审计总体工作计划
一、科学制定稽核工作思路针对实际,研究制定“一二三四五”总体工作思路,即:提出了“创新方式、加强力度、扩大范围、保证效果”的稽核工作理念;坚持监督与服务并重;推行对稽核直接对象、业务管理部门、稽核人员的三重严格问责;构建“监事会→稽核审计部→稽核大队→稽核人员”的四级责任控制网络;建立一线员工的自我监督、分社主任的实时监督、信用社主任的直接监督、业务科室的职能监督、稽核审计部门的再监督的五级监督防范体系。
二、完善稽核工作制度先后制定并下发了《稽核项目质量管理办法》、《稽核现场检查办法》、《稽核人员道德准则》、《稽核员后续教育办法》、《内部稽核章程》、《稽核员目标考核办法》、《稽核员人盯社管理模式》、《工作人员行为失范监察制度》、《干部职工廉政诫勉谈话制度》、《20__年稽核人员目标考核办法》等10余个规范性制度文件,有力推进了稽核工作制度化、稽核操作流程化进程。
三、创新稽核手段
一是建立了稽核承诺制。每次开展稽核工作,被稽核单位均要对稽核事项作出书面承诺,明确双方职责,维护稽核的严肃性。全年收到书面承诺书378份。
二是建立稽核整改回复制。做到查处与整改并重,对稽核检查发现的问题要求在10个工作日内提交整改报告,有效地控制了违规问题“前清后欠”,屡查屡犯的现象。全年收到稽核整改报告96份。
三是建立管理建议书发送制度。对稽核发现的重大问题,以监事会名义向职能部门发送管理建议书24份,进行风险提示,提高了管理的针对性和管理效能。四是建立稽核工作例会制度。将每月第一周星期二定为稽核工作例会日,以此为平台,定期听取稽核人员工作汇报,总结经验,分析问题,提出建议。并在每月主任工作会上通报稽核未整改事项,要求主任当场作出口头说明。全年召开稽核例会12次。
四是规范稽核处罚程序。为使稽核人员充分履行查处职责,全面反映暴露问题,将稽核人员发现的问题提交工作例会进行研究,采用统一处罚尺度,以“稽察通报”形式将处理结果向全辖通报。全年共编发“稽察通报”12期。
五是规范稽核载体。为提高稽核人员工作效率,为每名稽核人员配备电脑笔记本,统一制作并使用规范化的稽核工作底稿、取证记录、资料调阅清单、稽核处罚通知书、发现问题移交书、稽核整改通知书等,达到了稽核工作文本的格式化、规范化、标准化。
六是创办“信合稽察简报”。该简报全年编发12期,设置了稽核工作动态、稽核工作探索
核工作专题报道、业务辅导、稽核风险提示等栏目,针对业务风险点进行了剖析、规范、引导和提示,丰富了员工的业务知识,有效地规范了操作行为。并以公文方式发表金融信息9篇、金融调研3篇,被多家媒体采用。
四、设计业务操作监管流程为尽量减少业务操作风险发生,在3月组织编写了“农村信用社业务规范化操作监管流程”一书,并印发到每位员工手中。该书编印后,得到四川省联社高度评价和肯定,在该书基础上,经省联社完善改编后的《四川省农村信用社业务流程合规操作手册》一书已正式出版,并在全省农村信用社推广实施,成为指导全省农村信用社业务规范化操作的范本。
五、强化核心工作,加大稽核力度
一是全面覆盖,做好序时稽核。全年开展序时稽核342社次,40个营业网点均稽核到12月份底,稽核面均达100%;
二是重点突出,抓好专项稽核。全年共实施专项稽核6次,共计稽核检查191社次;
三是注重整改落实,做好后续稽核。共计实施后续稽核191社次,形成后续稽核报告58份;
四是务求实效,认真开展再稽核工作。先后对白沙、官渡、大竹9个营业网点进行再稽核,对存在的问题进行了严肃处理。
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篇1:审计总体工作计划
20__年上半年,审计部在市局党组的领导下,全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神,紧紧围绕“卷烟上水平”的中心任务,坚持“提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效”的原则,按照省局、市公司的部署,以交叉审计新模式为契机开展审计工作,对市局本级和外市进行审计,切实保障各项审计任务的完成。现将20__年审计派驻办上半年工作总结如下:
一、上半年工作回顾
(一)转变思想,积极完成省局、市局工作计划今年四月份全省正式实施《烟草行业审计派驻制管理办法》,按照行业“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的内审管理规定,__派驻办及时调整思维,按照省局四个“统一”部署和省局、市局的工作重点,调整制定了《__市烟草专卖局(公司)20__年审计工作安排》,并严格落实审计工作计划。截止20__年6月30日派驻办共开展13个专项审计项目,并出具相关审计报告7份。
1、完成主审交叉审计任务三项,提出审计建议4条:一是对__市公司20__年财务收支进行审计,二是对__市公司20__年预算执行情况进行审计,三是对__市公司20__年专卖罚没收支资金进行审计。按照省局交叉审计工作计划,__派驻办于五月初主审了铁岭市公司20__年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目,于五月中、下旬助审了抚顺市公司20__年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目,助审了__市公司20__年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目,累计抽调审计人员6人次
2、于6月份参加省审计派驻办对__法人__任期经济审计1项,抽调2人次。
3、完成市局专项审计任务4项,提出审计建议10条。一是__市法人__离任经济责任审计;二是20__年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计;三是20__年第四季度专卖专项资金情况审计报告;四是对20__年市工会资金收支情况审计。
4、完成其他审计项目三项:一是配合省公司对__地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合__烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对__地区烟需物资库存情况进行专项调查。
(二)突出重点,严格规范,加强审计监管力度。深入开展“两项工作”是当前行业整顿规范的重中之重,是源头治理的关键措施,是严格规范的治本之策。根据省局工作部署,今年__派驻办重点加强了对工程投资、物资采购、宣传促销审计力度,严格按照国家局的文件精神,对工程投资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计,按照起点介入、过程监督、重点突出的原则,从项目立项,到合同签订,竣工验收,资金支付等每个环节严格把关,做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。
1、出具物资采购事前审计意见书29项,核审金额2801.13万元。不符合要求,退回不受理的1项。
物资采购26项2732.89万元:2台PDA移动扫码机6万元;230吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76万元;自动分拣线1套263万元;9台便携式电脑3.6万元;别克商务车1台43万元;叉车电瓶1组1万元;防雹炮弹70枚20.95万元;防雹设备三台54万元;复印机、打印机、一体机2.33万元;交换机和光纤模块9.9万元;二季度卷烟包装膜9吨12.87万元;烟用硫酸钾1680吨604.8万元;台式电脑55台36.85万元;投影仪2台2.8万元;途胜车3台78万元;物流中心工作服120份5万元;新综合办公楼信息化建设项目67.3万元;烟草种子10.22万元;烟叶包装物178.26万元;烟用肥料硝酸钾300吨158.4万元;烟用复合混肥1800吨621万元;抑芽剂2700公斤44.55万元;正版office软件50套10.5万元;办公用纸2.88万元;
专项工程投资项目事前概算审计3项68.24万元:物流中心主体墙体及库区围墙维修18.76万元,__烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水28.67万元;__市烟草专卖办公楼维修改造20.81万元
2、开展合同监督,出具项目合同审计意见书
审计监督管理部强化审计监督力度,切实发挥审计监督管理职能,坚持执行合同痕迹化监督,出具项目合同审计意见书,真正做到项目的全过程审计监督。
大宗物资采购项目18项,核审金额897.33万元。具体为:纸张采购合同2.73万元;白色地膜采购合同165.2万元;烟用配色地膜采购合同92.1万元;硝酸钾肥采购合同158.4万元;烟草种子采购合同10.62万元;二季度卷烟包装膜购销合同12.87万元;台式计算机采购合同32.73万元;别克车采购合同38.8万元;复印机、打印机等采购合同6.31万元;交换机采购合同5.3万元;依维柯车采购合同145.32万元;扫码PDA采购合同3.78万元;烟需物资麻绳采购合同158.51万元;服装制作采购合同4.08万元;抑芽剂采购合同44.35万元;投影仪采购合同2.76万元;1-3月卷烟包装膜采购合同12.87万元;20__年依玛士维护服务合同0.6万元。
3、开展事后审计,出具项目审计意见书
根据省局(公司)审计处对事后监督的强化要求,本部门对事后项目共出具项目审计意见书19份,审核金额365.36万元。其中:
大宗物资采购项目19项,审核365.36万元,具体为:
宣贯挂历7.86万元;液压烟包装卸机29.9万元;__烟站传送设备1.98万元;__烟站监控设备1.98万元;烟用包装物(麻袋片、麻绳、麻线)219.9万元;A4打印纸2.35万元;UPS及电池组22.57万元;7-10月聚乙烯热收缩膜16.08万元;11-12月聚乙烯热收缩膜4.02万元;3台台式电脑1.83万元;服务器及配件12.63万元;摄像机1.1万元;办公桌椅20套2.4万元;打印条码专用油墨1.52万元;物流配送车喷绘2.35万元;企业文化手册印刷27万元;GPS手持机1.1万元;取暖锅炉5.85万元;显微镜2.94万元。
(三)加强烟叶基础设施建设项目审计工作
今年__地区__基地单元共建烤房群246座,按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求,__派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作,指派专人负责全程监督基地单元建设情况,对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪,以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。
(四)开展“三项”检查定期审计自查、小金库复查工作
为扎实推进三项检查工作成果,加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对20__年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大宗物资采购项目的决策程序、实施项目是否列入年度预算、供应商资质资信、采购方式的选择、合同内容的拟定、资金拨付程序、到货验收情况及采购公示等环节;二是重点检查了工程投资项目的立项、各重点阶段招投标、合同内容的拟定、项目资金使用拨付与结算、竣工验收及公示等环节。查遗补漏,补充完善各个项目卷宗中缺失的痕迹记录内容。做到项目卷宗归集的痕迹化资料完整,能够清楚反映项目实施的全过程。确保资金规范有序的运转。
今年是小金库检查的收官之年,__市公司从思想上正确认识此项工作的重大意义,加强员工的学习宣传工作,积极开展小金库复查工作,力争做到清理工作不走过场,不留死角,及时发现问题和解决问题。认真组织员工参加全国小金库有奖知识竞答活动,目前__市公司尚未发现违法违纪现象,但通过清理检查“小金库”,进一步严肃了财经纪律,加强了财经制度教育,强化了财务管理,确保了资金的合理使用。加强了从源头上防治腐败的力度,建立长效监督机制,提高财务透明度。财务管理水平有更大提高,严防“小金库”的出现。
(五)服务驻地,做好日常监管工作
1、对相关部门的大宗物资采购、基建项目等付款环节进行日常监督。
2、对物流中心各月库存卷烟短少、挤压、残损情况进行痕迹化监督。
二、工作中存在的问题
20__年上半年审计工作有序进行,但在实际工作中还存在一些问题:
一是审计结果的利用不够充分,审计整改不够及时。被审计单位对审计建议整改落实缺乏积极性,对问题整改信息反馈缺乏主动性。
二是随着行业审计监督工作的不断转变,内部审计工作涵盖到所有有经济业务的地方,涉及企业管理的方方面面,审计人员的责任越来越大。内审人员原有的知识结构和素质和知识储备量不够,需要加强专门培训,提高审计水平,掌握审计的主动性,提高内审人员的综合素质。
三、下半年工作计划
1、继续严格按照派驻办年度审计工作计划执行,加大日常监管力度,参加非驻地市局(公司)审计工作,按时保质保量地完成常规性审计计划任务。
2、强化日常管理工作,重点加强对物质采购、工程投资、宣传促销项目的日常监督,认真履行审计职责,把好审计监督关口,充分发挥审保障监督作用。
3、按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求,继续加强对青椅山基地单元建设审计监督,重点对烟叶基础设施建设项目的项目实施、项目建设、资金阶段性付款管理、竣工验收、竣工结算(决算)等环节实施审计,做到全程跟踪审计,促进烟叶基础设施建设项目进一步合法、规范、有序的深入开展。
4、积极配合中审开展对新办公楼的结算、决算审计工作,做好沟通协调,推动新办公楼审计工作顺利开展。
5、按照省派驻办工作安排,完成下半年交叉审计工作任务及省局抽调的审计任务。
6、在完成好日常审计监督工作的基础上,努力提高部门人员自身素质,坚持学习,提高工作水平。
7、继续做好本部门日常的各项审计监督工作,积极完成好省局和市局领导交办的各项临时性审计任务。
20__年上半年,审计监督管理工作,虽然取得了一定实效,但我们也清楚地认识到与国家局、省局的要求还存在着差距,我们将进一步强化责任意识,创新监督机制和方法,加大审计监督力度,把好审计监督关口,为__烟草行业发展做出应有的贡献。