内部审计的总体目标和具体目标(通用20篇)

市委审计部门全年审计项目管理计划

2、对年－年市委农办阳光工程、新农村建设专项资金，市移民局移民后续扶持资金，市老区办造福工程、支援不发达地区、新农村建设等专项资金，市为民办实事农村一事一议专项补助，救灾等专项资金管理、使用及效益情况开展专项审计调查。

3、对国土资源局年-年土地出让金收支、管理情况，土地收储及土地整理项目资金管理、使用情况开展专项审计调查。

二、经济责任审计

(一)审计的主要目标

以财政财务收支为主线，紧扣领导干部任期经济责任主题，通过对领导干部任职期间财政收支活动的真实、合法、效益及遵守财经纪律情况的审计，摸清家底及财政财务管理情况，客观评价领导干部在任职期间经济工作目标实现情况以及在政府经济活动中重大决策、经济管理等方面的业绩与相关责任，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益，促进领导干部贯彻国家经济政策、遵守财经法纪的自觉性，提升领导干部廉政、勤政的能力和水平。

(二)审计的主要内容及审计重点

1、市政府制定的年度财政经济目标的完成情况；

2、本单位自行制定的重大经济决策及实施的效益情况；

3、财政、财务收支决算的真实性、合法性；

4、债权、债务的真实性及任职前后的变动情况；

5、重大建设项目或重大投资项目的负债情况；

6、财政预算外资金、专项资金（基金），上级补助资金安排、管理、使用情况；

7、领导干部本人遵守财经纪律及廉洁自律的情况。

（三）审计的部门单位

按照市委组织部门委托的经济责任审计项目进行，项目总数约25个左右。（《年经济责任审计任务安排表》另行下达）

三、上级审计机关统一安排的项目：

1、对地方政府债务进行审计

地方政府债务审计工作按国务院办公厅国办发明电[年]6号文件暨地方政府性债务审计工作方案执行。

2、 配合南平市审计局开展武邵高速公路征迁补偿审计。

3、 配合南平市审计局开展农村社会养老保险审计调查。

4、配合省审计厅做好年“6.13”救灾资金跟踪审计、校安工程跟踪审计等。

四、市委市政府临时交办的审计任务。

五、计划组织实施的保障措施：

㈠提高审计工作效率

要牢固树立全局观念，对照计划规定的完成时间，加强进度控制，确保完成计划进度的时效性；项目完成后要及时做好统计台帐和报表。我局将加强效能跟踪检查，不断关注项目进度，抓好督查督办工作，各股室原则上应按确定的时间实施完成。审计过程中的相关事项要及时向分管领导报告，重大问题按规定提交审理会研究，做到依法审计，实事求是。

㈡偿试机辅助审计

要重视信息化建设和计算机技术的推广和应用，有条件的项目要积极尝试使用计算机辅助审计，并注意搞好计算机审计应用案例的总结和交流，争取今年在计算机审计方面有所突破。

㈢积极开发利用审计成果

要加强对审计成果的开发利用，要根据审计情况进行加工分析。争取更多的审计成果得到领导的关注和重视，有力地督促主管部门及被审计单位提高管理水平。

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公司内部审计年终工作总结范文2019

转眼间又是一年过去了，工作党们又要开始对这一年的工作进行年终总结，作为公司内部的审计，该如何完成这份工作总结呢?下面是第一范文网小编精心为你准备的“公司内部审计年终工作总结范文20xx”，仅供参考，欢迎阅读!

公司内部审计年终工作总结范文20xx(一)

X集团公司审计部自成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的xx大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下：

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的xx大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年x月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

(一)开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部20xx年x月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部20xx年xx月开展小金库整治工作，要求各单位领导一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在20xx年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题

集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

五、20xx年工作计划

(一)加强宣传，突出审计工作的重要性

审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。

(二)加强财务管理，强化会计基础工作

审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。

(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展

审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。

(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性

审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。

(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平

审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。

公司内部审计年终工作总结范文20xx(二)

20xx年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成审计项目xx项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计xx项，专项经营考核审计x项，任期经济责任审计x项，投资企业财务收支与资产负债审计x项，基建工程项目预算审计xx项，基建工程项目结算审计xx项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计xx项，发现问题xx项，提出建议xx项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20xx年x月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx年度省等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是xx公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

20xx年，宝原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计xx项，预算金额xx万元，核减金额xx万元;基建工程项目结算审计xx项，结算报审金额x万元，核减金额x万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核x项，结算报审金额xx万元，核减金额xx万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

①由于目前审计部仅有财务审计x人，工程审计x人，疲于应付近家子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

②20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

公司内部审计年终工作总结范文20xx(三)

根据总经办部署，财务部于今年，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下：

一、本次审计的主要范围

本次内部审计按照既定方案，对各分公司20xx年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。

同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。

二、本次审计主要问题

(一)内部控制方面

1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。

2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。

3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。

4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。

5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。

6、一些外购商品采购及费用开支(金额一般在500元以内)，采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。

7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。

9、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法知识培训。

9、信用额度的控制，没有明确的制度和授权程序，只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进行提报，单笔、人为进行判断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信用等级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并严格按照信用等级进行授信。

10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同一个客户的，应及时报备总部。否则造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险。

11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳。建议及时进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。

12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格按照公司印鉴保管制度规定执行。

13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能准确监督。建议严格上门收现的手续，做到安全、及时缴存。

14、有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购买后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再采取相反的方式冲回。

15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿。

16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随意性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情况发生。

(二)会计核算及基础工作方面

1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关规定，财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该岗位的工作存在较大的风险。

2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。

3、会计档案没有设专柜保管。按照国家《会计档案管理办法》的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司提供必要的保管设施，监督分公司会计严格按照制度执行。

4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的情况。建议相关财务人员加强会计基础知识和财务制度的学习，也请相关公司经理协助监督，杜绝此类严重违反法规的情况发生。

6、ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜绝漏签情况发生。

7、存在人工修改ERP发票销项税底稿中品名的情形，这种情况也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。应严格按照ERP流程操作，严防违反税法行为发生。

三、主要建议

通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象。我们认为，可以在以下几个方面进行改进：

1、为了提高分公司的整体管理水平，建议在全公司开展财务制度及财务基本知识的宣传学习。财务制度和相关知识，不仅仅是财务人员的应该知道的，分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要了解一定的财务知识。可以本着节约、实用的原则，采取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。

2、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进行。公司统一的授信政策，是公司内部控制的一个很重要的环节。

3、完善会计、内勤、业务等作业规范体系，使得分公司每一个岗位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点。

4、对本次考评的财务人员，采取必要的措施，对考评胜任的予以褒奖，对考评基本达标的予以鞭策，对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导，对于工作态度和工作能力都不达标的予以辞退，以体现公司以人为本和兼顾效率的用人理念。

公司内部审计年终工作总结范文20xx(四)

近年来，供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对xx市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。

一、加强过程管控，提升内审质量

质量是审计工作的生命。供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计xx项、工程类审计xx项，提出各类审计意见和建议xx余条，促进企业增收节支xx万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段，实现持续发展

供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。

另外，供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。

供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获xx省内部审计理论研讨和xx省电力公司管理创新多个奖项。

此外，供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

公司内部审计年终工作总结20xx(五)

xx集团公司审计部自20xx年9月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十九大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将20xx年集团公司内部审计工作情况总结如下：

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础

审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十九大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展

为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：

一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。

二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。

三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务

审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20xx年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。

(一)开展财务大检查，提高财务管理水平

审计部20xx年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。

对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。

(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序

审计部20xx年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导：

一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。

二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。

(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展

审计部在20xx年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。

四、存在的不足问题

集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。

但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。

五、20xx年工作计划

(一)加强宣传，突出审计工作的重要性

审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。

(二)加强财务管理，强化会计基础工作

审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员：

一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。

(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展

审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。

(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性

审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。

(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平

审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。

职责：

1、在专业监理工程师的指导下开展监理工作;

2、协助专业监理工程师完成工程量的核定;

3、担任现场监理工作，发现问题及时向专业监理工程师报告;

4、对承建单位实施计划和进度进行检查并记录;

5、承建单位实施过程中的软件和设备安装、调试、测试进行监督并记录。

6、按设计图及相关标准，对承包单位的工艺过程和施工工序进行检查和记录。

任职资格：

1、大学专科及以上学历，建筑、土木、工民建类相关专业;

2、1年以上工程监理工作经验，有助理工程师资格者优先;

3、精通工程监理，工程管理等相关专业知识，了解建筑法、合同法、招投标法等相关法律法规，了解工程概预算相关知识;

4、具有较强的沟通能力和组织协调能力，能够合理、有效地协调各项相关工作，工作严谨、认真、细致，具备一定的计算机操作能力;

5、责任心强、吃苦耐劳，能适应经产出差。

近日，党支部召开党的群众路线教育实践活动启动仪式。会上，组织全体党员系统学习了党书记在党的群众路线教育实践活动动员会上的讲话，成立了党的群众路线教育实践活动小组，对下一步工作进行了安排部署，要求广大党员要进一步统一思想，提高对教育实践活动重大意义和现实紧迫性的认识，加强与基层职工的沟通交流，认真准确地查找并整改四风问题，全面提升管理绩效，促进车间健康、和谐发展。会后下发了征求意见表，广泛职工职工群众对车间两级班子及车间领导的意见和建议。为此，我对照本次活动的要求，查找出自己和不足，并分析产生问题的原因，现汇报如下：

一、个人作风基本情况

作为一名拥有十一年党龄和七年工龄的党员，本人在个人作风方面一直比较严谨、务实、坦诚、清廉。具体表现在：

1.认真做好本职工作，努力为人民服务。在日常工作中，本人能够做到戒骄戒躁，踏实苦干，不弄虚作假，不欺下瞒上。能够及时且合格地完成各项工作任务。同时注意学习新业务知识，提高自己处理新型疑难法律问题的能力。

2.站稳立场，坚持原则。本人在政治上始终与党中央保持一致，努力执行党的各项重大决策，始终保持端正的思想;在工作中能够做到以法律法规为依据，维护国企利益，自觉抵制“手下留情”“多通融”等不当请求，不损公肥私。

3.待人热情，与人为善，密切联系群众。本人在工作中能够耐心与同事沟通交流，解答各种法律咨询，解释我们的法律意见，较少厌烦或敷衍。对于各项集体活动，本人坚决支持，踊跃参加。平常对待朋友和同事，本人态度比较温和、真诚、负责，能够获得他人的信任。

4.生活作风良好。本人始终秉承积极向上的生活态度，始终保持读书、运动等多项积极健康的业余爱好，生活习惯良好有序，无不良嗜好。注意节俭，吃穿有节，消费有度。不奢靡，不消沉，不堕落。

二、存在的主要问题

经过认真对照党章、廉政准则、改进作风要求、群众期盼和先进典型，本人认识到自身目前存在的主要问题有：

1.工作能力和专业水平还有待进一步巩固加强。

2.对于一些错误思想思潮，本人虽能够做到不同流合污，不随波逐流，但有时缺乏当面批评指出其错误的勇气。

3.与同事沟通交流的能力还有待继续加强。例如有时缺乏换位思考，有时不能选择通俗恰当的语言解释比较复杂的法律问题。

4.与他人相处有时过于拘谨，瞻前顾后，结果反而显得不够率真坦诚。

三、原因分析

以上问题的主要成因如下：

1.学无止境，况且外部立法环境在不断变化完备，银行业务也在持续发展。因此专业知识在任何时候都是需要不断学习的，工作能力在任何时候都有进一步提高的空间。

2.本人对错误思想有时缺乏当面批评的勇气，主要还是在于比较顾及别人的感受，怕伤害人，怕得罪人，这也说明了我的党性在这方面还需要加强。

3.人际交往本就是一门复杂的学问，人与人之间难免存在误会和沟通障碍。况且本人从小到大成长环境相对简单，所以人际交往能力确实需要继续锻炼提高。

2020内部审计员的工作计划

工作计划本身是对工作进度和质量的考核标准，对大家有较强的约束和督促作用。是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。下面是小编整理的关于内部审计员的工作计划，欢迎阅读。

审计员工作计划(一)

我局的审计工作，要以科学发展观为指导，全面贯彻落实审计署提出的“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”及自治区审计厅提出的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”双二十字工作方针,围绕我县经济社会发展大局和县委、政府的中心工作，服务全县经济社会又好又快发展，不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计，依法履行审计监督职责。积极探索、发挥审计“免疫”功能，进一步提高审计质量和工作水平，为我县的科学发展和社会和谐做出更大贡献。根据上级审计机关的部署和县委政府的安排，结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。

(一)进一步深化财政审计工作

财政审计是国家审计机关的基本职责和永恒主题，做为政府的职能部门，我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为基础，以支出审计为重点，审计财政资金支出和使用的效果、效率，进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各部门依法履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监督，扩大审计覆盖面，坚持本级财政预算审计与延伸审计相

结合，凡是有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围，确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计，特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计，更进一步查找和发现问题，强化审计执法威力，加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监督，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种监督力量和手段，加强审计情况的深层次分析与研究，为县委政府宏观决策提供服务。

(二)加强政府投资建设项目审计

随着我国国民经济的快速发展，国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大，政府投资建设项目的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。政府投资建设项目的审计对规范建设资金使用，加强建设项目管理，促进整顿建设筑市场秩序，提高投资效益起到了积极作用。我们积极探索政府投资项目审计的新路子，不断完善以国家审计机关为主，社会审计，内部审计参与的工作格局，发挥国家审计的职能优势，社会审计的专业优势和内部审计的知情

优势，加大审计力量，提高工作效率，重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题，有力地保障政府投资效益的化，限度的为国家和地方政府节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计项目。

(三)稳步推进经济责任审计

经济责任审计工作对于加强干部监督管理，从源头上预防和治理腐败，促进党风廉政建设，保障经济社会健康发展，具有十分重要的作用。*年我局将坚持以科学发展观为指导，创新思路，改进方法，积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高水平度发展。坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监督，放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析，重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用，更加科学地评价领导干部的经济责任。不断丰富和完善经济责任审计的形式，继续开展任中和离任审计，探索开展任前审计，将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审计，加强对权力的制约和监督，促进领导干部廉洁自律，更好地促进社会和谐发展。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的计划和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进行经济责任审计。

审计员工作计划(二)

根据审计署的有关会议精神，结合本市XX区的审计制度的相关规定，特制定了20xx年的内部审计工作计划，具体的情况如下：

一、指导思想：

认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点

(1)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(2)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(3)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(4)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

审计员工作计划(三)

时间一晃而过，弹指之间，201x年已接近尾声，过去的一年在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作计划如下：201x年，是全新的一年，也是自我挑战的一年，我将努力改正过去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，为公司的发展尽一份力。

一、加强理论学习，不断提高理论水平

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定。

二、求真务实，认真履行工作职责

隔行如隔山，刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力，但面对压力我没有畏惧和退缩，虚心向同事请教，向主审学习，向书本学习，通过一段时间的学习，我很快进入了角色，并能够独挡一面，成为领导的得力助手，多年来，我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计，到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题，能够对查出的问题准确定性，我认为我已经完全具备主审的能力，并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的信息，曾被市局采用，被省厅采用，一篇被《审计》采用。多次配合纪检等部门处理上访等事件，并取得较好的效果，维护了社会稳定。

三、虚心进取，努力更新工作思路

多年来，我始终把学习放在首位，多次参加了*市审计局组织的审计业务培训班的学习，还比较系统的学习了计算机ao和oa审计系统等知识，参加了全国计算机模块考试，并取得了资格证书。通过一次次的学习，不断充实了自己的理论知识和专业知识，使自己对审计业务工作有了更准确的把握，审计工作思路更加开阔。

经过多年来的锻炼，虽然我个人在总体素质上有了明显的提高，虽然取得了一点成绩，但这还远远不够，离审计工作的需要还相差甚远，20xx年已将到来，我要在以后的工作中，再接再厉，使自己能够应对更多的挑战。

审计员工作计划(四)

一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、201x年度集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善

⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照"审后要追究、审后要整改、审后要运用"的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、201x年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

审计员工作计划(五)

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标

年的内部审计工作，以"三个代表"重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容

1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位20xx年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排

1、上半年对教学系进行内审;

2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供

1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

六、其它相关工作

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

一、指导思想

本学期政教处将结合当前的学校实际，，在校领导的统一部署下，以《关于加强和改进中小学德育工作的意见》为指导，以现代教育学、心理学理论和《中学德育大纲》为依据，以学校工作计划为指针，进一步加强和完善我校规章制度，全面加强班主任工作，落实常规管理，以务实、创新的精神，提高德育工作的实效，巩固德育工作的成果，为我校教育教学水平的稳步提高保驾护航。

二， 工作目标

1、学习落实和内化《中学生日常行为规范》和《学生奖励与处罚条例》，促进学生文明素养的形成和提高。

2、努力加强德育工作队伍建设，整合学校、社会和家庭的德育力量，形成德育合力，确保管理效果。

3、拓宽德育渠道，充实德育内容，增强德育工作的针对性、实效性。

4、加强自身建设，务实、有效地完成各项德育工作。

三、主要工作措施

(一)加强德育队伍建设，发挥指导者和引路人的作用

1、认真落实政教处德育工作人员的工作职责，定期检查、认真指导，积极协助有关人员作好本职工作。在每学期开学之前，召开政教处德育工作会议，完善政教处内部人员职责分工，并将职责分工安排告知全体教师员工，以便监督实施，提高政教处工作人员的责任心和工作效率。另外要通过不同形式的培训提升政教处工作人员的业务素质及工作能力，使其在工作中敢管、能管、善管，管得有水平，管得有实效。

2、加强班主任队伍的建设，发挥德育工作的核心作用。

(1)布置和指导班主任制定工作计划，定期召开班主任工作会议，交流班主任工作的经验，进一步提高班主任的事业心和责任感。，促进新班主任尽快成长为独当一面的班级管理人才。指导班主任从四个方面入手开展工作：一是抓主题班会，进行正面教育;二是加大力度进行日常班级管理;三是加强对后进生的转化和优秀生的培养，抓两头，带中间;四是沟通家庭、学校教育，家校联合，共同努力。

(2)继续执行班主任量化评比方案，考评中力求公平、合理，提高班主任工作的积极性和主动性。量化考评由政教处值日教师负责，一月一评比，考评结果存档，年终作为优秀班级、班主任评定的重要依据，此外，对重大违纪违法事件的班级，评优评先实行一票否决。

(3)引导全体教职员工深刻认识我县高中教育激烈竞争的态势，增强危机意识和责任意识。坚持全员、全方位、全过程的大教育观，明确全体教职员工都是学校的德育工作者，要让每一节课，每一项活动，每一次与学生谈话都渗透德育因素，真正做到教书育人、管理育人、服务育人、劳动育人。

3、加强对学生会和班干部的培训、培养工作，充分利用学生资源参与管理。定期开展对班干部的培养，使之成为班级管理有力助手。班干部作为班级日常学习、生活的组织者和管理者是班级管理的骨干力量，班主任要敢于放手班级工作，加强指导和培养，让班干部组织班级活动，安排班级事务。

(二)加强学生德育系列教育，全面提高学生行为习惯的文明程度

1、要切实抓好全体学生，特别是高一年新生的基础文明习惯教育。督促学生养成良好的文明言行习惯，利用班会时间对全校学生进行新的《中学生守则》、《中学生日常行为规范》和《学生违纪处罚条例》的教育，规范学生的行为习惯。

2、坚持升国旗教育。

组织学生参加每周一次的升旗仪式，根据国旗下讲话的主要题内容，对学生进行文明习惯，艰苦朴素教育，爱国主义教育，日常行为规范教育，诚信教育，法制、安全教育，感恩教育，公民意识和社会责任感教育，如何做人的教育。

3、精心安排和组织主题班会。班会要有重点、有记录，充分发挥班委会在学校德育工作中的积极作用，政教处工作人员将进行巡查，并做好记录和根据班主任工作考评条例进行量化考评。

4、依法抓好特殊学生的教育和管理。建立和完善特殊生档案，并对特殊生进行跟踪教育。

5、加强法制教育。通过法制专题讲座和报告，观看法制教育片，举办专题班会，开辟法制教育专栏(板报)等系列活动，增强学生遵纪教育法和自我保护意识，把普法教育和遵规守纪教育结合起来。

6、利用校园网和黑板报，开展德育教育。

(三)净化、美化校园环境，用优美的环境陶治人，努力提高学生的环境意识，培养学生良好的卫生行为习惯。

1、加强学生良好卫生习惯的养成。从公德教育入手，培养学生的卫生意识。开学两周内各班要开好一次卫生主题班会，平时加强引导，让学生从思想上提高创造赏心悦目环境的认识。

2、将卫生责任区落实到班级，组织好大扫除及天天扫活动。

3、完善并严格执行检查与考核制度。检查人员检查时要公平公正，不徇 私情，每周及时总结，考评结果作为卫生红旗发放依据并存档。在检查中存在问题不及时整改的，在考核时可加倍扣分。

4、认真落实学校关于彻底消灭纸屑、废弃物和爱护花草树木的规定，推动学校的环境卫生工作上水平、上层次。

(四)注重科学管理，确保校园平安

1、政教处通过各种途径进行宣传通知，以增强学生各种安全防范意识，提高自我防范能力。

2、严格控制外宿证的发放。申请人必须持户口本、交费收据、经班主任批准的申请书到政教处办理，不符合条件的一律不办理。

3、发挥保安、门卫的职能作用，把一切的不安定，不安全因素消灭在萌芽状态，作好门卫来访登记，控制外来车辆进入校园。学生出入校园必须有政教处统一签发的通行证

4、根据本校各个时期实际情况及时制定和完善各项安全保卫制度及各种应急预案和安全负责追究制度。

5、 加大力度对校园进行定期和不定期的防火、防电、防盗、防灾害事故的安全大检查，及时报给总务处给予整改安全隐患。

6、学生放假时，安排和组织有关人员到校门口及宿舍进行巡查，以维护学生安全、平安离校。

(五)加强学校体育卫生工作

1协调体育组上好两操一课，努力提高两操质量，开展丰富多彩的体育活动，提高学生的身体素质。

2、医务室要做好学生的防病治病工作，做好学生青春卫生知识宣传和近视预防等工作。

总之，本学期学校德育工作要做到有布置、有落实、多检查、勤通报，杜绝形式主义，以收取实效为工作的出发点和归宿点。同时，从我校实际情况出发，积极探索新思路、新方法，增强德育工作的实效性，努力开创我校德育工作的新局面。为优化学校内部育人环境，树立外部良好形象，在与兄弟学校的竞争中处于优势地位，实现二高新的跨越做出最大的贡献。

2017审计部年度总结范文

近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。

一、加强过程管控 提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理手段 实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。

审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。

另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。

合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。

此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

企业审计年终工作总结报告

篇一：

本人于今年调至企业分部从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在企业借调一年期间的工作情况小结。

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、电厂的内控缺陷整改情况监督、电厂热值差专项审计及zz、电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计建议或意见40余条，得到企业领导及同事的肯定。除企业系统内的审计项目外，还圆满地完成了电厂的任中审计、股份公司借调的电力检修公司离任审计和电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份企业去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

篇二：

一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的＂加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实＂这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。下面我从六个方面汇报工作：

一、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价

xx企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总企业的肥料，20xx年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

三、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。

四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据企业领导的安排，今年，我先后到和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。

五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们xx大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。

六、应收账款的回收工作进展顺利

按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在企业财务部的通力配合下，首先对截止到20xx年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款x元，较好的维护了企业的合法权益。

学校食品工作的管理是学校教育教学工作顺利开展的有力保障。为使学校食品卫生安全工作进一步得到落实，确保学校食堂工作健康有序的发展，营造良好的学校工作环境，根据上级有关规定，特立此责任状。

一、责任对象

1、学校安全管理领导：陈嘉琚;2、后勤主管人员：膳食总务主任

3、后勤服务人员：食品保管员、炊事员

二、责任目标

1、切实加强对食品卫生安全工作的组织和领导管理，成立食品卫生安全领导专班，总务主任对食品卫生安全直接负责，并由学校安全工作主管人员进行督查。

领导小组成员是：组长：

副组长：

2、建立健全学校食品卫生安全防范体系，完善食品卫生各项安全工作的条例、制度及方案，并保障制度、条例、方案得到实施。

3、坚持5种制度：① 成立膳食委员会(膳食委员会由教师代表、学生代表组成)。定期评价食品。②大宗物品的采购实行公开招标，定点采购，价格公示，严禁进行私情交易。③建立和完善食物台帐制度，杜绝事物走失现象。④坚持购务索证制度。⑤坚持实行食堂工作及伙食收支情况向全体教职工报告制度。

4、严格后勤服务人员及炊事员的身体状况年检制度。禁止有传染病的人员进入食堂工作。炊事员要坚持着装上班，不断提高岗位工作能力，并对食堂内外卫生情况负责。

5、食物的保管严格按照隔地、隔墙，分类存放的要求进行保管，要做好防鼠、防蚊蝇的工作，杜绝与有毒物品混合存放。

6、严格食品的加工操作程序及卫生操作规范的管理，杜绝腐烂、变质的食物进厨房加工，建立不合格食品、物品应急预警机制。

7、建立合格食品、物品分人管理，相互制约制度，实施层层负责的立体交叉管理体系，即保管员、行政值周人员、采购员对购进食物质量是否合格进行监督并过秤登记，炊事员领取事物时对保管员发放食品是否合格进行监督，膳食委员会对出售的食品质量实行监管。对因把关不严或工作失职造成食物中毒等现象要实行责任倒查制，情节严重的交由政府处置。

8、严格执行责任追究和责任倒查制，对因工作不力造成食品卫生安全责任事故的有关人员，按责任倒查制从直接责任人开始逐级向上倒查，并将事故情况及责任情况上报。

学校领导组组长： 学校膳食总务主任：

食堂采购员：

学校炊事员：

安全生产领导小组安全目标责任书

一、安全职责

1、牢固树立“安全第一”的思想，贯彻安全生产“五同时”原则; 确立本单位安全生产目标并组织实施。

2、监督考核安全生产责任目标，审批安全生产奖惩方案。

3、不间断地组织风险评价工作，识别与生产经营活动有关的风险和隐患。定期评审或检查风险控制结果。根据风险评价的结果，落实所选定的风险控制措施，消减风险，预防事故的发生。

4、组织公司有关部门定期开展各种形式的安全检查，并迅速做出处理。改善劳动条件和年度安全技术措施计划，及时解决重大隐患，对本单位无力解决的重大隐患，向上级有关部门提出报告。

5、安全领导小组负责评审应急救援预案的可操作性，尤其在潜在事件和突发事故发生后的评审。

6、编制企业年度安全生产费用提取比例和使用计划，对安全费用的提取与使用实施监督检查。

二、目标

1、安全生产“五同时”执行率100%。

2、隐患整改、落实率100%。

3、风险辨识及控制率98%。

4、应急救援适时评审率100%。

5、安全费用提取使用100%。

三、奖惩办法

1、年内公司将对以上目标进行考核，达到目标要求的，按奖惩制度进行奖励，达不到目标要求的，公司奖惩制度给予处罚。

2、对于玩忽职守，工作不负责任造成一定后果的人员，公司将根据情节轻重严肃处理，直至追究刑事责任。

3、因管理不力致使区域内存在的重大安全隐患不能及时整改或造成重大安全事故的，对有关责任人员按照国务院《关于特大安全事故行政责任追究的规定》给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

领导小组负责人签字： 日期： 公司盖章： 日期：

各位老年朋友们：

再过几天，就是我们老人的节日了，在这里，我向老年朋友们，提前祝贺下，预祝广大老年朋友们身体健康，万事如意!对于老年工作，我提以下几点，希望在座的从事老年工作的同志们努力抓实抓好。

一是要健全机制，强化服务。要从解决关系老年人切身利益的社会保障和提高生活质量等现实问题入手，研究和制定全面保障老年人合法权益的制度和机制。要切实抓好优待老年人有关政策规定的贯彻落实，要广泛开展法律服务和法律援助进社区活动，使老年人就地、就近、及时得到高效优质的法律服务和法律援助。各级老龄组织和有关部门要进一步建立健全老年人信访工作制度，妥善处理老年人反映的各类实际问题。

二是要落实责任，建好队伍。老龄工作的重点在基层，要切实做到认识到位、领导到位、工作到位。要建立明确的责任制，保证目标任务的落实和完成。要建设一支热心老龄事业的老龄工作队伍，认真抓好政治理论和业务知识学习，不断提高政治素质、政策水平和业务能力，以适应老龄工作的需要。

三是要加大宣传，营造氛围。要进一步加强公民道德建设，加强对广大群众尤其是青少年的道德和普法宣传，努力培育全社会尊老、敬老、爱老的良好社会风尚，使我们广大的老年朋友既生活在浓厚的亲情之中，又生活在浓厚的文明氛围之中，既生活在安全稳定的社会环境之中，又生活在自由安祥的人文精神之中。

四是要认清形势，创新思路。长期以来，区委、区政府都非常重视老龄工作，把老龄事业纳入了我区经济和社会发展长远规划，相继建立了养老、医疗、保险等社会保障制度，老年人的生活水平和生活质量有了很大提高。但是，我们也要看到，当前我区老龄事业的发展还不适应人口老龄化的趋势和新形势的要求，社会保障体系建设方面还不够完善，物质和法律保障还不充分。这就要求我们要保持清醒头脑，既看到成绩，又看到挑战和不足，进一步创新工作思路和方法，进一步加大工作领导和投入，努力开创我区老龄工作的新局面。

同志们，老龄工作是党委、政府的一项重要工作，老龄事业是积德行善的光荣事业。各单位一定要坚定信心，齐心协力，开拓进取，扎实工作，努力开创我区老龄工作新局面。

再过几天,就是传统佳节“九·九”重阳节，也是我市第23个老人节。今天，区老龄委在这里举行庆祝南京市第23个老人节暨总结表彰大会，目的就是要通过表彰先进、树立榜样，在全社会进一步形成关心老年人、爱戴老年人的良好道德风尚。刚才，高局长全面总结了全区今年以来的老龄工作，部署了明年的老龄工作任务，我都完全赞同。下面，就如何做好下一步老龄工作，我提四点希望，与大家共勉：

最后，祝在座的各位老同志和全区老年人健康长寿，节日快乐!

在省清查审计组进点会议上的讲话

各位领导、同志们： 根据安排，今天省粮食购销企业财务挂帐清查审计组正式进点对我县粮食购销企业财务挂帐情况进行清查审计，在此，我代表粮食局、粮食购销总公司对省粮食购销企业财务挂帐清查审计组一行的到来表示热烈的欢迎和衷心的感谢。在清查审计期间，我们保证做到： 一、摸清情况，认真做好粮食财务挂帐清查审计基础工作。 我系统现有下属企业x个，其中粮食购销企业x个，职工x余人，离退休人员x余人，总资产x亿元。这次清查审计对于减轻国有粮食购销企业历史包袱，促进国有粮食购销企业产权制度改革，全面推进粮食流通体制市场化进程将产生积极影响。为此，在清查审计准备阶段，我们按照省里部署和工作要求，认真做好清查审计的各项基础工作。局成立了粮食财务挂帐清查审计工作小组，做到一把手负总责，分管负责人配合抓，财务部门具体抓，购销、仓储配合抓，同时，先后召开了各所库主任和主办会计会议，全面部署这次粮食财务挂帐清查审计工作，要求各基层购销企业从讲政治的高度，认真对待这次财务挂帐清查审计工作，按照规定的要求、规定的内容、规定的时间，完成各项报表、资料的上报汇总。目前，粮食购销企业财务挂帐情况的各项基础工作已准备就绪。 二、积极配合，全力以赴做好粮食财务挂帐清查审计。 这次粮食财务挂帐清查审计主要是核实我县粮食购销企业的亏损情况、资产盈亏情况、政策性补贴资金情况、占用信贷资产总额和占用农发行贷款情况、期末库存情况以及企业遵守财经纪律情况等六个方面的内容，目的是为了摸清家底、核实总额、分清性质、明确责任。在清查审计期间，我们要按照这几个方面的要求，积极配合清查审计组的同志，做好粮食财务挂帐清查审计的各项工作。要发扬我们粮食人实事求是的优良作风，不说假话，不做假帐，不报假数，不重不漏，真实客观的反映情况，把近几年来粮食购销企业的财务状况弄清楚，资产经营情况型清楚，信贷资金使用情况弄清楚，全力配合这次粮食财务挂帐清查审计。 三、善始善终，做好粮食财务挂帐清查审计服务工作。 这次粮食财务挂帐清查审计工作跨度大，时间长，要求高，我们要按照粮食财务挂帐清查审计组的要求，及时、全面地提供各种报表、资料和相关依据，做到清查审计组需要什么，就提供什么，什么时候需要，就什么时候提供，要为清查审计组进点审计提供各种方便。同时，要以满腔热情的态度，做好服务接待工作，为清查审计组提供一个良好的工作、生活环境，使清查审计组的同志们工作好、生活好，圆满完成这次粮食财务挂帐清查审计工作。

一、指导思想

二、工作目标

水利系统生产安全无重大事故，为创建“平安水利”作出贡献。

三、工作重点

1、健全水利安全生产责任体系、各项制度。

2、加强安全生产检查、整改效果检查力度。

四、实施计划

1、1～2月做好元旦、春节期间水利系统内部安全和水利工程的安全工作布置。

2、3～4月做好“两会”期间水利生产安全检查。

3、召开一次局安全生产领导小组会议，部署各条线安全生产工作。

4、5月份开展水利安全生产宣传月活动。

安全目标责任书

为加强本企业的安全管理工作，根据“谁主管，谁负责”的原则和认真贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，强化安全生产责任制，以预防、杜绝各类事故的发生，保护公司和个人的财产及生命安全，保障公司经济又好又快发展，依据相关安全生产法律法规要求，结合公司年度经营计划，特签订年度安全目标责任书。

一、部门安全职责

1、认真贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，深化安全生产的“双基”工作(安全生产工作的重心在基层,重点是基础);

2、严格遵守国家及各级政府、主管部门制定的安全生产法律、法规并自觉接受监督;

3、教育和培训各部门员工，应严格执行公司的安全规章制度和操作规程，工作过程中要集中精力，正确操作，确保安全;

4、认真开展各部门安全自查自纠工作，发现隐患及时消除，坚决将隐患消灭在萌芽状态，对一些较大隐患要及时报告上级部门，采取措施予以控制;

5、积极参加公司组织的各类安全培训、教育活动，并及时向各部门员工传达和贯彻。

6、在工作过程中注意向相关方施加安全方面的影响，并就公司的安全、环保、职业健康规范和政策向相关方介绍和解释;

7、积极组织各部门员工开展班组安全活动，努力学习消防安全知识，不断提高消防安全技能;

8、努力学习专业知识，精通业务，钻研技术，不断提高工作水平;

9、工作过程中相互配合，相互提醒，发现问题及时处理、汇报 ;

10、积极协助安全管理部门做好安全生产管理工作，认真及时整改和落实公司安全领导小组整改通知各项内容。

二、安全目标

1、质量、安全、环保、职业健康安全零事故。

2、按计划参加培训率达90%。

3、按计划参加班组活动率达90%。

4、各部门(办公、生产车间)危险源控制率100% 。

5、各部门员工有效执行操作规程率100%。

三、奖惩办法：

1、年内公司将对以上目标进行考核，达到目标要求的，进行表彰奖励，达不到目标要求的，公司视情节给予处罚。

2、自觉履行法定义务，完成年度目标，可评为安全生产工作先进部门，并给予一定的经济奖励。

3、对于玩忽职守，工作不负责任造成一定后果的部门，公司将根据情节轻重，按照公司《工伤管理规定》严肃处理。

4、因管理不力致使区域内存在的重大安全隐患不能及时整改或造成重大安全事故的，对有关责任人员按照国务院《关于特大安全事故行政责

任追究的规定》给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

本责任书一式二份，甲乙双方各执一份。有效期自 年 月 至 年 月 日止 。

企业负责人： 责任单位责任人：

签约时间 签约时间

审计厅2020年保密工作计划报告

导语：审计厅是中国政府机关的一个组成部分，与中央政府的审计署对口。以下是第一范文网整理的审计厅20xx年保密工作计划报告，仅供大家参考。

一、主要工作任务

1.加强对重点人员的保密教育。推进保密工作规范化管理，开展教育培训与涉密人员资格审查相结合试点，将保密教育纳入公务员教育培训内容。突出加强对领导干部、涉密人员、公务员的保密教育和培训。

2.积极做好《保密法实施条例》出台后的学习、宣传和贯彻工作。认真组织全局涉密人员参加全国信息安全保密法律知识竞赛活动。将保密教育纳入公务员教育培训课程。做好《保密工作》等杂志的学刊用刊工作。

3.加强保密法制宣传教育。通过开办保密法制宣传周活动，利用审计网站等形式来加强保密法制宣传教育，要把保密法律、法规知识纳入法制教育内容，增强审计人员的保密意识。

二、主要活动安排

1.积极参加全国信息安全保密法律知识竞赛活动。要按市保密局统一部署，开展以信息安全保密法律知识为主要内容的竞赛活动。

2.开展“六五”保密法制宣教育中期督导。根据市保密局的统一部署，围绕落实《泰州市“六五”保密法制宣传教育规划》，开展中期督导检查。

3.开展“保密法制宣传周”活动。今年9月，按照市委保密委统一安排，精心组织，认真开展“保密法制宣传周”活动。

4.开展保密检查活动。认真组织开展保密检查，及时发现泄密隐患、及时堵塞漏洞，确保国家秘密绝对安全。

5.做好保密工作规范化管理验收准备工作。作为全市首批32家开展保密工作规范化管理试点单位之一，今年上半年，做好检查验收各项准备工作，进一步加强保密工作规范化管理。

三、保障措施

1.落实领导责任。局保密委员会要切实担负起新形势下维护国家安全和利益的重大政治责任，高度重视保密法制宣传教育工作，精心安排部署，落实保密工作领导责任制。要定期听取保密工作汇报，及时研究解决本局保密工作的重大问题，确保机构人员和经费保障与保密法制宣传教育工作相适应。

2.健全协作机制。办公室、人教处、法规处、计算机处要加强对保密法制宣传教育年度实施计划的组织协调，建立与普法主管部门、干部教育培训主管部门、教育培训机构以及其他相关部门的协调配合机制。充分发挥保密工作协作组的作用，认真组织协作组活动，及时交流工作，相互借鉴，积极推进保密工作规范化管理和保密法制宣教工作。

3.抓好工作落实。按市保密局的要求，结合审计工作实际，制定并组织年度保密法制宣传教育计划和方案，明确责任，细化工作目标、要求和时间节点，不折不扣地完成保密宣传教育任务。

4.加强考核监督。将保密法制宣传教育工作作为重要内容纳入对各处室的年度工作考核。对失、泄密事件发生的要严格责任追究。

2020政府审计师工作计划报告

**年是“六五”普法工作中期检查验收年，更是贯彻落实好党的报告做出的“全面推进依法治国”重大战略决策的重要一年，做好全年的普法工作意义重大。**年全县审计普法工作的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入学习贯彻党的精神，以服务科学发展为主题，以创建优

秀审计项目为抓手，强化质量控制，坚持依法审计，不断提高依法行政的工作能力和水平，促进我县审计法制工作全面进步和发展，为全县着力改善“两个环境”和实现转型升级、跨越赶超、建设幸福正定目标提供法治保障。

一、强化法律法规的贯彻落实，全面推进依法行政工作

随着建设法治政府工作的不断深化和审计法规体系的逐步完善，依法审计、提高质量，依然是全县审计法制工作的主题和重点。县审计局和审计工作人员应当着力推进以下主要工作：

1、深入开展以学习贯彻《国家审计准则》为中心内容的审计质量提升年活动。实施新审计准则有效推动了审计工作质量控制体系和内部操作规程的全面升级，提升了审计质量的核心价值，对于审计人员转变审计理念、增强风险意识、抓住审计重点和提高审计效果作用显著。加强对《国家审计准则》的理解和把握，是审计人员落实依法行政、依法审计工作的一项重要工作任务，审计局要加强对干部职工的宣传、培训，确保新准则扎扎实实落实到位。

2、加强对执法人员的培训和考试。年内，组织全体审计人员进行一次审计业务法律知识培训和考试，重点解决审计执法和审计准则执行中存在的共性问题和疑难问题，强化准则的执行效果，通过培训考试，进一步提高机关工作人员依法行政、依法办事的能力和水平。

3、充分发挥审计机关法制机构的职能作用，为领导当好参谋和助手。局法制机构干部职工要进一步转变工作作风，加强对国家、省、市、县重大决策部署和法律法规知识的学习，不断提高工作能力和水平;不断提高审理的质量和效率，对审理中发现的事实不清，定性不准，适用法律法规不准确，处理处罚不当的问题，要及时指出，严格把关，切实增强审计质量控制水平。

二、开展精品审计项目创建活动，提升审计工作质量

严格按照国家审计准则要求衡量每一个项目，做好优秀审计项目培育和评选工作。对审计成果显著的项目在审理时予以重点关注，对具有优秀审计项目潜质的项目，及时提出提升审计成果的建议，实现从优秀到“精品”的转化。同时,注重总结获优项目的好思路、好经验、好做法,并在全局加以推广，以推动、促进全县审计质量的不断提高。

三、加强“六五”普法宣传，营造依法审计的良好氛围

以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的精神，紧密结合审计实际，全面贯彻落实“六五”普法规划，认真组织机关干部开展 “法律八进”活动，扎实开展法制宣传教育主题活动，进一步完善制度，规范内容，创新方式， 深入开展法制宣传教育，弘扬法治精神，进一步发挥审计在保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能和在国家治理中的作用，当好公共财政的“卫士”，努力为实现转型升级、跨越赶超和建设幸福正定营造良好的法制环境。

四、认真做好依法行政工作

1、认真贯彻落实《国务院关于加强法治政府建设的意见》要求，进一步提高全县审计干部依法行政的意识和能力。要结合审计执法工作实际，制定和进一步完善依法行政、依法审计的相关制度，形成强化行政执法责任为目的的制度体系，努力推进依法行政工作开展。

2、认真落实领导干部学法制度。今年重点学习《审计法》及其实施条例、《国家审计准则》、《行政强制法》等有关法规，通过干部学法活动，促进领导干部自觉学法、遵法、守法，努力提高运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定能力。

3、强化对审计人员的培训考试。要认真落实全员培训制度，通过举办法规培训和自学的方式，学习审计法规和准则，集中全员进行业务考试。同时要积极组织所属人员参加县政府法制办组织的通用法律法规培训，适时完成行政执法证件的年检工作。

为充分调动建筑工程有限公司管理人员积极性，确保集团下达年度经营目标的实现，(以下简称甲方)授权给以为责任人的(以下简称乙方)负责该公司的经营管理。

按照责、权、利对等的原则，双方在平等的基础上签订年度经营目标责任书，以明确双方的责任、权利和义务，本责任书一经签字即对双方具有法律约束力，甲乙双方应共同遵守。

一、目的

在完善建筑工程有限公司总经理负责制的经营管理机制的基础上，在充分调动经营管理人员积极性的同时，建立对经营目标责任考核体系，以加强董事会对投资公司的有效监控，同时推动公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展。通过推行目标责任体系，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评，将有力地推动公司管理手段和经营风格的转变，增强管理层的抗风险意识和能力。

二、年经营考核年度期间：年月日

三、双方的权利和义务

(一)甲方的权利和义务

1、甲方有权对乙方的经营活动进行检查和监督，并提出改进意见。

2、甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。

3、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时，对本责任书提出修订或决定终止本责任书的执行。

(二)乙方的权利和义务

1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项经营政策和管理规定。

2、乙方享有集团授权范围内独立开展经营管理活动，进行正常的经营决策的权利。

3、乙方应在市场竞争中积极拓展经营范围，加强内部管理，降低营运成本，加强市场体系建设，提升营销管理水平，提高市场占有率，增强行业市场地位，提高盈利能力。

4、乙方必须保障经营资产的安全与完整，不得使经营资产遭受损失。

5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料，包括：

(1)年度和月度的经营计划及投资计划。

(2)年度和月度工作计划。

(3)年度和月度的财务预算和财务会计报表。

(4)年度销售政策。

(5)甲方要求提供的其它文件和资料。

四、经营责任考核指标(注：“利”的分配部分)

本年度经营责任考核指标包括主要指标:利润、销售收入以及相关修正指标(包括存货、应收帐款、预付帐款、不良资产及其它方面)。

注：此利润总额(M)指税前利润总额。

五、考核分值计算方法(以确保值为完成标准分值100分)

以下计算考核分值的利润和销售收入是经过修正后的数值。

考核分值(A)=(*80%+*20%)*100

注：此公式中[(S/S1)*20%]封顶值为%。

六、修正指标及其考核细则

1、存货：

给定考核年度合理的月均库存周转次数为次，年终决算时计算其年度月均销售收入，计算出对应的合理年度月均库存为万元，考核年度终了，对乙方存货(包括成品、材料及辅助材料等)进行全面清查，计算出考核年度实际月均库存为万元，计算合理月均库存与实际月均库存差额，计提差额部分15倍增减考核年度销售收入。

年度月均库存=(∑月均库存)/15

增减销售收入额=(*-Y)*15(正值为增，负值为减)

2、应收帐款：

(1)考核年度终了，对经营单位往来帐款进行帐龄分析，并预提坏帐准备;

(2)对超付款期一年度以上的，按全额从考核销售收入和利润中扣除;

(3)对超付款期二季度以上的，按50%从考核销售收入和利润中扣除;

(4)对于本年度扣除销售收入和利润的逾期应收帐款，若有期后收回的，在计算利息损失及其它损失后应在下一年度考核时冲回考核销售收入和利润。

(5)对造成坏帐损失的，按坏帐额的10%至20%处罚相关当事人。若坏帐有期后收回的，可计入年度利润分配，但处罚不变。

3、预付帐款

参照应收帐款方法预提损失准备扣减考核利润。

4、对不良资产，年终清查时一次性评估损失，参照甲方有关管理规定冲减考核利润。

5、对于经营上的严重失误及非正常因素造成的损失，追究责任人及主管领导责任并给予相应处罚。

七、其它

1、本责任书由总裁办负责解释、修订。

2、本责任书由总裁和公司第一负责人签署后即生效，并对双方都具有约束力。

3、本责任书一式四份，董事会、公司各持二份。

总裁：

日期：20xx年12月29日

公司负责人：

日期：20xx年12月29日

职责：

1、负责欧盟税金的统计、核算;

2、负责与税局联系与沟通，处理异常报税申请等;

3、与客户沟通，处理客户日常税务问题，处理报税纠纷争议;

4、客户的定期维护与拓展等;

5、完成上级安排的其他工作。

任职要求：

1、本科以上学历，财会相关专业或者意大利语专业;

2、2年以上的增值税工作经验，有欧洲税务工作经验;

3、熟悉、了解国际业务流程和海外税收相关知识;

4、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;

5、工作细致，责任感强，良好的沟通能力和团队精神;

6、能够出差海外，有跨境电商工作经验者优先。

项目名称：________________

委托方(甲方)：________________

受托方(乙方)：________________

签订时间：________________

签订地点：________________

有效期限：________________

审计业务约定书

甲方：________________公司

法定代表人：________________

住所：________________

项目联系人：________________

联系方式

乙方：________________会计师事务所

法定代表人：________________

住所：_____________________

项目联系人：________________

联系方式

依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等规定，由甲方委托乙方将其财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围与审计目标

1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的________年_________月________日的合并资产负债表，_______年度的合并利润表、合并所有者权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。

2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：

(1)财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制;

(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方___________年_______月_________日的财务状况及______年度经营成果和现金流量。

二、甲方权利及义务

1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

3.及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息(在________年______月______日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供)，并保证所提供资料的真实性和完整性。

4.确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

5.为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要,甲方须确保：

乙方和甲方负责财务信息执行相关工作的注册会计师之间的沟通不受任何限制。

乙方及时获悉甲方组成部分注册会计师与甲方治理层和管理层之间的重要沟通(包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通)。

乙方及时获悉甲方治理层和管理层与监管机构就财务信息有关的事项进行的重要沟通。

在乙方认为必要时，允许乙方接触甲方的信息、管理层或组成部分注册会计师(包括组成部分注册会计师的工作底稿)，并允许乙方对甲方的财务信息执行相关工作。

6.甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

7.为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。

8.按本约定书的约定及时足额支付审计费用，并据实报销乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

9.乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

三、乙方的权利及义务

1.乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方根据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2.对不由乙方执行相关工作的组成部分的财务信息,乙方不单独出具审计报告;有关的责任由对该组成部分执行相关工作的组成部分注册会计师及其所在的会计师事务所承担。

3.审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

4.由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免地存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。

5.在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。

6.按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方应于______年______月______日前出具审计报告。

7.除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：

(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权;

(2)根据法律法规的要求，为涉及乙方的法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为;

(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益;

(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查;

(5)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

四、审计收费

1.本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次审计服务的总时间为小时，按照每小时___________元的标准收取审计服务费，则审计服务费用总额为人民币万___________元(大写人民币___________元)。

2.甲方应于本约定书签署之______日起______日内支付_______%的审计费用，其余款项于正式审计报告出具之______日

起______日内结清。

3.如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间增加或减少_______%以上(包括_______%)时，甲乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。

4.如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务终止，甲方不得要求退还预付的审计费用;如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币___________元(大写人民币___________元)的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之______日起______日内支付，甲方无需向乙方另行支付审计服务费用。

5.与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担，乙方垫付的，可据实向甲方报销。

6.乙方工作计时确认方法：________________。

五、审计报告和审计报告的使用

1.乙方按照中国注册会计师审计准则规定的格式和类型出具审计报告。

2.乙方向甲方致送审计报告一式份。

3.甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。

六、本约定书的有效期间

本约定书自甲乙双方签字盖章之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三条第7款、第四、五、七、八、九、十条并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

2.在本业务约定终止的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国民法典》的规定承担违约责任。

1.甲方未按约定时间支付审计费用的，应按支付滞纳金。

2.乙方未按约完成审计工作的，应按支付违约金。延期天甲方可解除本合同。

3.乙方泄露商业秘密的，应按支付违约金。

4.任何违约行为，违约方按本条1-3条款的约定承担违约责任，仍不足以弥补违约给守约方造成的损失的，应继续承担赔偿责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定采取以下第种方式予以解决：

1.向__________________仲裁委员会申请仲裁;

2.依法向人民法院提起诉讼。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式两份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。

(以下无正文)

甲方：________________(盖章)乙方：________________会计师事务所(盖章)

法定代表人或授权代表：___________(签章)法定代表人或授权代表：______________(签章)

______年______月______日______年______月______日

中考动员讲话稿：明确目标  坚定信念  超越自我

中考动员讲话稿：明确目标  坚定信念  超越自我

时光似白驹过隙,转眼之间一个多月的时光又消失在岁月的长河之中。今天，距离xx年中考只有72天了，毕业班的学习生活也进入了最紧张的攻坚阶段。过去的两年多，我们寄宿班所有同学早起晚睡，每天都在不懈地努力着，生活既枯燥又单调，紧张的学习甚至让大家将休息和娱乐都抛到了一边。因为我们深知学习就好比是我们的生命；我们深知只有刻苦努力学习，才能夺取xx年中考的全面胜利；而夺取了中考的胜利就是为自己美好的未来奠定了坚实的基础。

从本学期第一次月考情况来看，同学们以优异的成绩证实了大家的努力没有白费。但是我们更要明白，这一份成绩仅仅是我们前阶段努力学习所获得的一个阶段性成果而已，我们也只能从中享受片刻的惊喜：因为我们都知道，第一次月考过后，我们还要举行两次大型联考、一次毕业模考，当然还有更重要的全市毕业会考在等着我们去挑战；因为我们都知道，已经取得的成绩从来只属于过去，已经取得的成绩永远不支持未来。

所以，我们全体寄宿班学生务必要从取得的成绩中迅速冷静下来，切勿骄傲自满，切勿沾沾自喜，要继续戒骄戒躁，继续谦虚谨慎，认真总结取得成绩的成功方法，彻底排查存在的不利因素，客观分析自己还有哪些发展空间，科学确定今后的72天中应该采取哪些措施来保持和超越这份属于过去的光荣。

取得成绩的原因毋须多说，让我们倍感压力的是依然存在于我们学习、生活中不利因素：

一是我们的信心还不充足，我们的目标还不明确。

主要表现为：年级前三十名学生中有少部分学生对考上市一中信心不足，认为自己没有实力，根本不是考市一中的料，或者表现为考不考市一中无所谓，只要能考上一个重点高中就心满意足了。

二是我们的学习气氛还不浓，我们的刻苦用功还不够。

主要表现为：早自习、午自习、晚餐至晚自习的三个时间段，有相当一部分同学仍然没有充分利用，部分同学或者在教室里无所事事，或者在教学楼里跑上跑下，或者在校园里四处闲逛，舍不得下功夫，舍不得刻苦用功，白白浪费了许多宝贵时间；甚至有极少数同学直到现在，星期六、星期天放假在家根本不搞学习，连老师布置的家庭作业都不能按时完成，更谈不上主动去复习功课。

三是我们的生活作风还不严谨，我们的生活习惯还不良好。

主要表现为：做事拖拉，作风懒散，不遵守寝室纪律，熄灯之前不抓紧时间洗漱，熄灯之后又匆匆忙忙；躺到床上还要高谈阔论，早上又赖在床上迟迟不起，不肯参加体育锻炼。

四是我们的任务还很艰巨，我们的压力还很巨大。

主要表现为：我们要完成三十人上市一中、四十人上其他重点的任务，客观地讲，任务确实很艰巨；而弘毅、十二中、九中等名校教学质量年年攀升，我区其他兄弟学校也“来势汹汹”，要想完成这个任务，也确实存在一定的压力。

面对这些不利因素，我们该怎样应对？

弃之不顾，结果就只能是被“敌人”将我们逼到万丈悬崖边，唯有跳下深渊，粉身碎骨，死路一条。

其实，人在学习和生活中都会遇到不利和困难，但只要我们明确目标就一定能成就美好的梦想，只要我们坚定信念就一定能创造辉煌的篇章，只要我们超越自我就一定能到达壮美的巅峰。下面，我想和同学们谈三个方面的问题：

第一，明确目标能成就美好的梦想

科学上有这样一个原理：压力有多大，弹力就有多大。生活中道理亦然，压力有多大，动力就有多大。在强烈的责任感、使命感以及来自外界多方压力的推动下，只要我们明确目标，然后像雪域高原上的雄鹰一样勇敢地去追逐心中的太阳，像苍茫大海中的海燕一样勇敢地去享受与暴风雨作斗争的欢乐，我相信在接下来的所有考试特别是全市毕业会考中我们一定会取得优异成绩，升市一中30人、其他重点高中40人的奋斗目标决不是说大话、吹牛皮，而是切切实实可以实现的。

第二，坚定信念能创造辉煌的篇章

拿破仑说过这样一句话：“在我的字典里没有‘不可能’这三个字”。这是自信而不自负的强者风范，这是自豪而不自大的勇者风范。真正的强者和勇者在于他能自强不息，面对困难决不动摇，对设定的目标锲而不舍、孜孜以求。XX届毕业班是我校基础再差的一届，再加上去年市一中大幅压缩招生计划，但正是全体同学凭着坚持不放弃的坚定信念，在全市毕业会考中取得了市一中上线31人的优异成绩。

“我们继续前进”，著名航海家哥论布在他每篇航海日记的最后总是写上这句话。他们就是这样不懈坚持着，向着茫茫不可知的前方挺进，横跨惊涛骇浪，历经蛮荒野地，克服艰难险阻，最终发现新大陆，实现伟大理想，完成历史壮举。

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一、 深入学习贯彻党的精神，按照县综治委成员单位的职责任务分工，认真履行职责，维护社会大局稳定。

二、 切实推进社会管理“三网”(“网络上运行、网格化管理、网兜式服务”)工作体系建设。

三、 严格实行本单位综治领导责任制，落实领导班子成员“一岗双责”，切实承担起保平安、促和谐的领导责任。

四、 全面实施大决策事项和重大工程项目社会稳定风险评估机制。

五、 落实预防、排查和化解社会矛盾工作机制，充分发挥行政调解的职能作用，规范和加强矛盾纠纷三级预警工作，有效化解社会矛盾。

六、 切实抓好帮扶挂点工作，促进社会治安综合治理工作在基层的落实。

七、 深入开展平安单位创建活动，加强干部职工遵纪守法教育，加强内部治安防控设施建设，人防、物防、技防措施落实到位，努力做到可防性刑事案件“零发案”。

八、 健全单位综治组织，坚持定期议事规则，实施绩效报告制度。落实社会管理综合治理目标管理责任制和领导责任制。

九、 推进综治宣传工作，正确把握舆论导向，营造浓厚的综治氛围。

十、 配合有关部门完善流动人口商品房出租管理工作，实行房屋租赁等级备案制度，做到底数清、情况明、不漏管、不失控。

十一、 认真完成县综治委及八个专项组交办的各项工作任务。

本责任书的执行情况，由县社会管理综全治理委员会组织检查考评为准，并兑现奖惩。

铜鼓县房地产管理局 责任单位(盖章)：