的记帐、算帐、报帐。
4、按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。
5、负责组织酒店的内部各个环节的财务收支情况,制定费用控制,确保经济效益。
6、定期督促检查、盘点酒店固定资产,低值易耗品等财产物资的使用、保管情况。
7、负责本部门员工的业务培训和思想教育工作,抓好本部门内部管理工作。
8、坚持原则,严格按规定开支商务酒店费用,认真审核原始单据,把好费用报销关。
9、加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
10、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
11、有权对商务酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给商务酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
12、妥善保管和按规定使用酒店财务专用章。
13、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
14、每月参加经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。
篇13:物业管理委托合同模板
甲方:
甲,乙双方在平等,自愿,协商一致的基础上,就甲方学校校园物业委托给乙方管理订立本合同。
一、物业基本情况
物业类型:校园
座落位置:
建筑面积:15万平方米
二、工作内容
(一)保安工作
(二)绿化工作
(三)清洁工作
(四)水电,门窗,课桌椅,办公台椅的小型维修
三、委托期限
本合同期限自20xx年9月1日起至20xx年8月31日止。
四、委托费用
甲方每月10日前将委托管理费人民币叁万伍仟元付给乙方。
五、甲方的权利与义务
(一)审核乙方拟定的工作计划及规章制度;
(二)对乙方的管理实施日常监督检查,每学期进行一次全面综合考核评定;
(三)在本合同生效起为乙方免费提供 平方米的管理用房,免费向乙方提供工作时所需的水,电,提供乙方工作时必需的工具,物料存放地点,临时小休的座椅;
(四)协调处理本合同生效前发生的管理遗留问题;
(五)负责收集,整理校园物业管理所需的资料,并将复印件于本合同生效之日起10日内交给乙方;
(六)对乙方工作人员在工作中发生的不文明行为,甲方有权采取措施制止,若因此造成不良后果,追究乙方及直接责任人的责任;
(七)协助乙方做好宣传工作。
六、乙方的权利与义务
(一)按照甲方委托的范围和工作内容,制订各项管理办法,规章制度,实施细则,工作标准,自主开展各项经营管理活动,但不得损害学校,师生的合法权益,获取不当利益;
(二)不得将服务项目进行转包;
(三)提供进驻工作人员花名册及身份证复印件给甲方;
(四)由于乙方原因造成甲方财产损失,由乙方负责赔偿;
(五)按国家的有关规定为在本校服务的员工购买社会保险,并提供福利,员工工资不得低于常德市的最低工资标准,按相关规定人员持证上岗;
(六)按本合同规定向甲方收取服务费;
(七)接受甲方的监督,指导,服从甲方的临时性工作安排,对有关整改的要求要及时进行;
(八)每学期向甲方公开一次管理费用收支账目;
(九)遵守甲方的规章制度,每学期末向甲方上交工作总结;
(十)若出现非乙方责任造成甲方财产损失的,乙方不负赔偿责任。
七、违约责任
(一)由于不可抗拒的因素(如停水,停电)造成有关工作服务质量不能达标,双方应及时协商解决;
(二)甲乙任何一方无正当理由提前终止合同的,应向对方支付所造成的经济
损失;
(三)甲方违反本合同使乙方未能完成规定的工作内容,乙方有权要求甲方在一定期限内解决.逾期未解决的,有关损失由甲方自负;
(四)乙方违反本合同,甲方有权要求乙方限期整改,逾期未整改的,甲方有权解除合同,剩余管理费无需支付,造成甲方经济损失的,由乙方赔偿。
八、附则
(一)未尽事宜由双方协商解决,协商不成的,任何一方均可向甲方所在地人民法院提出起诉;
(三)本合同一式两份,双方签字盖章生效,甲,乙双方各执一份。
甲方: (盖章) 乙方:(盖章)
代表人: 代表人:
签订日期:20xx年8月 31日
篇14:企业财务管理制度范文
第一章、总则
第一条为规范公司现金使用,管理明确使用范围,加强财务监督,根据经济法规和总公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。
第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。
第二章、现金收入管理
第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账,严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条按照“收支两条线”原则,财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户,不得坐支现金。
第八条出纳人员从银行中提取现金,当填写“现金支票领用单”,并写明用途和金额,由财务负责人签字批准后提取。
第九条收取的代收款专户存储。
第三章、现金支出管理
第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出,原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准,须有经过复核会计人员复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,并填制付款凭证后,出纳才能付款,并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核,或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证,出纳人员必须拒绝付款,否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条下列业务可以支付现金:
1、公司业务相关的运输费、广告费。
2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单,并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销,不允许长期借款否则会在工资中扣除,并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规定标准支付,同时,认真核实车船票和住宿费,检查发票是否注明每天每人住宿标准,未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销,另对参加培训和开会的人员,要有培训和开会通知的证明文件。
第十四条代收款的现金不能挪用。
第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票,远期支票及空白支票。
第四章、备用金管理
第十六条公司按核定标准设立备用金,不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的,应报总公司机关领导审批并报财务执行。
第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000—20000元备用金,客服部的备用金10000—20000元。
第五章、库存现金管理
第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3~5天日常零星开支为标准,一般在50000—100000元。超过限额的部分应及时存入银行,并对每周二、周三适当增加现金库存。
第十九条、出纳员从银行提取现金时,应由公司专车前住,否则出现的损失由出纳人员负责。
第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管,银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。
第二十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内,保险柜应打乱密码,钥匙随身携带,人离门锁,防盗防失保险柜密码:出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密,不得向他人泄露,以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。
第二十二条调动岗位,新出纳人员对库存现金要做到日清月结,账实相符,出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因,追究相关人员责任。
第二十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符,及时查明原因,做出处理。主管会计应经常与出纳核对库存现金情况,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
第二十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金,对差异情况进行分析,形成库存现金盘点报告,提出改进意见。
第二十五条严禁私人借用公款,严禁白条抵库,更不得挪用现金。
第二十六条财务室不准替私人存放现金,防止发生意外。
第二十七条财务室金库实行晚上值班制。
第二十八条代收款出纳在前往工作地点途中,司机监负保安职能,确保资金的安全。
第六章、银行账户管理
第二十九条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户,并由出纳负责管理。
第三十条出纳应不定期或定期与银行对账,并于每月末编制银行存款余额调节表,确保数额相符若发现不符,应查明原因,追究相关人员责任。
第三十一条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。
第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。
第七章、账目管理
第三十三条财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账,严禁登记总账。
第三十四条出纳在根据业务票据,编制逐笔登记现金日记账时,做到账目日清月结,确保账款相符。
第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项,并及时催查清理。
第三十六条记账时应再一次严格审核凭证,严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。
第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账,确保账账相符。
第八章、处罚
第三十八条对违反本办法造成公司损失的,视其情节轻重,给予相关人员行政处罚和经济赔偿。
第三十九条凡超出规定范围内限额使用现金,用不符合制度的凭证充抵库存现金,未经批准坐支现金,私设小金库,编造用途套取现金,公款私存的,除给有关财务处分外,视其情节轻重分别给予违纪金额10%~30%的罚款。
第九章、附则
第四十条本制度由财务部制定,本制度由财务科负责解释。
第四十一条本制度经公司批准通过后执行。
篇15:财务管理毕业实习日记
我们今天主要任务了解了所实习的单位的基本情况,和人员分配情况,我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序,填制凭证,和审核凭证。从事会计工作四人,分别接到不同的营业厅的帐,然后核算无误后,录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。
财务部门岗位设置是,总管会计负责人一名,总会计师一名,会计机构负责人一名,会计人员三名。总是发现了一个规律,无论是哪里的财务部都会是防盗门。
这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的,所以基础的实务尤其显得重要,特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生,就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作,因为我们根本不知道工作的流程。而企业也会拒绝说道,我们花钱不是让你们学习的而是要你们干活的。
篇16:企业财务管理制度范文
根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求,结合公司业务管理的需要,为了做好各小区财务收支管理工作,特制定本办法。
一、预算管理
1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础,没有预算不得开支。
2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况,编制、上报下月收支预算。
3、收支预算由小区会计负责编制,经小区物业经理初审后,报物业公司、集团财务部审核,总裁批准后执行。
4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据,可在各月之间调节,但各月总和不得超过年度指标。
5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结,编制上月收支预算与执行情况比较表,报物业公司汇总后报公司相关领导。
6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付,超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。
二、收支规定
1、收据、发票及公章使用规定:
1)收据、定额停车费发票,由物业公司统一印制(或购买)、统一管理,设专人负责,建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。
2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章,并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人,同时交回前期已使用收据的存根联,以备查对。
3)收据的保管必须专人负责。如有遗失,追究保管人员责任。领用收据的小区,如果人员变动,需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。
4)各小区使用发票,为便于管理,应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票,所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致,用以换取发票的收据作为发票记账联的附件,留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主,出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票,并在物业财务部做好登记,款项入账后核销。
5)收据填写要求:
①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写,不得弄虚作假,做到准确无误。
②字迹清楚,不得涂改。如有错误,全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样,再另行开具。
③全部联次一次填开,上下联的内容金额一致。
6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小区不得再有其它公章。
2、收款规定
1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。
2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管,并及时入账。
3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续,并及时做帐务处理。
4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。
3、支出规定
1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表,计算本月员工的应付工资,填制工资卡,交小区经理签字后,报物业总公司人事部门审核,人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后,报物业公司总经理审批,总经理同意后方可发放。
2)员工福利费。对于员工福利品的发放,如:防暑降温品、节日礼品等,各小区根据自己实际情况,本着节约原则,自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理,同意后方可实施。
3)维修费用。小区工程维修费用,审批程序是:物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。
4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据,预算内的此类费用由经办人填制费用报销单,小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关,用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定,除特殊情况外必须是发票,单据项目必须填写齐全,特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误,票据应整洁,无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据,财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目,应呈报物业公司,说明情况,阐明超支原因,经物业公司总经理同意后,报总裁批准,总裁同意后方可实施。
5)水电费。水电费属于小区的代收代缴项目,应遵循专款专用原则,即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支,以免影响水电费的正常支付。
6)对于各小区需要转账结算的各项支出,经小区经理核准签字,送物业公司财务审核后,在支票签发登记本上进行登记,加盖财务专用章及法人章进行支付。
4、资金报表:
1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务,由物业公司财务汇总后报公司领导。
2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。
三、会计核算
1、统一设置以下会计科目:
1)主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费;
2)其他业务收入:主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;
3)主营业务成本:主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目:工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。
4)管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目:工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务招待费、社会保险费及其他;
5)其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。
2、会计报表
1)各小区财务结账日期为月末最后一天。
2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。
3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。
四、档案保管
1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。
2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。
3、当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。
五、检查控制
1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。
2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。
3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。
4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。
5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。
6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。
六、相关责任
1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。
2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。
3、会计档案灭失追究保管会计责任。
4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。
本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。
篇17:村级财务管理制度
一、会计人员配置及管理
1、记帐会计一名,村级报帐员一名,村书记、主任不得兼任报帐员。
2、记帐会计对本村财务管理工作负总责,具体负责各类经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。必须具备较好的政治、业务素质,遵守职业道德,严格执行财务制度,能够胜任财会工作。村报帐员任免或调换必须征求街道办核算中心,街道批准,并按规定办理交接手续。
3、记帐会计、村报帐员必须接受街道办核算中心培训考核,具备会计资格后颁发会计上岗证,持证上岗。
二、资金管理
1、村级财务应当实行帐款分管,不得公款私存,不得坐支现金,非会计人员不得保管现金。
2、村内各项收款必须由财会人员经管,并统一使用区农经中心印制的统一收据,不得使用白条收款,严禁无据收款。
3、村集体各项支出要取得真实合法的原始凭证,经手人、证明人及审批人签字齐全,以带税章的票据为准,财会人员要按财务制度严格审核,凡不符合规定和手续不完备的支出,会计人员有权拒付并退回,严禁白条顶库,严禁村干部用打白条的手段挪用公款。
4、村集体资金应详细记载并纳入帐内核算,其它人员不得存放。任何人不得擅自用村集体所有资金为个人或外单位担保、抵押。
5、非财会人员需要取现金和票据外出办公,必须向报帐员办理预支或领票手续,业务完毕后,5天以内向报帐员报帐并办理注销手续,如领用期限超过1个月的,会计审查,确实未收回款的,可以直接记录其往来帐户,待款收回后再进行帐务处理。
6、库存现金实行限额制,不得超过5000元,超出限额的现金要及时存入信用社,库存现金发生事故由报帐员负责。
三、财务计划管理
1、各村根据生产基本建设的安排,制定本村财务收支预算,经村两委会议通过和民主理财小组审定后,报核算中心一份存档,预算外开支首先经两委会通过,然后经村民代表大会或村民会议讨论通过后,方可执行。
2、村集体兴办生产公益事业,按“一事一议”的形式筹集资金,首先,村制定“一事一议”筹资方案经村民大会或村民代表大会通过后,并报街道办批准后,向村民发放“一事一议”监督卡,严禁强行以捐款等任何形式向村民收取钱物。
3、财务计划包括:年度财务收支计划、生产经营计划、基本建设计划、固定资产购置计划、收益分配计划等。
四、固定资产和产品物资管理
1、村集体所有单位价值500元以上使用期限在一年以上的物资属固定资产,由村会计登记,做到帐、物相符,保证集体资产安全完整,涉及产权变更及时办理手续。
2、建立健全固定资产和产品物资登记、保管、使用和维修保养制度。严格履行出入库手续。凡不符合出入库手续的,保管员有权拒绝办理。
3、严格执行固定资产折旧制度,农用固定资产一般采用综合折旧的办法,所提折旧费应保证对固定资产损耗价值的补偿。
4、村集体要建立健全固定资产和产品物资定期盘点清查制度,确保帐物相符。经查出属于正常报废的资产,经村民主理财小组鉴定后,报街道核算中心审查,经村民代表会议通过后进行帐务处理。任何个人和单位不得侵占集体资产,一经发现严肃处理并追回原物或限期追回价款。
5、村集体所有的固定资产、产品物资变买、转让、抵押以及投资入股时,除法律法规另有规定以外,由村集体提出意见,经街道核算中心审查,村民会议或村民代表会议通过。
五、村集体资产管理
1、农村集体资产实行承包、租赁经营的,其方案(承包经营方式、承包金、承包期限等)的确定必须经村民会议或村民代表会议讨论通过,并采取公开招标、投标方式确定经营者。禁止利用职权压价发包、出租集体资产。
2、村集体资产实行拍卖、出售、转让、兼并、股份经营的,必须经村民会议或村民代表会议讨论通过,其集体资产数额较大的(价值超过1万元以上的),村集体必须由区级以上资产评估机构进行评估,评估结果应当经村民会议或村民代表会议确认,并报街道备案。
3、村集体要建立健全集体资产、资源台帐,对集体资产、资源的种类、数量、价值、承包方案、承包者、承包年限、承包金额及缴纳情况等,要登记清楚,定时(每半年)向村民公开,接受村民监督。
六、帐簿设置与管理
1、村集体设总分类帐,现金日记帐,存款日记帐,固定资产帐,明细分类帐,产品物资帐,出纳日记帐。
2、村建帐完毕后,交核算中心审核,经审核后财务运作规范的村,才可归还村保管,不规范的村,及时进行改正。
七、民主理财和财务公开
1、健全完善民主理财制度,民主理财小组由村民代表推选产生由3人组成,设组长一名。每届任期三年,可以连选连任,村主要负责人(书记、主任)及直系亲属不得担任民主理财小组成员。
2、村民理财小组有权对本村重大财务活动进行检查监督,未经民主理财小组组长审核盖章的收支单据一律不得入帐。
3、村集体财务公开是村务民主监督的关键,财务收支要逐笔逐项公开,并注明日期和经手人。公开内容要经民主理财小组审查盖章后方可公开,公开后要认真听取群众意见和建议,解答村民提出的问题。
八、财务审批制度
1、村集体要建立健全财务审批制度,全面实施“三审一把关”财务制度,村财务开支要由村书记审查、民主理财小组审核、村主任审批,同时财务票据上要有经手人签字,凡是不符合上述规定的都视为手续不完备,严禁入帐。
2、村集体要定期召开理财工作会(每半年一次),由村两委、会计和民主理财小组成员参加。一是对前期财务收支进行逐项审核;二是对下期财务收支进行讨论。
篇18:借款合同的主要内容_合同范本
一份完整的借款合同,应该包括以下部分的内容:
一、债务人的身份资料(包括营业执照),作为借款合同的必备附件。
简单说,就是要债务人借钱的时候 提供身份资料。
为什么要债务人借钱的时候提供身份资料呢?因为《民事诉讼法》第108条规定起诉条件之一“有明确的被告”。打官司的时候,法院第一时间要求我们提供被告的准确身份资料,我们必须提供,否则法院不予立案。如果事先没有债务人的身份资料,等到真的要打官司的时候,才向债务人要身份资料,一般情况下债务人肯定不愿意给。
没有资料就立不了案,怎么办?届时只能委托律师去公安机关调查,如果朋上债务人不是本地人,那还得到外地公安机关去调查,相当的麻烦。
所以,签订借款合同时一定要债务人提供身份资料。债务人向你借钱的时候,什么要求都是会答应的。
二、要求债务人的配偶签字、或者提供配偶身份证明。
债务人借钱,为什么要配偶签字、或者提供配偶身份证明呢?
因为:根据最高人民法院《关于适用 若干问题的解释(二)》第24条规定:“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的,应当按夫妻共同债务处理。”;简单说,一人负债,夫妻偿还。
所以,在实践中,借款债务诉讼,我们都是把夫妻俩作为共同被告。同理,债权人也应该提供关于被告夫妻关系的证据,如果不在债务人向你借款的时候准备,等到要打官司的时候才收集,不仅浪费时间,而且不一定能够收集到相应的证据。
三、要明确约定借款利息。
为什么要明确约定借款利息呢?因为:合同法211条规定“借款不约定利息的,视为无利息”。所以,利息必须明确约定。借款合同的利息,有以下三种情况:
第一种:正常借款期限内的利息。最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的,超出部 分的利息不予保护。”
第二种:逾期利息。超出合同约定还款期限的利息。
现行的人民银行规定逾期贷款利率为原利率上浮30%-50%。
第三种:打官司法院判决后,迟延履行判决书的罚息。
民诉法第232条规定“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的,应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。”也就是说,如果债务人未能按生效判决或仲裁裁决规定的期限履行,则从迟延之日起,即原约定利息加倍计算。
四、关于复利的约定。
什么是复利? 就是利滚利。
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第7条规定“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的,其利率超出第六条规定的限度时,超出部分的利息不予保护。”
由于司法解释对复利的态度不支持,所以,建议大家在借款合同中尽量不要约定复利。
五、明确约定借款本息的还款顺序。
这是一项非常重要但又被忽视的权利。对债权人有利的还款顺序为:先利息后本金。如果约定不明确,在司法实践中法院常常会按照先本金后利息来处理。
为什么这是一项非常重要的权利呢?举例:法院判决给付还款本金10万元,合同期内的利息是2分息XX元/月。债务人每月还款XX元。如果借款合同约定了还顺序款为先利息后本金,那么债务人一辈子还不完。但如果没有约定还款顺序,那么债务人用4年2月可以还清本金,再用4年多还清利息。
可见,这是一项非常重要的权利。约定还顺序款为先利息后本金,可以促使债务人积极履行债务、积极支付利息。
六、应该明确约定诉讼律师费承担。
当债务人逾期还款,要打官司解决的时候,为维护债权人的利益,最好还是委托律师全程跟进。那么由此而发生的律师费,应该由债务人承担、由违约方承担。但如果你不明确约定,法院就不会支持。
七、关于债务担保
有条件的,应该尽可能要求债务人提供担保,担保有以下2种形式:
1、保证人。这是最简单的担保方式,担保人签字即可。
通常我们要求债务人的亲属提供担保。理由有2点:1)如果其近亲属不同意担保,那么就要打个问号,为什么连近亲属不信任债务人?2)尤其要求债务人的成年子女、父母担保。因为,如果债务人有心逃债,经常会将财产转移至父母子女的名下,尤其是子女。所以,要求成年子女担保,可以断其逃债的念头。
2、抵押登记。
比如房屋、汽车等财产。但抵押登记的手续比较繁琐,要办理公证,登记,手续费。
八、要求债务人披露财产。
在信任的情况下,我们不需要办理财产抵押登记,但可以要求要求债务人告知其财产情况并提供有关资料。
如:房屋产权证原件交给债权人、其他财产的复印资料。
掌握债务人的财产线索,一旦有动静,债权人可以立即查封其财产。
九、应该约定管辖条款
什么是管辖条款?就是万一要打官司的时候,我们去哪里打官司的条款?债权人应当事先约定对自己有利的管辖条款。
因为:如果不事先约定,那么法院执行的“原告就被告”的诉讼原理,通常是由被告所在地法院管辖。也就是说,债权人要到债务人的地头去打官司。是实践中,这绝对是对债权人不利的。
篇19:方债权债务清算协议的内容
甲方:________________
乙方:________________
负责人:________________
签订时间:________________
鉴于:
2、欠原约人民币________________万元。
3、现自愿支付人民币________________万元给________________,偿还欠原的所有债务。
为妥善解决甲、乙双方的债权债务问题,甲、乙双方经协商,依法达成如下协议,以兹共同遵守:
一、甲方欠乙方的债务概况
1、在经营期间欠原约人民币________________万元的债务,原作为担保人。
2、欠原人民币________________万元;该笔债务系借款人,作为担保人,向原借款人民币共计________________万元后,因借款人不还钱,故由担保人自认该笔债务。
3、以上债务共计人民币________________万元。
二、债务结算
1、甲方自愿支付人民币________________万元给乙方,作为一次性折抵本协议第一条所述之债务共计人民币________________万元。
2、乙方自愿接受甲方在本条第1项中的款项,并放弃追究、与夫妻的所有债务及任何责任,包括还款责任、担保责任、法律责任。
3、乙方指定以下银行为收款账户:
银行:________________
账户:________________
卡号:________________
三、乙方承诺、保证
1、乙方承诺、保证自本协议生效之日起,乙方不得以债权人身份或以的身份追究甲方、的任何债务及法律责任;
2、乙方承诺、保证即使甲方、欠原的债务超过________________万元,乙方自愿放弃超过部分债权的追索权。
3、乙方承诺、保证自本协议生效之日起,乙方不得追究原的担保责任。
4、乙方承诺、保证在甲方支付完毕人民币________________万元给乙方之时,甲方与乙方之间不存在任何债权债务关系。
5、乙方承诺、保证自本协议生效之日起,若其他第三方追究因甲方在经营时所拖欠之债务的,乙方自愿作为该笔债务的承接人,负责调解及偿还该债务。
6、乙方承诺将积极与接洽,并由在本协议上盖章确认本协议的事实。
四、协议的变更、撤销
1.本协议在生效后,任何一方无权单方变更,若确需变更内容的,应经甲乙双方共同协商一致后,方可修改。
2.本协议为不可撤销的合同。
五、违约责任
本协议自生效后,双方应本着诚实守信的原则履行本协议,任何一方违反本协议的约定应承担违约责任,并赔偿守约方由此产生的一切损失。
六、争议的解决
本协议在履行过程中发生争议的,甲、乙双方应先本着友好协商的态度解决;无法解决的,任何一方有权向鹿城区人民法院起诉以维护自身的合法权益。
七、其他
1、本协议未尽事宜,遵照国家有关法律、法规和规章办理。
2、本协议自甲、乙双方签署之日起生效。
3、本协议一式二份,甲、乙双方各执一份,效力相同。
甲方(签署):________________乙方(签署):________________
负责人(签字):________________
确认人(盖章):________________
篇20:财务管理实习日记
现在正值月初,有些营业厅做完本月汇总项目,就来这里交账,每个营业厅都有自己的一套经营核算项目。而在财务部的账务系统里也有各个营业厅的记录和子科目。我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后,录入记帐凭证,先按此笔业务录入简明而清楚的摘要,然后按会计分录选会计科目,并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额,最后在检查各个要素准确无误后,按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.刚开始我制作的速度比较慢,而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。
还有各个部门来找安师傅报账和报销的,安师傅是出纳,也是这个财务部唯一的男士,他很严谨的对待每一笔账,有时还要打电话想领导反映属实报销。一些银行帐单,汇票,发票联等就要靠实习时才能真正接触,从而有了更深刻的印象.别以为光是认识就行了,还要把所有的单据按月按日分门别类,并把每笔业务的单据整理好,用图钉装订好,才能为编制会计凭证做好准备。
这些对我们了解他们企业偿债能力分析是很有帮助的,安师傅还给我们讲了出纳报销时应注意的一些问题。