审计工作结果(精选20篇)

2020审计工作计划范文

篇一

1、做好财务内审的扫尾工作，撰写审计报告,审计结果反馈各县(市)局,并提出整改措施,抓紧落实。

2、做好迎接省局财务内审前的各项工作，及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审。

3、加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想。

4、进一步加强经费的管理监督,继续做好县(市)局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题。

5、认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。

6、在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设。

7、做好二季度,三季度经费收支的分析工作。

8、想办法出注意,提出增收节支措施。

9、按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,*全年完成任务。

10、做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额。

11、局领导交办的其他工作.市局财务审计处。

篇二

一、审计系统总体目标

二、年度主要经营及管理目标

财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。

三、年度主要工作任务

（一）提前筹备，按时完成绩效考核工作

绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往年度提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往年度审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。

（二）继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。

财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。因此，财务审计部预计围绕“项目管理”中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。

（三）在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。

财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。

其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。

四、年度主要工作保障措施

（一）增强审计团队的凝聚力与执行力，构建“学习型”团队，促进个人及团队的共同成长，不断总结、分享、沉淀审计经验，着眼于部门的长期发展

首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路；其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高；第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营造“比、学、赶、超”的工作氛围。

（二）将计划和准备工作提前，提高审计工作效率

在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。

（三）树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式

公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。

（四）准确定位，突出重点，提高财务审计监督和服务水平

是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确；重大潜盈、潜亏；重大风险的存在等。

审计项目部行政工作计划范文

加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。审计行政工作计划如下：

审计项目部行政工作计划

结合我县实际，本着科学合理、量力而行的原则，对xx年度全县审计项目行政工作计划安排提出如下意见：

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括：

1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。

二、经济责任审计

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计

全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计

全年安排资产负债损益审计项目2个，即对县农村信用合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计

市局全年安排投资审计项目6个，即对三中搬迁跟踪审计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

六、专项审计

市局全年共安排专项审计项目8个，即对农村义务教育经费保障政策落实情况审计和审计调查、财政支农专项资金审计和效益审计调查、大中型水库移民后期扶持资金专项审计调查、社保基金专项审计、能繁母猪补贴及保险保费补贴专项资金审计、国有土地使用权出让收入支出管理情况审计调查、城建资金管理使用情况调查、水库除险加固专项资金审计和审计调查。

2016上半年审计工作总结范文

上半年以来，**区审计局在区委、区政府的领导下，在市审计局的指导帮助下，首先确立了全年工作思路和重点：牢固确立人争先进、事争一流的目标，按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求，正确把握好乡镇审计、政府投资审计、计划生育审计、“三农”审计、经济责任审计和信息化建设六个工作重点，做到不断开拓创新，求真务实，力争圆满完成审计任务。全年共安排审计项目**个,其中，省厅统一安排项目*个，市局安排项目*个，区审计局安排项目**个。截止目前，我们共审计单位**个，占年初计划的%，查出违规违纪资金*.*亿元,管理不规范资金亿元，依法实施处理处罚**万元，全部收缴财政专户。共编发审计信息**篇，被各级采用**篇次。

一、审计业务工作开展情况

(一)本级预算执行审计情况

今年，区政府第三次以政府办公室红头文件转发了《xx年度本级财政预算执行审计方案》，为审计工作营造了声势，创造了良好的舆论氛围，支持和促进了审计工作的顺利开展。按照方案要求，对区财政局、地税局以及1x区直一级预算单位进行了审计。结合地税审计，对全区2重点税源企业进行了审计调查，对x房地产企业、建筑安装企业进行了审计，对全区福利企业的资质、税收征纳及减免情况进行了专项审计调查。

通过审计，共查出违规资金367x元，依法处理处罚6x元，已全部缴入财政专户。区地税分局依据审计结果加大了税收征缴力度，现已实现多入库200x万元。我们对规模较大的社会福利企业进行了专项审计调查，写出了专题报告报送给区委、区政府主要领导，并撰写了信息《社会福利企业到底惠及了谁?》，揭露了福利企业管理中存在安置残疾人员达不到规定比例、部分福利企业缴纳税金不实、惠及社会福利事业太少以及对福利企业缺乏有效监管等突出问题，受到市政府、市审计局、区政府以及社会各界的高度重视。目前，区政府根据审计报告，已着手对社会福利企业的资质、管理、减免税等情况进行专项调查。

最近，我们已经出具了本级预算执行审计报告，区长办公会将专题听取该报告。审计局不等不靠，立即投入到查出问题的整改提高和跟踪问效工作中，向所有被审计单位全部发放了“反馈通知单”，督促他们认真整改存在问题，落实审计决定。

(二)金融审计情况

我们组织全局人员分成审计组，利用10天时间，对区信用联社x分社(、金雀山、银雀山、大岭、枣沟头信用社)完成了xx年度资产、负债、损益情况的审计。共查出违规资金20.13亿元，并已作出了相应处理处罚，共收缴罚款2x元。

(三)领导干部经济责任审计情况

今年，市委、市政府下发了《关于进一步加强经济责任审计工作的意见》以后，区委、区政府领导高度重视，以兰办发[]10号文件向全区范围转发了该文件。区审计局立即采取了三条落实措施：一是在全局进行了集中学习，吃透精神，深刻领会。二是积极与组织、纪检等部门沟通协调，共同形成监督合力。三是由组织部委托，首次对**区x镇街道的党政“一把手”实行任中审计。

我们结合本级预算执行审计，已经完成了领导干部经济责任的离任审计。其他x镇、办事处的党(工)委书记、镇长(主任)的经济责任审计将在下半年开展。

(四)招商引资项目审计调查情况

今年，区政府以摸清招商引资项目的真实性、效益性为目标，由区审计局对xx年度全区招商引资项目进行审计调查，揭露了招商引资中的虚假行为，维护了市场经济秩序。经审计调查1x单位，区政府分配任务1585x元，实际完成引资任务为503x元，占区年终考核认定的2。

此外，教育系统财务收支审计也已全面展开，对区直5所学校(五中、七中、西郊实验学校、第一职业中专和电大)完成了调帐，有关审计正在进行中。

(五)领导交办审计事项

今年，我们积极为党委政府发挥参谋助手作用，先后接受委托对华药物流城经济纠纷案件、区农机公司上访案件、供销社果品公司上访案件、亚翔水泥厂上访案件、兖石铁路复线建设项目、吉丰毛毯厂上访案件等x项目进行了审计和调查，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。

二、保持共产党员先进性教育活动开展情况

区审计局紧密联系审计工作实际，认真扎实地开展保持共产党员先进性教育活动。这次教育活动共分为三个阶段，即动员学习阶段、分析评议阶段和整改提高阶段。全局2x党员(包括离岗、离退休党员1)和机关其他人员全部参加了这次活动，参学率达10。通过这次活动，局党组的创造力、凝聚力、战斗力不断增强，党员队伍的先进性和纯洁性得以充分展现，审计工作在质量和力度上都有显著提高，受到区委、区政府和上级业务机关的充分肯定，也赢得了人民群众的广泛好评。总结这次先进性教育活动的特点，主要有以下几个方面：

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2020政府审计师工作计划报告

**年是“六五”普法工作中期检查验收年，更是贯彻落实好党的报告做出的“全面推进依法治国”重大战略决策的重要一年，做好全年的普法工作意义重大。**年全县审计普法工作的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻党的精神，以服务科学发展为主题，以创建优

秀审计项目为抓手，强化质量控制，坚持依法审计，不断提高依法行政的工作能力和水平，促进我县审计法制工作全面进步和发展，为全县着力改善“两个环境”和实现转型升级、跨越赶超、建设幸福正定目标提供法治保障。

一、强化法律法规的贯彻落实，全面推进依法行政工作

随着建设法治政府工作的不断深化和审计法规体系的逐步完善，依法审计、提高质量，依然是全县审计法制工作的主题和重点。县审计局和审计工作人员应当着力推进以下主要工作：

1、深入开展以学习贯彻《国家审计准则》为中心内容的审计质量提升年活动。实施新审计准则有效推动了审计工作质量控制体系和内部操作规程的全面升级，提升了审计质量的核心价值，对于审计人员转变审计理念、增强风险意识、抓住审计重点和提高审计效果作用显著。加强对《国家审计准则》的理解和把握，是审计人员落实依法行政、依法审计工作的一项重要工作任务，审计局要加强对干部职工的宣传、培训，确保新准则扎扎实实落实到位。

2、加强对执法人员的培训和考试。年内，组织全体审计人员进行一次审计业务法律知识培训和考试，重点解决审计执法和审计准则执行中存在的共性问题和疑难问题，强化准则的执行效果，通过培训考试，进一步提高机关工作人员依法行政、依法办事的能力和水平。

3、充分发挥审计机关法制机构的职能作用，为领导当好参谋和助手。局法制机构干部职工要进一步转变工作作风，加强对国家、省、市、县重大决策部署和法律法规知识的学习，不断提高工作能力和水平;不断提高审理的质量和效率，对审理中发现的事实不清，定性不准，适用法律法规不准确，处理处罚不当的问题，要及时指出，严格把关，切实增强审计质量控制水平。

二、开展精品审计项目创建活动，提升审计工作质量

严格按照国家审计准则要求衡量每一个项目，做好优秀审计项目培育和评选工作。对审计成果显著的项目在审理时予以重点关注，对具有优秀审计项目潜质的项目，及时提出提升审计成果的建议，实现从优秀到“精品”的转化。同时,注重总结获优项目的好思路、好经验、好做法,并在全局加以推广，以推动、促进全县审计质量的不断提高。

三、加强“六五”普法宣传，营造依法审计的良好氛围

以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的精神，紧密结合审计实际，全面贯彻落实“六五”普法规划，认真组织机关干部开展 “法律八进”活动，扎实开展法制宣传教育主题活动，进一步完善制度，规范内容，创新方式， 深入开展法制宣传教育，弘扬法治精神，进一步发挥审计在保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能和在国家治理中的作用，当好公共财政的“卫士”，努力为实现转型升级、跨越赶超和建设幸福正定营造良好的法制环境。

四、认真做好依法行政工作

1、认真贯彻落实《国务院关于加强法治政府建设的意见》要求，进一步提高全县审计干部依法行政的意识和能力。要结合审计执法工作实际，制定和进一步完善依法行政、依法审计的相关制度，形成强化行政执法责任为目的的制度体系，努力推进依法行政工作开展。

2、认真落实领导干部学法制度。今年重点学习《审计法》及其实施条例、《国家审计准则》、《行政强制法》等有关法规，通过干部学法活动，促进领导干部自觉学法、遵法、守法，努力提高运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定能力。

3、强化对审计人员的培训考试。要认真落实全员培训制度，通过举办法规培训和自学的方式，学习审计法规和准则，集中全员进行业务考试。同时要积极组织所属人员参加县政府法制办组织的通用法律法规培训，适时完成行政执法证件的年检工作。

审计人员年终个人工作总结三篇

篇一

我校在20xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室20xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

篇二

在市委、市政府及上级业务部门的正确领导下，依靠局领导班子的密切配合，在全局干部职工的大力支持和共同努力下，克服困难，坚持标本兼治、纠建并举、求真务实、开拓创新，全面加强审计机关行业作风建设，增强了审计人员的事业心和责任感，提高了审计队伍的凝聚力、战斗力和审计工作效率，充分发挥了审计监督职能，恪尽职守，努力工作，履行职责，践行“三个代表”重要思想，各项工作都有了新的进展。现就任职以来履行岗位职责情况，向领导和同志们进行述职，请予以评议。

一、努力学习，全面提高自身素质

为适应不断发展变化的审计工作需要，提高领导水平，我注重加强自身学习，在抓好其他工作的同时，坚持“工作学习两不误”的指导原则，挤时间学习，坚持自学与组织培训相结合，坚持工作实践与理论探讨相结合，努力提高自身素质。一是加强政治理论学习，不断提高政治思想素质。通过大量的文献、报刊、杂志、书籍，认真学习邓小平理论、“三个代表”思想，认真学习“三个代表”重要思想、社会主义荣辱观和xx届五中、六中全会及党的xx大会议精神，运用其立场、观点和方法，紧密联系工作实际，研究解决工作中碰到的突出问题，按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求，不断提高自己的工作能力。通过学习，本人坚定了理想信念，增强政治敏锐性和政治鉴别力，加强了艰苦奋斗、居安思危的意识，进一步坚定社会主义、共产主义信念，牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想，强化了党和人民群众血肉联系的使命意识，自觉抑制不正之风和*现象的侵袭，正确行使手中的权力。二是自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持老实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，能充分调动班子成员度积极性，自觉地维护大局，维护团结。

二、求真务实，依法审计，努力做好审计工作

按照“全面审计，突出重点”的方针和塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求，在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到深入审计一线，及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，把握第一手资料;同时，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。1、财政审计进一步深化。在对本级预算执行情况审计过程中，坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。通过审计，促进了财政部门进一步加强对资金的治理，推进公共行政治理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政治理水平的提高。2、领导干部经济责任审计工作进一步推进。根据自治区、地区经济责任审计联席会议精神，全面贯彻“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导方针，按照我市经济责任审计联席会议安排，量力而行，确保质量度要求稳步推进。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为市委治理、评价和考核使用干部服务。3、加强了专项资金审计调查工作。通过审计调查，摸清专项资金资金归集、治理和使用情况，公正地揭示了专项资金在归集、治理和使用中存在的问题，并针对性地提出了审计意见和建议，促进被审计单位进一步完善制度，规范治理，防范风险，确保资金安全运作。同时，也为领导机关提供了决策依据。4、国债资金审计重点突出。在审计中，我们结合资金走向，做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、合同签订等方面弊端，严厉查处损失浪费等问题。5、国外援贷款项目审计稳步推进。以提高利用外资质量和降低政府偿债风险，促进有关部门履行外资治理职责为目标，重点揭露挤占挪用外债资金、配套资金不落实、损失浪费等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务治理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点剖析，从治理机制上分析产生问题的原因，提出加强和改进治理的建议。

通过努力，审计工作取得了一定的成绩，也得到了市委、人大、政府及社会的认可和赞赏。近年来，累计安排审计项目56个，审计97个单位，查处违规金额百万元以上案件1起，移送纪检部门3人。累计查处违规金额1248万元，治理不规范金额3320万元，其他治理不规范资金672万元。已上交财政26万元，已作调账处理810万元。先后被自治区审计厅、人事厅评为“自治区审计机关xx年度审计工作先进集体”;xx年度塔城地区审计工作先进集体;xx年6月塔城地区审计知识竞赛第一名;累计获塔城地区优秀审计项目8个。

篇三

我于xx年通过xx省公务员考试，进入审计局工作。一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：

一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。

作为一名刚踏入社会的大学毕业生，随着人生角色的转变，许多问题纷至沓来：缺乏工作和社会经验，理论有余、实践不足，加之自身并不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。

一是加强思想政治学习，认真学习邓小平理论和“三个代表”重要思想，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的信念。

二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，我对工程审计有了更深层的认识，主审了人防经费专项审计，先后参加了省公路审计、仙女湖行政楼装饰工程、法院大楼、并通过了审计系统计算机初级考试，现正报考注册工程造价师考试，在自学和实践中我学到了许许多多学校与书本上学不到的知识和经验，我始终认为只有平时，多看、多想，多问、主动向领导、向同事请教。

XX年我局内部审计工作在省局指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的及xx届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维*纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。

按照年初制定的工作目标，在XX年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。

审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。

审计局党支部工作总结范文2020

我局党支部在区直属机关党委的领导下，以党的xx大精神及科学发展观重要思想为指导，结合审计工作实际，注重政治学习、开展党性党风教育，不断推进党的思想、组织、作风建设，较好地发挥了基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，有力地推动了全局各项工作任务的顺利完成。

一、思想重视，完善组织保障体系

根据审计工作的特点，20xx年，我局把学习实践科学发展观和推进机关效能建设等作为加强思想政治建设溶入党建工作中，加强领导，把准脉搏，确定重点，进一步建立健全党建工作的组织体系和运作机制，确保了党建工作的有效开展。建立健全了以局“一把手”负总责、主管领导分工负责，机关党支部具体抓的党建工作领导体系，形成了统一领导，上下联动的党建工作格局。同时，实行党建工作与思想政治工作、审计业务工作同安排、同布置、同考核、同奖惩的考核制度。年初、年底先后两次召开党支部会议，听取党建工作汇报，研究党建工作思路和工作部署，对重大活动随时召开会议进行专题研究，班子成员带头参加党组织的各项活动，上党课、写论文，出题目、作部署、提要求，有效地开展党建理论和审计理论与实践研讨。

为加强党建工作，20xx年根据人员变动情况及时对支部人员进行了调整，增加了两名党支部委员，并按《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》进行了分工，确立了党建工作的职责，细化了加强支部工作的五项制度,使党组织的战斗力和堡垒作用在审计事业发展中得到充分发挥。

二、强化学习，穷实党建思想基础。在全局开展深入学习实践科学发展观活动，局党组按照 “全覆盖、多渠道、求实效”的要求，做到“悉心谋划、全心投入、精心组织”。 全体党员干部以高度的政治责任感和饱满的政治热情，积极参加学习实践活动。通过思想发动、学习培训、主题活动、专题调研，整个学习活动开展的有热度、有深度、有创新、有成效。

为确保实实在在的学习培训效果，为以后几个阶段的学习实践活动打牢扎实的基础，我们重点抓好以下六个环节：一是抓好集中学习，细化学习计划，把教育贯穿于整个实践活动的全过程。认真制订学习实践活动计划和日程，安排落实规定的学习时间，严格落实集中学习时间;二是明确学习内容，为确保学习内容一篇不缺，及时将有关学习资料发到每位党员手中，便于大家阅读;三是建立健全了考勤制度、请销假制度、督查制度、补课制度等规章制度，保证了学习培训阶段的扎实开展;四是组织讨论交流，每次集中学习后，安排一定时间以党小组为单位进行讨论，进一步领会学习内容，加深理解。五是抓好学习记录，事先发放了笔和学习笔记本，明确要求每个党员读书笔记，并撰写1篇学习体会文章;六是深入调查研究。局党组成员和领导班子成员，结合工作实际，深入基层，开展调研。

三、积极开展社区共建和帮扶救助活动，提升党组织和党员在群众中的形象

近年来，结合区委开展千名党员“下基层、促落实”结对共建活动，每年我局都要积极开展走访慰问和帮扶活动，不断增强党支部的凝聚力和向心力。20xx年，支部全体党员干部广泛深入地开展“一帮一”结对帮扶活动，“七一”前夕我局新党员参加王若飞纪念馆宣誓活动，领导干部还带头为优扶对象送去了慰问金，同时，我局党支部与光三社区党支部共同联谊举行了庆祝活动,机关和社区党员通过座谈和交流,在加强了解与沟通的基础上,增强了机关支部更好地服务基层群众的意识。通过活动树立领导班子和领导干部的新形象;增强领导班子整体战斗力，在改进作风、解决问题、推动工作上下功夫，确保审计转型取得新进展。

四、规范行为，提高拒腐防变能力

审计机关肩负着“经济监督”的重任，我们把对党员干部教育的着眼点放在教育鞭策审计干部如何正确对待和使用手中的权力上。一是教育养廉。采取多种形式组织学习《关于实行党风廉政建设责任制的规定》、《审计组廉政责任规定》等廉洁自律制度的有关规定，强化勤政廉政意识。通过不断的学习教育，进一步提高了我局干部职工的思想认识，自觉遵守廉政纪律;二是制度律廉。结合我局实际，向社会公开审计机关的任务、职能、审计程序、审计纪律和被审计单位的义务、权利，主动接受社会的监督;三是监督促廉。继续坚持原有实施的审计工作八项纪律与审计通知书一齐发送给被审计单位，审计项目结束收回审计人员执行纪律的反馈意见。还实行到被审计单位回访、召开被审计单位座谈会等行之有效的措施，进一步加强了与被审计单位的沟通和联系。

五、把准脉搏，发挥服务监督作用。

党建工作只有围绕经济发展和机关职能的履行，围绕审计工作的难点、焦点和热点，才能找准位置，发挥作用。随着社会主义市场经济的不断发展，审计工作任务越来越重，审计工作质量要求越来越高，审计人员少、力量不足的矛盾也越来越突出。党支部注重发挥共产党员的先锋模范作用，要求党员特别是班子成员要有情系审计、乐于奉献的主人翁意识;为民审计服务、多办实事的公仆意识。我局党员在紧张、艰苦的审计岗位上，以共产党员的标准严格要求自己，在实施一个接一个的审计项目任务中，党员主动担任大项目、难项目、热点项目的审计组长或主审。共开展各类审计及审计调查29项，涉及审计单位45个，通过审计共查出主要问题金额9203万元，编发信息、调研文章118篇，被有关部门采纳52篇次，提出改进建议44条。较好地履行了审计监督与服务职能。这凝结着全局审计干部辛勤汗水工作成绩背后，体现了党员队伍的良好风范。

2015年高职审计工作计划例文

xx年高职审计工作计划例文

为落实《北京市教育委员会关于做好xx年教育审计工作的意见》的文件精神和我院xx年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定xx年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

四、继续搞好专项审计和审计调查

按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

五、加强审计结果利用和审计整改

按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。

六、进一步加强审计的自身建设

加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

项目名称：

委托方(甲方)：

服务方(乙方)：

签订日期：年月日

签订地点：

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国民法典》等相关法律法规及甲方相关审计管理规定的要求，本着自愿、平等、诚实信用的原则，经双方协商一致，达成以下约定。

1.审计项目名称和审计目的

1.1审计项目名称：。

1.2审计目的：。

2.审计服务范围和服务期限

2.1审计服务范围：。

2.2审计服务期限：自年月日起至年月日止。

2.3根据本审计项目的需要，甲方有权调整审计范围，乙方应予以配合。

3.审计依据及验收标准

3.1审计依据：

3.1.1国家的法律、法规、财政部颁发的中国注册会计师审计准则和其他有关的财经制度和规定，万丰奥特控股集团的内部制度、规定、规范等以及经甲方审查过的审计实施方案。

3.1.2其他依据：。

3.2验收标准

3.2.1乙方对审计服务的组织和质量控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师审计准则第1121号--对财务报表审计实施的质量控制》、《质量控制准则第5101号》等审计准则、甲方的《内部审计规范》组织本项目审计。

3.2.2乙方在审计过程中，应做到查证事实准确率100%，不得发生重大漏审事项(重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比等审计工作，应该发现但未发现的违反国家法律法规、企业会计准则或严重违反万丰奥

特控股集团有关规定的问题)。

3.2.3其他验收标准：。

4.审计服务人员

为完成该审计项目，乙方应派出由师(合伙人)人，师人组成的审计项目组，其中为审计质量控制督导人，对整个审计项目总体负责。

5.甲方的权利和义务

5.1乙方进场实施审计前，甲方有权审查乙方的审计实施方案、审计项目组组成人员的情况等事项，乙方通过甲方的审查后方可进场实施审计。

5.2甲方有权要求乙方依据约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他甲方同意的审计成果文件，有权要求乙方出具真实、准确的审计报告或其他审计成果文件。

5.3甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及其他审计成果文件。

5.4为乙方提供或督促下属单位提供审计所需的会计帐表和其他有关资料，对所提供的会计帐表、会计资料等的真实性承担责任。

5.5为乙方工作提供配合和必要的工作条件。

5.6根据审计项目具体情况决定是否派驻现场审计代表。

5.7提前向被审计单位下达审计通知书，并将审计通知书抄送乙方。

5.8甲方现场项目经理或工作人员可以与乙方就审计工作进行沟通交流，有权要求乙方不定期汇报审计项目组工作进展情况，有权依照审计实施方案对审计工作进度及重点内容进行质量控制。

5.9按本约定书约定时间及时足额支付审计服务费用。

5.10其他：。

6.乙方的权利和义务

6.1按照本约定书约定收取审计服务费用。

6.2进场实施审计前，将审计实施方案、审计项目组组成人员情况等交甲方审查，审查通过后方可进场实施审计。乙方应该严格按照经甲方审查通过的审计实施方案进行审计工作，乙方作为专业审计机构的责任和义务不因甲方审查审计实施方案而免除或减轻。乙方应派出符合相应资质和经验要求的人员参与审计，不得随意变更参加审计工作的人员，如确需变更，应经与甲方协商一致后确定。

6.3乙方以及乙方审计项目组成员在审计过程中严格执行集团《审计组纪律规定》，保持正直诚信、客观公正，不得从事影响审计工作客观性的活动。

6.4乙方应按甲方要求进行审计，不得将全部或部分审计工作转委托给其他人办理。

6.5按约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他审计成果文件，保证审计资料、审计报告或其他审计成果文件的真实性和准确性。乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位管理层的会计责任。

6.6乙方按照审计依据的要求进行审计，在对受托事项进行研究、测试、评价，对会计记录、实物等进行必要的抽查，按照审计依据的规定编制审计工作底稿、出具审计报告或管理建议书等审计成果，真实反映审计结果，客观评价审计事项，做到证据充分可靠、定性准确，并提出处理建议及依据。乙方如在审计过程中发现问题，应当及时、全面的告知甲方。

6.7审计工作结束后，乙方应对被审计单位委托事项范围内的财务会计制度会计处理、会计审计、内控审计、内部控制制度等方面提出改进意见。

6.8乙方在现场审计结束后15日内出具审计报告或管理建议书等审计成果，并向甲方提供支持审计报告或管理建议书的审计底稿等文件资料。

6.9其他：。

7.审计服务费用及结算

7.1甲方就本审计服务项目向乙方支付的全部审计服务费用为人民币(大写)元(￥元)(含税价)，除另有约定外，甲方无需就本约定书项下委托事项向乙方另行支付其他任何费用及税费(包括但不限于流转税、所得税等)。

7.2本项目审计服务费用的结算，按下列第项方式支付

7.2.1 一次总付：验收合格，甲方在付款审查审批手续完成后日内向乙方全额付款。

7.2.2 分期支付：

7.2.2.1本合同生效后日内，支付审计服务费总价 %的预付款;

7.2.2.2按照以下审计服务进度支付：;

7.2.2.3验收合格，甲方在付款履行审查审批手续完成后日内支付至合同结算价款的 %，其余 %作为质量保证金，质保期自项目验收合格之日起年，质保期满且无任何质量问题后日内支付。

7.3甲方向乙方支付价款前，乙方应先将符合甲方财务要求的发票提交给甲方。

7.4乙方应对其指定的下列账户信息的真实性、安全性、准确性负责，甲方不承担此信息外的任何责任。

收款人：

开户行：

账号：

7.5乙方为执行审计任务而发生的食宿、交通、邮电通讯、医疗、保险以及其他费用均自理。乙方应自行对其派出的服务人员进行管理，遭受损害或造成他人损失的，甲方不承担任何责任。

7.6如因审计服务范围发生较大调整或者审计工作遇到重大问题，致使乙方实际审计工

作量有较大幅度的增加或较大幅度的减少，甲乙双方协商一致后，达成补充协议，可以对审计费用进行增加或者减少。

8.违约责任

8.1乙方未按约定提供审计服务，应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。

8.2乙方擅自转让审计服务项目的，甲方有权单方解除本约定书，乙方应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金。

8.3乙方在审计过程中发现除财务问题之外的重大事项而未能及时告知甲方项目经理或工作人员的，乙方应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金。

8.4乙方出现重大程序事务、重大事项定性失误、审计实施方案重大遗漏等重大质量问题，应支付本约定书审计服务费总额 %的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。

8.5甲方要求乙方限期整改，逾期未整改并给甲方造成经济损失的, 乙方应给予赔偿，甲方有权终止本约定书。

8.6甲方未按本约定书约定支付审计服务费用的，就应付金额按照利率向乙方支付违约金，但最高不超过全部评估服务费用。

8.7任何一方无正当理由提前终止本约定书的，应向对方支付本约定书审计服务费总额 %的违约金,造成损失的应承担赔偿责任。

8.8任何一方不履行本约定书其他义务或履行本约定其他义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施、赔偿损失等违约责任，并按本约定书审计服务费总额 %支付违约金。

8.9其他约定：。

9.不可抗力

9.1本约定书所称不可抗力事件指约定书当事人不能预见、不能避免、不能克服的客观情况，包括但不限于地震、水灾、雷击、雪灾等天灾，战争、恐怖袭击、内乱、严重威胁健康或安全的情形，火灾、极端恶劣天气。

9.2由于不可抗力原因，使双方或任何一方不能履行约定书义务时，受到不可抗力影响的一方应采取有效措施，尽量避免或减少损失，将损失降低到最低程度;并在不可抗力发生后小时内以书面形式通知对方，在其后日内向对方提供有效证明文件。

9.3因不可抗力不能履行本约定书的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。如发生延迟履行，在延迟履行期间发生不可抗力事件导致延迟履行方无法履行其约定义务，延迟履行方不能就延迟履行期间的不可抗力事件免责。

9.4因不可抗力致使本约定书无法按期履行或不能履行所造成的损失由双方各自承担。一方未尽通知义务或未采取措施避免、减少损失的，应就扩大的损失承担相应的赔偿责任。如果因不可抗力的影响致使本约定书中止履行日以上时，双方应就继续履行本约定书进行协商，协商不成则双方均有权终止本约定书。当一方因上述原因终止本约定书时，应当以书面的方式通知另一方。通知送达另一方时本约定书终止。

10.约定书的生效、变更、解除或终止

10.1本约定书经双方法定代表人(负责人)或委托代理人签字并盖章之日起生效。

10.2本约定书经双方协商一致，可以变更或解除。约定书变更或解除协议应采用书面形式。

10.3具备下列情形之一的，解除权人可单方解除本约定书，但应向对方发出书面的解除通知。

10.4甲方解除本约定书条件：

10.4.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。

10.4.2在履行期限届满之前，乙方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行本约定书义务的。

10.4.3乙方未按本约定书约定完成审计目标且未按甲方要求在甲方规定期限内整改的，或直接造成甲方经济损失的。

10.4.4其他约定：。

10.5乙方解除本约定书条件：

10.5.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。

10.5.2在履行期限届满之前，甲方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行约定义务的。

10.5.3甲方无合理理由拒不支付服务费用，且经乙方书面催告后个工作日后仍不支付的。

10.5.4其他约定：。

10.6有下列情形之一的，本约定书的权利和义务终止：

10.6.1约定书已经按照约定履行完结。

10.6.2双方协商解除约定书并解除双方的义务。

10.6.3一方依据法定或约定原因解除约定书并解除双方的义务。

10.6.4其他约定：。

10.7合同的变更或终止不影响合同中结算条款的效力。

11.保密

11.1保密信息包括但不限于乙方因本项目以任何方式从甲方或其关联公司或其他甲方的代表机构和甲方正式聘请的中介机构处获得的任何形式的、任何内容的信息、文件、知识、数据、绘图、专有技术、分析、计算、编辑、研究以及其它材料和实物，所有这些信息在本

约定书中总称为“保密信息”(上述关联公司、代表机构、中介机构提供的信息视同由甲方提供)。

11.2本约定书规定的保密信息不包括以下信息：

11.2.1在从甲方处获得前，已经为乙方掌握的且甲方不反对使用或披露的信息;

11.2.2已经为公众所知的信息，除非该等信息为公众所知是由于乙方违反本约定书;

11.2.3乙方按照有管辖权的法院、证券监管机关、证券交易所或其他有权机关的合法要求而披露的信息;

11.2.4依甲方的书面授权而向第三方所披露的信息。

11.3乙方只能为本约定书的目的使用保密信息，且只能在乙方审计项目组成员的范围内披露或使用保密信息，但必须要求获得保密信息的相关人员对保密信息保密;除此之外，未经甲方书面同意，乙方不得向任何第三方提供或透露部分或全部保密信息。

11.4乙方采取必要的措施(包括建立严格的内部保密制度以保存甲方提供的本约定书项下之保密信息的复制件、录音、文字记录、电子数据、磁盘、光盘、软件、录影带、照片、文件等载体，在传送有关文件资料时采取必要的保密措施等)，确保适当及安全地储存并保护甲方向乙方提供之保密信息，并视为机密。

11.5当乙方获知发生了甲方保密信息因乙方违反本约定书有关条款而被披露的情况，乙方应立即充分调查了解有关情况并告知甲方，并承担相应的责任(包括但不限于赔偿责任)，消除相关影响。

11.6乙方应采取必要措施向乙方所有接触甲方保密信息之人员通告其对所有甲方信息都负有普遍的保密义务，如果该等人员违反保密义务，则由乙方承担在相关法律法规下的法律责任。

11.7所有保密信息均为甲方的财产。除为进行与本约定书项下的审计工作而查阅、复

制，或在制作相关文件中使用保密信息的权利外，甲方向乙方披露保密信息之行为不构成甲方向乙方转让或授予乙方享有保密信息拥有的权益。

11.8若本约定书项下的审计工作已经完成或因故未能最终完成，或乙方违反本约定书中规定的保密义务时，则根据甲方的要求，乙方应向甲方归还所有保密信息及其载体，或在甲方同意下，以书面形式确认已销毁所有其掌握的甲方保密信息。

11.9若乙方或其有关人员违反本约定书规定的保密义务，乙方应赔偿由此给甲方造成的全部损失，并负责消除影响。

11.10乙方对所获的甲方的保密信息负有保密义务的期限为永久，直至保密信息已进入公共渠道或甲方以书面形式明确表示乙方无须再负保密义务为止。

12.争议的解决

本合同履行过程中如发生的争议，双方应协商解决。协商不成的，按照以下方式解决：

12.1提交仲裁委员会进行仲裁。仲裁裁决为终局裁决，对双方都有约束力。

12.2向人民法院提起诉讼。

13.通知

甲方：

通讯地址、邮政编码：

联系人：

联系电话/传真：

乙方：

通讯地址、邮政编码：

联系人：

联系电话/传真：

14.其它约定

14.1经甲方审查的审计实施方案作为本约定书的附件，构成本约定书不可分割的一部分，对甲乙双方具有约束力。

14.2本约定书未尽事宜，甲乙双方可另行以书面形式签订补充协议。补充协议内容与本约定书内容不一致的，以补充协议为准。

14.3本约定书一式份，甲方执份，乙方执份，具有同等法律效力。

14.4其他约定：。

甲方(盖章)：乙方(盖章)：

住所地：住所地：

法定代表人(负责人)：法定代表人(负责人)：

或委托代理人：或委托代理人：

根据中支内审工作部署，20__年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员;以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主;有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下：

一、积极开展内部审计调查工作

我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。

今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。

今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况;从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。

今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。

二、积极开展审计发现问题“回头看”活动

在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对20__年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。

1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20__年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施;强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。

2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况;并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。

3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。

4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。

企业审计人员工作总结

审计人员是专门从事检查并进一步证实公司会计账目和报告的正确性、合理性和可接受性的专业人员。以下是第一范文网小编为大家精心整理的企业审计人员工作总结，欢迎大家阅读，供您参考。

企业审计人员工作总结(一)

本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻理论和“”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和x现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、电厂的内控缺陷整改情况监督、电厂热值差专项审计及、电厂的厂内费用及损耗专项审计，提出审计建议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还x地完成了电厂的任中审计、股份公司借调的电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

企业审计人员工作总结(二)

x集团公司审计部自xx年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的xx大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将xx年集团公司内部审计工作情况总结如下：

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训：

一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的xx大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。

二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：

一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。

二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。

三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

(一)开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部xx年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导：

一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。

二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在xx年下半年积极开展专项审计工作：

一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;

二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;

三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题

集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：

一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;

二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;

三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;

四是制度建设还不够健全完善;

五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。

这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

五、xx年工作计划

(一)加强宣传，突出审计工作的重要性

审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。

(二)加强财务管理，强化会计基础工作

审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。

(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展

审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。

(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性

审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。

(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平

审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。

企业审计人员工作总结(三)

xx年马上就要结束了，在过去的xx年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了xx集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为xx年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

企业审计工作总结范文(四)

X集团公司审计部自20xx年8月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的xx大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下：

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的xx大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

(一)开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部20xx年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在20xx年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题

集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

五、20xx年工作计划

(一)加强宣传，突出审计工作的重要性

审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。

(二)加强财务管理，强化会计基础工作

审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。

(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展

审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。

(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性

审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。

(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平

审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。

企业审计工作总结范文(五)

时光过的飞快，xx年公司的工作已经结束了，可以说，在xx年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!

xx年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、xx年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计

信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司xx年及xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好xx年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了物流公司、运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予物流公司、运输公司减免xx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及xx年度物流公司、运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。

公司跟踪审计工作总结范文

六安-东石笋公路升级改造项目于 2017 年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口 k0+000 终点 位于金安区毛坦厂镇 k42+950.627，路线全长 42.950.627km。本项目设计时速40km/h 的二级公路, 路基工程在老路基础上拓宽至 12m路面为新建路面， 宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、 5cmac16 粗粒式沥青混凝土、32cm 水泥稳定碎石、20cm 级配碎石结构层。其 中 1 标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2 标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。 2017 年 2 月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建 设项目了 1、2 标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支 持下，我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕 双方签订的《六安 - 东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协 议》 ，根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神， 借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验， 切实地开展了该项 目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关，完成了跟踪审计 工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。

一、精心做好跟踪审计前的准备工作

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程 项目建设过程跟踪审计方案》 、 《六安-东石笋公路升级改造工程施工 过程跟踪审计实施程序、管理手册》 。安排具有实践经验的注册造价 师担任项目主审。

二、严格实施项目跟踪审计工作

依据业主与我公司签订的跟踪审计委托合同、 《跟踪审计方案》 、 施工合同、财政部、建设部《建设项目审计实施办法》 、 《建设工程价 款结算暂行办法》 、相关规范标准以及我公司相关审计指导性文件的 要求等，密切配合建设单位以及项目监督组，在合同管理、工程设计 变更、工程量的验收、进度款支付、工程决算等方面深入细致，全方 位多角度开拓性地开展跟踪审计工作 我公司跟踪审计组于 2017 年 2 月份开始进驻工程现场开展工作， 首先了解工程现场实际情况，由于工程 2017 年 11 月已开工建设，部 分工程已进行施工，例如帮宽路段已开挖 承担 工程(1)标段(包括在 、 行政区域范围内实施 的 、 新建改造建设项目)的跟踪审计及造价咨询任务，至今 累计已完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算 (含工程量清 单和标底编制)审核 13 项，累计核减金额 10916912.12 元(详见附 件一) ;完成工程材料、设备采购价格审核 33 项(详见附件二) ;完 成工程结算审核 3 项，累计核减金额 88796.08 元(详见附件三) ;完 成工程预付款、进度款审核 10 项。此外，还配合业 主完成工程签证 及变更审批项目报审的造价估算共 77 项; 完成工程变更及签证审核， 并参加现场计量共 41 项;参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计 书面意见书 4 项;为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作 联系单共 9 份;参加隐蔽工程验收 78 次。 在进行跟踪审计活动中，我们始终按照 公司审计处和我公

司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地 配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。 尽管工程地点分散， 但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程 现场，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和 工作要求，并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加 各工程的工地例会， 会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见 和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验 收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌 握详实的工程原始资料， 确保工程计量工作的准确性、 科学性。 同时， 我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报， 虚心接受审 计处的工作指导， 并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排 及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚 力，认真落实。

三、 抓重点、 抓主流

针对工程建设过程中影响造价的突出问题， 及时向业主报告处理意见和解决方法。

工程建设项目投资大， 工程施工条件复杂， 不可预见因素多， 而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完 善因素， 这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了 一定的难度。 针对上述情况， 跟踪审计组人员充分发挥自身专业优势，

通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投 资浪费。比如 工程前期的土方回填工作，招标时作为暂列项目 并安排总承包单位中石化二建公司施工， 同时该施工单位报送的土方 回填工程预算金额为 1828.0894 万元，而我们跟踪审计组根据现行定 额和市场行情以及江苏省地质工程勘察院提供的 《玉带油库土方测量 技术总结》提供的数据进行审核，在不考虑下浮的情况下核定金额只 有 799.4370 万元，为此，跟踪审计组及时将相关情况报告给审计处 和南京工程部， 经重新招标后确定的工程中标价与我方提供的审核后 金额是相符的、合理的，此举较大幅度地节省了工程投资。再如目前 正在进行的 工程土方回填施工中，因为是固定单价合同，施工单 位按业主要求，会同业主项目部、业主纪检部门、监理单位、跟踪审 计单位对回填区面积、场地标高、淤泥塘面积、淤泥厚度等内容进行 测量， 我们发现参加测量的各方除施工单位外均无专业的测量人员和 设备，测量过程无法控制，而且首次的测量结果就与江苏省地质工程 勘察院提供的《玉带油库土方测量技术总结》提供的数据存在较大的 出入，为切实维护业主方利益，跟踪审计组实事求是地将以上情况向 业主报告，建议安排第三方专业测量单位人员和设备介入测量，以保 证测量结果的准确性、合理性。此举得到管道办的肯定，目前正在考 虑施行中。 建设工程施工合同是控制施工过程投资的关键依据，配 套油库 1 标段施工合同刚一签订， 跟踪审计组就对合同条款特别是结 算条款进行研究， 针对合同中存在的一些问题和对业主不利的因素及 时向审计处进行了汇报，并提出相应的意见和建议。如合同中新增和

变更工程的结算按现行定额和材料指导价土建下浮 6%，安装(不含 乙供主材) 下浮 10%的方式进行， 就与投标时施工单位承诺的新增和 变更工程造价按现行定额和材料指导价计价、土建与安装(含乙供主 材)均下浮 10.2%的结算方式不符，因此我们建议另行签订补充协议 对结算方式进行明确。针对合同文件组成之一的施工单位投标报价 书， 其工程量清单报价分析表上只有清单单价组成而没有相应定额子 目价格和组成的情况，我们也充分认识到这是一把双刃剑，将会给清 单下相应子目因施工工序增加和减少而造成的结算费用调整带来困 难，这一点我们也向业主做了汇报，并在全过程跟踪审计工作中做好 详细记录和留存影像资料， 以便在结算时维护业主方利益， 趋利避害。 在 的施工上，跟踪审计组参加了输油管道每次由大开挖施 工改为定向钻或顶管施工的方案比选优化讨论， 并出具跟踪审计意见 说明书。 我们认为改为定向钻施工的工程单价不应按施工单位报的投 标限价 1020 元/米，而应按施工单位的投标报价 996.9 元/米，并在每 次的跟踪审计意见说明书特别注明。 在应施工单位要求对管道线路施 工中因地形变化而增加的鱼塘、水塘穿越段水面进行计量时，特别提 醒业主项目部和监理也要注意对沿线减少的鱼塘、 水塘穿越段水面进 行记录和安排施工单位进行确认，以便在结算时调整。 三、实现控制工程造价和监督建设行为两条工作主线齐头并进， 扎实有效地配合业主开展工程项目管理和投资控制工作。 工程造价的 控制与工程建设的方方面面休戚相关， 按照 公司审计处领导“关 注工程造价控制与重视建设行为监督并重”的指示精神，跟踪审计组

在为业主提供造价咨询和管理服务的同时， 还注重结合造价控制对参 建各方的工作情况进行监督。将两者有机结合起来，不断提出合理化 建议，使之相得益彰，相互促进，良性发展，是我们的有效做法。在 工程建设中， 油罐基础桩基形式由原设计的 cfg 混凝土桩变更为 管桩后，造价应降低 100 多万元，而施工单位在最初的工程联系单中 提出工程变更后造价不变、 等价替换的要求， 跟踪审计组发现情况后， 及时主动地向业主进行了情况说明。针对桩基形式变更、桩间挖土取 消、砂石垫层回填量减少等致使工程造价大幅降低的情况，施工单位 迟迟不办理或是完善相关的变更手续， 而且减少的工程量的现场核定 工作也未做，为落实监督责任，我们专门以《跟踪审计工作联系单》 形式，将因变更而减少或取消的具体施工内容、以及降低造价合计约 200 多万元的情况及时对工程分部和项目部进行提醒， 并向业主建议， 施工单位如不办理或完善手续则可直接函告， 以作为在结算中核减的 依据。客观的说，各在建工程都或多或少地存在一些施工单位擅自 变更工序做法和降低工程使用材料(特别是砂石材 料 ) 质 量 等 级 的现象，跟踪审计组在现场跟踪过程中对此尤为关 注，并随时将发现的此类情况反馈给业主项目部，及时进行纠正。对 于已经完成施工且对工程质量影响不大的，则建议业主、监理进行详 细记录 ， 以 便 于 在 结 算 时 扣 减 。 比 如 在 谏 壁 油 库 施 工 中 ， 综 合 楼 、 变 电所墙体抹灰的部分工艺与设计及规范不相符， 而且变电所地面施工也未按设计要求铺贴 40 厚 《 计 作联系单》 提醒业 主注意，并同业主项目部和监理进行了现场确认，建议业主及监理对

相关施工情况进行详细记录和留存相应的影像资料， 以便于在结算时 进行调整。在做好造价工作的同时，跟踪审计组人员还注重发挥技术 管理上的优势，在施工现场跟踪过程中，对施工质量、安全、进度等 情况进行监督，并将发现的问题及处理意见及时反映给业主。如栖霞 油库 6kv 变配电所一层结构施工时，跟踪审计人员发现其支架的搭 设极不符合规范，缺少立杆、剪刀撑、扫地杆，部分支撑钢管和扣件 松动，垫木不合理等，存在重大安全隐患，我们及时将发现的这些问 题反馈给业主项目部和安全员，经施工单位整改后消除了隐 患。 四 、坚 持 原 则 ，排 除 干 扰 ，克 服 困 难 ，历 尽 所 能 ， 在 提 供 造 价咨询和管理服务活动中努力实现业主方利益的最 大 化 跟踪审计人员作为省公司投放在工程项目上控制工程造价的尖 刀利刃，深感责任重大。我们时刻坚持业主利益最大化的思想，根据合同文 件、投标报价文件、计价规范以及实际发生情况，客观、公正、合理 地进行造价审核。 在谏壁 工程签证报审时，我们决定对其中我们理解应

含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取， 尽管由此产生了

多次争议，但我们坚持原则，维护了业主的利益。在栖霞油库签证报 审中，我们对其中的消防泵楼及水罐基础基坑支护及排水，场地消防 水管道和电缆沟 施 工 破 除 混 凝 土 路 面 等 签 证 内 容 都 建 议 业 主 项 目 部 不 予 确 认 ， 并向施工单位说明了相关依据。实 现业主方利益最大化，还需要跟踪审计组加强与业主项目部的沟通， 争取业主方在选择施工方案时能够重视跟踪审计对方案的经济分析 意见，做好事前控制工作，这点以前做得不够，也留 下 了 一 些 遗 憾 。 如

油库后山的开山放坡施工， 二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡 面进行喷锚支护或种植植被处理的保护措施，但未被采纳;现在出现 坡面失稳，准备进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐 和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑 坡，在这种情况下进行 支 护 施 工 ，势 必 造 成 施 工 难 度 增 加 且 工 程 费 用 和 措 施 费 用 都 会 大幅增加。事实证明我们当时的 建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油 泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处 理，造成工程造价增加合 计至少在 100 万以上，但是否经过各方科 学论证、方案比较，是否采用的是最经济合理、切实可行方案，不得 而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组 织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位， 代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可 行、经济合理的处理方案。 “问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟 踪审计工作一年来能够开展得有声有色，得益于 公司审计处的热情 指导，得益于 公司管道办、各工程分部、项目部的密切配合，得 益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今 后，我们将继续在审计处的指导下，加强工作的主动性、创造性，进一步提 高跟踪审计工作的质量与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。

2月2日早上，我园举行了“贺新春”亲子文艺活动。本次活动我园得到了教育局和幼儿家长们的大力支持，活动搞得很成功，本次活动迎合了家长的需求，体现了孩子们的进步，受到了家长的一致好评。活动结束后，我总结了有以下几点：

1、在环境的创设上，我们选择了大红色气球、窗花来营造节日的喜庆氛围。我们还将平时的绘画、手工制作在班上展示出来，使家长一来就能欣赏到孩子们的漂亮作品。

2、礼品准备上，除了国际计划通过教育局赠予的礼品外，我园根据实际情况，准备了总价值1200元的礼品，其中包括精致真空杯、幼儿精美水彩笔，还有每人一本20__年台历。

3、活动开场以制作贺年卡拉开序幕，通过家长和幼儿共同协作制作手工贺年卡的活动，既增进了家长和幼儿之间的感情，也使家长体会到了幼儿园教师的耐心。活动结束的时候许多家长都非常珍惜的将制作的贺年卡带走。

4、在亲子游戏节目上，我们充分发挥与家长的互动作用。游戏《听音乐抢椅子》中，我们让幼儿和家长听音乐上场，当听到“乖乖和妈妈，相亲相爱”时，幼儿蹦到妈妈怀里让妈妈抱着去抢坐椅子，这时候间奏音乐是“大灰狼”出来啦，由一个大班小朋友来扮演大灰狼，当听到一声枪响的音乐时，“大灰狼”应声倒下，学的惟妙惟肖，逗的家长笑做一团。

欧盟——中国××××教育项目(PMU)

这是我参与的第一个审计项目，PMU为欧盟在中国的援助项目，资金雄厚，类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟提供的Term of Reference。既然是报告给欧盟委员会，那自然就要求使用中英双语，这Term of Reference首先就给我来了个下马威，项目经理随手将9页纸的材料交给我，要求“今天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学，但是有书和文曲星在，还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来，应该还不算晚。

星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格，我们的测试率必须达到95%以上。因为不涉及业务收入和利润，我的任务就是对大量频繁发生的各项费用支出进行测试，着重于控制性测试。经过几天的测试，我发现了许多问题，PMU的员工只有8个人，出纳由数据工程师兼任，部分支出没有出纳签字，PMU的中方人员的解释是出纳经常出差，所以就由会计一人负责财务方面的事宜，只要中欧两方主任批准就可通过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。

另外，在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人(虽然他们各项开支都非常巨大，一个翻译的周薪就折合人民币3750元)，通过在网上查询受训人员名单我们得知，每个人(包括员工、教师、学员、助理服务人员)平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵，难道每天都去星巴克?会计最后不得不说实话，由于预算额度的限制，支付给培训场地提供方的部分支出开列到咖啡的发票中，而这部分的内容中方主任是清楚的，欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备，很清楚理论和实践有着巨大的差异，但当这差异暴露在我面前时，自己仍然显得手足无措……

周五下午接到所里领导的电话，第二天就动身去十堰。

十堰××××轮胎有限责任公司

五个小时火车的颠簸，我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了，是一家典型的国有工业企业，几年前和马来西亚一家著名的公司合资，但看的出来，外资的引入并没有给它带来实质性的改变。

踏着厂区广播雄壮的进行曲声，我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计，同时还要配合其他同事的工作。常经理要求非常严格，工作底稿必须严格按照标准书写，审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认，这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前保持清醒的头脑，而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。

审计过程中，我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别，但是细一分析，很多处理从理论上来说又是行得通的，只不过出于某些具体的考虑，甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一直挂在帐上，换句话说就是公司一直欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中，明细是业务员的名字，这样可能增加了业务员的压力，但却放松了对公司应收应付款项的管理，极有可能出问题。另外，公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多，大量的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票，几乎跑遍了大半个中国。同时公司还有大量的三方货物抵债协议。这说明国内企业还存在着现金周转不畅的严重问题，只好以实物或票据抵现。这些比现金的流动性差，当然会影响企业正常的生产经营。

职责：

1、 协助上级主管编制和实施集团信息化发展的业务应用系统规划。

2、 负责建立和发展应用系统服务团队。

3、 负责按照集团信息化项目管理方法和标准实施业务应用系统。

4、 负责执行项目管理工作，确保项目成果符合项目目标、范围、质量、时间和预算等方面的预期。

5、 负责向公司业务应用系统用户提供技术支持和培训。

6、 负责建立、实施集团业务应用系统建设和管理的各项规章、制度、政策、流程和标准，并负责应用系统知识库和相关文档的建立和维护工作。

任职资格：

本科及以上学历，软件工程、计算机科学等相关专业;

从事过集团信息化管理工作5年及以上;

精通ERP系统的实施和日常管理维护工作;

持有PMP认证证书的优先考虑;

医院审计工作总结范本

医院内部审计工作总结随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。

贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。

为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。

近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。

今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。医院审计工作总结范本

2016年学校审计工作计划范文

xx年是学校“”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，保障学校事业又好又快发展积极工作。

一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司xx年度和教学基地管理中心xx年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点

在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法(试行)》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。

五、主动参与有关经济管理活动

参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目和大额经费使用全过程的监督作用，促进经济活动的正常开展。

六、不断加强自身建设

认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。

七、做好校党委、行政和上级审计机关交办的其他工作.

2017审计工作计划范文

今年以来，我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指针，以科学发展观为统领，认真贯彻十九大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神，加强“人、法、技”建设，业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针，认真履行审计监督职能。进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度，为构建“小康、和谐”作出了巨大的努力。现将一年来的工作情况如下：

一、党建工作

今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。

(一)抓好党员、干部学习教育。

为了深入贯彻十九大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论学习计划，并明确专人抓此项工作的落实，主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育，组织全体党员到九渡赤水纪念馆，进行革命传统教育，通过学习教育，使党员干部思想稳定，始终保持着良好的精神状态，为开展审计工作提供思想保证。

(二)抓支部建设。

审计局党支部严格按照上级党委的要求，及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神，引导和发动党员积极主动地去实践，以党员的模范行为来体现党的先进性，不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报，检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况，认真开展批评与自我批评;党建目标管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作;

(三)开展好党的基层组织建设年活动。

及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式，加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下，局里面拔出1800元，加上全局党员干部自发捐款2200元，共计4000元全部用作帮扶经费。2017年10月10日在局长余贡泽同志的带领下，我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。

二、审计业务工作完成情况

截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。

（一）本级财政预算执行情况审计

为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神，做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，以预算执行审计为重点，逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变，积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标，按照工作方案要求，对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金452.5万元，预算单位违纪违规行为资金65.8万元，并提出了有效的整改意见和建议。审计表明：2017年度县级预算执行的情况是好的，较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进，财经纪律、依法治税和税收征管不断加强，部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全，财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。如：支出调整后未先报县人大批准后实施等。

（二）加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。

一是2017年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排，我局组织了对全县2017年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看，截止2017年7月31日，全县收到抗凝救灾资金合计9，981，390元，上级调拨物资棉衣、棉被5000件和社会捐赠若干物资。本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情，县委、县政府全力以赴开展救灾工作，采取各种切实有效的措施，加强救灾资金和物资的管理使用，确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中，为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题：如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷，存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。

二是抗震救灾款物审计。汶川大地震发生后，我局根据上级审计机关安排，认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作，截止6月底，全县共筹集抗震救灾资金合计3,554,997.47元，已全额上划市民政局。

3、加大固定资产投资审计力度，提高政府投资效益。

随着改革的深入和建设力度加大，投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口，为此，我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况，因地制宜，加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度，成效较为明显。今年，我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目19个，共核减工程投资600多万元，有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目，通过审计，进一步规范了建设单位基本建设程序，促进了政府相关政策的出台，保证了建设资金真实、合法、有效的使用，受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计，对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态，确保了工程建设的顺利开展。

三、工作措施

（一）是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作，以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计，不断提高财政预决算审计水平，促进建立科学的预算定额和支出标准，规范预算分配行为。

（二）是加强对重点部门、重点资金的审计，确保财政公共服务投入的安全、效益;

（三）是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。扩大审计范围，揭露重大损失浪费问题，推进资源节约型、生态友好型社会的建设，提高财政资金使用效益。同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用;

（四）是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、考核的渠道，为客观公正评价干部提供重要依据，也为县委、政府选拔、任用干部提供决策服务;

（五）是进一步扩大开展工程项目跟踪审计的范围，通过审计杜绝工程项目建设过程中的各种跑、冒、滴、漏等行为，实现投资控制、质量控制和进度控制目标的实现，最大限度地发挥资金的投入效率。

（六）是按照“积极探索，提高，稳妥推进，逐步规范”的原则，有计划、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计影响，增强审计执法能力;

（七）是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的学习，不断提高政治业务素质和行政执法水平;

（八）是加强审计机关基础设施和技术装备建设，特别是开展工程建设项目审计所需的一些设备，以适应现代信息化工作的需要;

（九）是加强审计机关内部控制制度建设，严格执行审计项目质量控制办法，切实提高审计质量控制水平，确保审计工作质量稳步提高。建立错案追究责任制，增强审计人员的责任意识，促进依法审计，防范审计风险;

（十）是加强廉政建设，经常开展党风廉政教育，提高审计人员执行廉政规定和“审计九不准”的自觉性，为建立廉洁高效的审计机关、审计队伍提供政治保障。

甲方：有限责任公司

法定代表人：

乙方：会计师事务所

法定代表人：

兹因甲方因发行债务融资工具评级需要，委托乙方对年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：

一、审计的目标和范围

1、乙方接受甲方委托，对被审计单位按照企业会计准则编制的以下财务报表及其附注进行审计(属于审计范围的,以打勾标示)：

□年度、年度、年的母公司及合并利润表;

□ 年度、年度、年母公司及合并现金流量表;

□ 年度、年度、年母公司及合并股东权益变动表;

□ —年的财务报表附注;

2、乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：

(1)财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制;

(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方年月日的合并财务状况以及年度、年度、年的合并经营成果和现金流量。

二、甲方的责任

1、根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保

存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2、按照企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3、及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息(在年月日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供)，并保证所提供资料的真实性和完整性。

4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

5、为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要，甲方须确保：

乙方和对组成部分财务信息执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。

乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通(包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通)。

乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与财务信息有关的事项进行的重要沟通。

在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或组成部分注册会计师(包括组成部分注册会计师的工作底稿)，并允许乙方对组成部分的财务信息执行相关工作。

6、甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

7、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。

8、对于某些涉及判断或从甲方及或被审计单位的记录中得不到确认的事项，乙方必须依赖甲方及或被审计单位管理层提供的信息资料和相应解释。因此，根据审计准则的要求，乙方将依据审计工作情况要求甲方(或被审计单位)的董事长及或总经理(或执行董事)及或财务总监代表管理层签署一份正式的管理层声明书，以确认此类有关陈述。

9、乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

三、乙方的责任

1、乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方根据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2、对不由乙方执行相关工作的组成部分财务信息，乙方不单独出具报告;有关的责任由对该组成部分执行相关工作的组成部分注册会计师及其所在的会计师事务所承担。

3、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

4、乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方在约定时间内获取充分、适当的审计证据，为确认甲方及或被审计单位财务报表是否不存在重大错报获取合理的证据保证。

5、乙方有责任在审计报告中指明所发现的甲方及或被审计单位在某重大方面没有遵循企业会计准则编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。

6、由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免地存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。

7、在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。

8、按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方人员进入现场工作

后日内为审计测试期，审计测试期内乙方有权要求变更约定期限或根据测试结果选择终止审计受托关系。

9、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权;

(2)根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为;

(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益;(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查;

(5)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

10、审计报告签发日之后，乙方无直接责任去考虑或查明可能影响该期间的财务报表的期后事项。但是，甲方及或被审计单位应将在审计报告签发日之后可能影响财务报表的任何重大事项的发生或任何重大事实的发现通知乙方。

四、审计收费

1、本次年报审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间及风险衡量为基础计算的。乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币万元。

2、审计费用于进场开始审计日内支付 %，其余费用于审计报告完成日结清。

3、如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显增加或减少时，甲乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。

4、与本次审计有关的其他费用、食宿费等杂费由甲方安排承担。

五、审计报告和审计报告的使用

1、乙方按照中国注册会计师审计准则规定的格式和类型出具审计报告。

2、乙方向甲方致送审计报告一式份。仅限于甲方为发行企业债券之用，若需改变用途并需要乙方另行出具报告性文件的，需另行支付一定的服务费用，具体金额由甲乙双方协商确定。

3、甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的巳审计财务报表时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。

六、本约定书的有效期间

本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三项第9段、第四、五、七、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。

七、约定事顶的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1、如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

2、在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之目前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国民法典》的规定承担违约责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定采取以下第种方式予以解决：

(1)向有管辖权的人民法院提起诉讼;

(2)提交仲裁委员会仲裁。

十一、双方对其他有关事顶的约定

本约定书一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。委托方：有限责任公司(盖章)

法定代表人(或授权代表)：

签署日期：年月日

受托方：会计师事务所(盖章)

负责人(或授权代表)：

签署日期：年月日

老年人是社会成员的紧张组成部分，老西席的履历和智慧是党和国家的名贵财富。忆昔日，您们费尽心血，怨天尤人，用辛勤的汗水谱写了一首首人生的赞歌。

看今朝，学校的发达生长，有您们不行磨灭的贡献。学校的不停生长更是蕴含着您们的休息和智慧，固结着您们的芳华和汗水。今天您们固然离开了事情岗位，但仍然为了学校的进一步生长壮大建言献策，发挥您们的优势。在您们身上凝集着中华民族的良好品格，永久是我们新一代学习的榜样。

金秋送爽，丹桂飘香，值此九九重阳节来临之际，我谨代表彭场二小全体西席，向在座的各位老西席们道一声节日的问候和衷心的祝福，祝福各人身材康健、万事如意!我们继承优良的“敬老”传统，向您们致以崇高的敬意!

“最美莫过夕阳红”。祝福在座的全体离退休老西席身材康健、百口高兴、万事如意!

末了，我用一首诗来献给各人：九九重阳金光照，姹紫嫣红大地明。人老不失戎马志，余热生辉耀九重。复兴四面心不老，祝与青松永同龄。

老年人是社会成员的紧张组成部分，老西席的履历和智慧是党和国家的名贵财富。忆昔日，您们费尽心血，怨天尤人，用辛勤的汗水谱写了一首首人生的赞歌。看今朝，学校的发达生长，有您们不行磨灭的贡献。学校的不停生长更是蕴含着您们的休息和智慧，固结着您们的芳华和汗水。今天您们固然离开了事情岗位，但仍然为了学校的进一步生长壮大建言献策，发挥您们的优势。在您们身上凝集着中华民族的良好品格，永久是我们新一代学习的榜样。

谢谢各人!

其次，谢谢你们当年为学校做出的努力，为我们铺就了今日连续进步的门路。今后，我校将连续弘扬中华民族敬老、爱老、助老的传统美德，认真落实退休西席的福利报酬，积极开展为退休西席送温暖、做好事、办实事活动。

值此之际，我首先向在座的汇报我校近一年来学校的环境。韩田小学于20_年升格为乡镇小学，也迎来学校办学的春天，现在，学校共有一四个班级，门生六八四人，教职工三零人，其中八位西席具有小高职称，五人具有本科学历，现有瑞安市级学科骨干西席三人，塘下学区教研大组成员四人，新分派师范类大专结业生四名。学校配有五零台的电脑房一个，并配有图书室、乒乓室、多媒体课堂、集会室等，另有外操场一个。一年多来，学校积极争取教育局、韩田村的经费支持，并自筹经费，共计投入约五零多万元，使学校的整体抽象得到极大的进步。在到场各级各种比赛中，学校表现优秀，令人另眼相看。一年来，学校有一个市级课题立项，十几篇西席论文在市级比赛中获奖。承办了瑞安市升格小学校长漫谈会，叶局长、分担副局长、各科长、学区主任及升格小学校长共五零多人到场了集会，给各人留下了深入的印象，也发挥了我校做为升格小学的龙头榜样作用。还举办了学区级的校长会、语文研讨会等。学校先后荣获校刊《凤凰苑》市三等奖，四、二年级门生范例字比赛市二、三等奖，学区田径活动会乙组第一名，学区升旗仪式、播送操比赛第一名，学区教学大查抄第二名等。别的，另有三位西席被评为市级、学区先进西席。这些成绩的获得带给我们更大的决心和鼓励，今后我校将迎头赶上，尽大概拉近良好学校的差距，并办出本身学校的特征。

一个很偶然的机会，我到北京某会计师事务所实习。在这近两个月的实习里，我先后随同四位项目经理到武汉、十堰、孝感、北京、大连、沈阳参与了欧盟——中国教育项目（PMU）、十堰轮胎有限职责公司（中外合资）、孝感金属制品有限职责公司（上市公司××科技的子公司）、武汉电子信息技术有限职责公司、北京超市股份有限公司（上市公司）等项目的年度审计。这段时光的经历，让我亲身经历了CPA的生活，不仅仅熟悉了审计业务，更看到了公司会计实务的许多资料，理论上实践上都有了较大的飞跃。为行文的方便，基本上按照项目的参与时光顺序叙述我的所见所感，客户的资料依照职业道德保密为宜，文中所述均为一个CPA新兵管窥，并不代表正式意见。

欧盟——中国教育项目（PMU）

这是我参与的第一个审计项目，PMU为欧盟在中国的援助项目，资金雄厚，类似事业单位。我们遵照的审计准则是独立审计准则和欧盟带给的TermofReference。既然是报告给欧盟委员会，那自然就要求使用中英双语，这TermofReference首先就给我来了个下马威，项目经理随手将9页纸的材料交给我，要求“这天就先把它翻译一下”。虽然英文会计没有好好学，但是有书和文曲星在，还是比较好对付的。这时才记起那本大厚书的好处来，就应还不算晚。

星期一就出外勤了。欧盟的内控要求严格，我们的测试率务必到达95%以上。因为不涉及业务收入和利润，我的任务就是对超多频繁发生的各项费用支出进行测试，着重于控制性测试。经过几天的测试，我发现了许多问题，PMU的员工只有8个人，出纳由数据工程师兼任，部分支出没有出纳签字，PMU的中方人员的解释是出纳经常出差，所以就由会计一人负责财务方面的事宜，只要中欧两方主任批准就可透过。这样的架构对于内部人犯罪实在是太具鼓励性了。在现场我们也的确看到有在小副食店开具的大额办公用品发票。

另外，在审计过程中我们发现PMU在组织各项培训时的咖啡茶饮开支大得惊人（虽然他们各项开支都十分巨大，一个翻译的周薪就折合人民币3750元），透过在网上查询受训人员名单我们得知，每个人（包括员工、教师、学员、助理服务人员）平均一天的咖啡茶饮就达30元。呵呵，难道每一天都去星巴克？会计最后不得不说实话，由于预算额度的限制，支付给培训场地带给方的部分支出开列到咖啡的发票中，而这部分的资料中方主任是清楚的，欧方则毫不知情。虽然我已经做了充分的思想准备，很清楚理论和实践有着巨大的差异，但当这差异暴露在我面前时，自我仍然显得手足无措……

周五下午接到所里领导的电话，第二天就动身去十堰。

十堰轮胎有限职责公司

五个小时火车的颠簸，我们一行三人来到了车城十堰。这家公司是所里的老客户了，是一家典型的国有工业企业，几年前和马来西亚一家的公司合资，但看的出来，外资的引入并没有给它带来实质性的改变。

踏着厂区广播雄壮的进行曲声，我们来到了办公区。我的任务是长短期投资、三项费用、营业外利润等科目的审计，同时还要配合其他同事的工作。常经理要求十分严格，工作底稿务必严格按照标准书写，审计目标、审计程序、审计结论一样都不能少。不可否认，这样的要求的确能使我们在繁杂的数据面前持续清醒的头脑，而清醒的审计思路几乎决定了我们所有工作的质量。

审计过程中，我发现企业的会计实务和我们所学有着较大的差别，但是细一分析，很多处理从理论上来说又是行得通的，只但是出于某些具体的思考，甚至是不正当的目的。例如应付工资的贷方有6000多万的余额一向挂在帐上，换句话说就是公司一向欠着职工这么多钱不还。还有许多业务往来公司都记到其他应收应付款中，明细是业务员的名字，这样可能增加了业务员的压力，但却放松了对公司应收应付款项的管理，极有可能出问题。另外，公司的现金和银行存款的直接划拨并不是很多，超多的是各种商业票据。我曾见一张背书了十几次的银行承兑汇票，几乎跑遍了大半个中国。同时公司还有超多的三方货物抵债协议。这说明国内企业还存在着现金周转不畅的严重问题，只好以实物或票据抵现。这些比现金的流动性差，当然会影响企业正常的生产经营。

公司内部审计年终总结

20xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。

一、 审计工作的开展与完成情况

1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。

2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。

二、 项目上普遍存在的问题及整改措施

(一) 审计中发现的问题

1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。

3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。

4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。

5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。

6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。

7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。

8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。

10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。

(二)提出的整改措施

1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。

2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。

3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。

4. 财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。

三、 审计中发现的审计部门存在的缺陷

1. 应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识，只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。

2. 应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。

3. 应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。