内部审计自评报告【精彩20篇】

今年暑假，我在xx省xx市恒誉会计师事务所进行了审计实习，这是我第一次在会计师事务所进行课程实习。在这短短的一周当中，我从对会计师事务所的一无所知，到对事务所的审计工作有了一定的了解，从一个什么都不会做的实习生，到能为所里做一些力所能及的工作，我觉得自己成长了许多。

我是在年后开始联系的实习单位。2月7日，我给三亚市的各个会计师事务所打电话。开始的几个事务所都说刚过完年，业务不多，不需要实习生，或者是说实习生已经很多，不再招人了。当我打给恒誉会计师事务所的时候，是一个姐姐接的电话，她说可以帮我问问所长。我很兴奋，终于有希望了!所长说我可以带上简历下午去面试。

那天下午我很早就去了，上午接电话的那个姐姐给我倒了一杯水，让我可以先看看报纸。到了三点钟，进来了一个个子不高的大叔，那个小吴姐姐说他就是所长，我跟着进了办公室，递上了我的简历。所长看了看，跟我简单解释了一下事务所所承担的业务都有哪些，然后说我第二天可以来实习，还给我安排了一位“师傅”——慧芳姐，我以后就跟着她，让她给我安排任务。我就这样开始了我的事务所实习。

海南恒誉会计师事务所注册资本30万，现有注册会计师12人，注册资产评估师5人，现有的工作人员共21人。主要承担的业务可从事财务审计、资产评估、办理企业合并分立清算事宜中的审计业务、注册资本验证、基本建设年度财务决算审计、财会人员培训、代理记账等多种业务，是本市一个中等规模的事务所。

开始的几天，慧芳姐让我先看一下他们做的审计工作底稿。审计工作底稿是审计证据的载体，是注册会计师在执行审计业务过程中形成的全部审计工作纪录和获取的资料。包括注册会计师在制定和实施审计计划时直接编制的、用以反映其审计思路和审计过程的工作纪录，审计工作的全部内容是注册会计师形成审计结论、发表审计意见的直接依据。审计业务有一定的连续性，同一被审计单位前后年度的审计业务具有众多联系或共同点，审计工作底稿对未来的审计业务具有参考备查价值。审计工作的整个过程就反映在工作底稿中。如果能把工作底稿看明白，那就能理解审计是怎样完成的了。

以前年度的审计工作底稿要整齐的装订，然后装在牛皮纸盒子里。大部分企业单位的工作底稿很厚，要订成2—4本，一些事业单位如小学医院的审计工作底稿就是一本。审计工作底稿包括七个部分，一、初步业务活动工作底稿，二、风险评估工作底稿，三、进一步审计程序工作底稿，四、其他项目工作底稿，五、业务完成阶段审计工作，六、实质性程序工作底稿，七、附录。

审计工作底稿是审计人员记录审计工作的轨迹，审计证据是被审计单位提供的原始资料，如原始凭证、合同等。因此每一个审计过程所需要的审计证据是不同的。例如关于库存现金，核对现金日记账与总账得到货币资金审定表，抽查大额收支得到货币资金收支检查情况表，对其他应收款采用了替代测试，后面要附上记账凭证的复印件。资本公积对企业至关重要，也是经常容易出现问题的地方，因此需要资本公积审定表，追加投资款的记账凭证，收款收据和记账凭证，电子汇划划(收)款补充报单。还有要附上一些许可证的复印件，比如“琼海大兴实业投资有限公司”以房地产开发和旅游项目为主营项目，那么就要附上房地产开发企业暂定资质证书，建设用地规划许可证，税务登记证，公司章程，在涉及到某个审计期间签订了合同时，要有设备合同复印件等等。

在看审计工作底稿的过程中，我也只能是从表面的层次上去了解某个程序需要的证据，知道他们之间存在着相互关联的关系。但是如果让我去决定某个程序到底要查哪些证据，我就不知从何下手了。这需要清楚的了解审计准则，也需要实际工作经验的积累。

开始的这几天，我大部分的时间是在看工作底稿。刚刚过完年，每天来的客户非常少。其实是否有客户也与被审计企业的注册时间有关。事务所还承担着审计局给的工作，为各行政事业单位进行验资。事务所对行政事业单位的审计软件是审计局自己研发的一个小软件。我帮助小许姐姐录入三亚市各中小学的固定资产的信息。包括固定资产的类别，存放地点，原值，折旧，净值。行政事业单位不用计提折旧，因此只要是在用的，原值和净值永远相等。之后要把汇总得到的固定资产净值总额与该事业单位当期的资产负债表的固定资产数额进行核对，如果想等就证明正确了。有两次我录入的错误了，原因是我没有看到备注里面的“已停用”，都当成在用的输了进去，结果对不上。我对了好几遍找不到原因，还是小许姐姐发现的这个问题。其实这不是很复杂的工作，需要的是耐心和细心，因为大量的数据发生一点错误就会“前功尽弃”。

到了第五天，有一家名为“北狼房地产”的公司注销，要对他们的资产负债表进行审计，出具一个报告。事务所的资深注册会计师阿孙叔负责这个业务。我帮他复印各种票据，像记账凭证、银行对账单、收款凭证等等。我以前没有用过复印机，慧芳姐说按那个键就可以了。我开始的时候做的很慢，尤其是几张小的收款凭证要印在一张纸上，比较麻烦。阿孙叔比较严厉，他就很着急说为什么还没有印好。我知道他说的对，本来我就是做的慢嘛。在印一张对账单时，原件本身就很浅，慧芳姐教我怎样加深颜色。后来我印的熟练了许多。一般他们有什么要复印的就由我来印。

在这一周的实习当中，我做的工作比较零散，但就是从这点点滴滴中我了解到了在事务所工作是怎样一种状态，也让我对审计工作有了一个直观的了解。这是我第一次在事务所工作，这次实习经历一定会对我以后的求职和工作有帮助的。

20__年,我局在上级审计机关和县委县政府的领导下,以科学发展观统领审计工作，以贯彻落实《全面推进依法行政实施纲要》和审计署6号令为重点，紧紧围绕政府中心工作,认真落实各项工作计划，全面推进审计机关法制建设，取得了较为明显的成效。

一、基本情况

20__年，县审计局按照“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针和“项目质量争优秀，成果转化争前列，信息化建设争一流，服务中心争上游，综合考评争先进，整体形象争文明”的“六争”工作要求，坚持“全面审计，突出重点”，积极探索“财政审计大格局”，注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，根据审计中发现的问题能够及时提出具有建设性的意见和建议,为促进我县经济快速健康发展发挥了积极的作用。审计的“免疫系统”功能进一步得到彰显。截止11月底，共完成审计项目115项，查处违规资金11682.99万元，管理不规范资金26317.48万元，核减工程造价2627.54万元。

二、具体做法

(一)加强业务学习，提高依法行政水平。《全面推进依法行政实施纲要》是指导各级政府当前和今后一个时期全面推进依法行政、建设法治政府的纲领性文件。审计质量是审计的生命线，是审计科学管理的中心环节。认真贯彻执行《审计法》和审计署6号令，也是依法审计的必然要求。为此，我们教育审计干部要树立依法行政、依法审计的思想理念。有计划地组织审计干部学习国家的法律法令，通过学习，不断增强审计干部的法律意识，牢固树立依法行政的观念。使广大审计干部从思想上高度重视，从行动上切实提高依法审计的自觉性，做到了持证上岗、依法审计。

(二)加强制度建设，构建质量控制体系。制度建设是审计质量管理的基础，我们通过不断修订和逐步完善各项质量控制制度，以促进依法行政工作的开展。主要制定和完善了《行政执法责任制实施方案》、《错案责任追究制》、《重大审计事项业务会议制度》、《审计复核制度》、《优秀审计项目评比办法》、《依法行政评议考核监督制度》等制度，通过制定、完善相关制度，理顺审前、审中、审后各个环节，形成比较完整的以审计复核、审计考核和审计责任追究为主体的审计质量控制体系，建立了明确的工作责任制度，保证各项质量控制制度和措施落到实处。今年，无一行政复议和行政诉讼案件发生。

(三)坚持从基础工作着手，进一步规范审计文书格式和内容。在总结去年实践经验的基础上，结合今年审计工作新的要求及标准，对审计通知书、审计报告、审计决定、审计日记、审计工作底稿等内容都制作相对统一规范的格式。重视审前调查和审计方案的编制。对于同步审计项目，要求在审前调查的基础上根据审计工作方案再编写详细的审计实施方案。

(四)强化审计复核，形成有效质量控制机制。审计复核作为审计项目质量控制的关键环节，是审计机关实行审计质量内部控制的一项重要机制，也是提高审计质量，防范审计风险，确保审计机关依法审计的重要措施。认真落实了三级复核职责，规范复核程序。要严格按照《审计准则》和相关规定要求落实三级复核责任制，强化审计组长和业务股室负责人复核责任，加强审计组长对审计证据、事实的复核，业务股室负责人对审计定性、报告的复核。加强审计机关内部专职复核工作，加大复核力度。对审计项目实行全面复核管理制度，凡列入年度计划的审计项目均要经审计机关专职复核机构或人员复核，对于不符合规定、不符合审计程序的审计局文书和审计证据，坚决退回审计组纠正，未经复核的审计项目，其审计业务文书不能签发。

(五)积极推行新技术、新方法，全面提升审计质量。提高审计技能是提升审计质量的重要举措，通过改进审计技术和方法，进一步提升审计工作科学化程度，提高审计工作效果和效率，规范审计工作程序。今年，我局应用“AO与OA”现场审计实施系统和审计管理系统，这两个系统的实施，使我局的依法行政工作已迈上了一个新的台阶。

三、20__工作计划

(一)加强审计法制学习，着力提高依法行政和公正执法能力。通过《行政处罚法》《审计法》、《公务员法》、《行政监督法》、《国家赔偿法》等法律法规的学习，树立审计人员有权必有责、用权受监督、违法要追究的观念;提高审计人员学法用法的自觉性和积极性，增强依法审计的能力，促进严格执法、公正执法和文明执法，确保国家法律的正确实施。

(二)加强审计法制宣传，促进其提高依法行政和依法管理的能力。一方面要使被审计单位严格遵守相关财经法规，提高自身依法行政、依法管理的水平;另一方面要使被审计单位充分认识到审计工作的必要性和重要性，树立自觉接受审计监督意识，积极配合审计工作。

(三)加强审计质量控制，降低审计风险。进一步加强全体审计人员对审计准则及相关业务知识学习培训，不断提高审计工作人员素质。继续推进计算机辅助审计工作，使“AO与OA”两个系统的应用提高到一个新水平。进一步搞好审计质量，降低审计风险。

(四)促进各项审计工作依法开展。要继续做好揭露大要案线索审计项目和审计项目质量评比、检查工作，完善评比、考核、检查方式，促使审计项目向优质精品发展，促进各项审计工作依法开展。进一步发挥审计工作的重要作用，为达县经济的发展和建设和谐丰县作出应有的贡献。

审计局长个人述职述廉报告

按照区委办、区政府办《XX区20xx年度区管干部勤政廉政公示工作实施方案》的要求和《关于党员领导干部述职述廉的暂行规定》、《中国共产党党内监督条例(试行)》等文件规定，现将本人20xx年度述职述廉报告如下：

一、勤政建设情况

㈠执行党的路线方针和区委、区政府重大决策部署情况

20xx年度全区经济工作会议和全市审计工作会议结束后，本人相继组织召开我局党组会和干部职工大会认真学习贯彻，围绕区委、区政府工作中心，结合审计监督职责，从五方面18项具体任务加以落实。

1、以规范财政资金分配秩序，提高预算执行效果，维护财政安全为目标，加强财政审计。对本级20xx年度预算执行情况，区地税局税收完成情况，区级金库办理预算资金的收纳、划分、留解情况等3项经济活动进行审计，以促进规范财政预算管理，合理有效地分配和使用财政资金，规范财政资金分配秩序，深化本级预算执行审计，重点关注本级预算支出的不规范、不合理、不真实及影响改革发展的问题，为政府加强预算管理，建设法治政府服务。

2、以促进加强部门预算管理，提高财政资金使用效益为目标，组织对教育局、建设局、安监局等3个单位20xx年度部门预算执行情况(财务收支情况)进行审计。关注部门是否严格执行部门预算的各项规定，揭露财政资金虚报冒领、转移挪用等违法违规问题，是否严格执行收支两条线管理规定及设立“小金库”等问题。特别关注用于扩大内需，拉动经济增长的投资分配拨付、管理及使用情况，推动预算改革和完善相关政策制度，促进经济社会更好更快发展。

3、以促进惠民政策的落实，维护群众利益，加强专项资金审计。一是地方政府性债务审计。重点关注财政支出结构和信贷资金投向，关注政府性债务的真实性和发展中面临的突出风险，防范金融风险向财政领域转移。二是全区扶贫资金审计。重点关注相关政策贯彻落实情况，着力揭示和反映政策落实不到位以及资金分配、管理方面存在的问题。三是新型农村合作医疗资金管理使用情况专项审计。重点20xx年度我区新农合资金收缴管理使用情况，揭示运行中存在的违规问题，有针对性向政府提出建议，促进惠民政策的落实。

4、以促进结构调整和优化，推进建设领域突出问题的专项治理，加强固定资产投资审计。一是采煤沉陷区治理建设资金跟踪审计。重点关注资金管理使用及项目完成情况，促进项目健康运行。二是全区电缆入地工程竣工决算审计。重点检查建设项目中财务管理、资金使用、高估毛算、违法违规等问题。

5、以促进领导干部守纪守法守规尽责为目标，推进廉政建设，加强经济责任审计。按照中办、国办《党政主要领导干部和国有企业负责人经济责任审计规定》和市委办、市政府办《经济责任审计评价办法》，全面客观地评价领导干部经济责任的履行情况，促进依法行政和廉政建设。今年已对4名领导干部实施经济责任审计。

㈡完成区委、区政府20xx年度工作目标及分管范围内工作任务的情况

20xx年，审计工作紧贴区委、区政府确定的“十大民生工程”展开审计监督，一是为实现20xx年度扶贫攻坚工程提出的目标，开展扶贫资金审计;二是为推进劳动力素质提升工程，加大中小学校舍建设和改造工程项目审计;三是为促进城乡社会保障体系建设工程，开展农村最低生活保障资金审计;四是为加快保障型住房建设工程进度，实施廉租房审计;五是为助推全区基础设施向农村延伸工程，组织了农村道路工程审计;六是为加快公共文化体系建设工程，对麒麟公园康体健生中心进行审计;七是为推进公共卫生事业建设工程，开展新农合资金审计及全区基层卫生院建设工程审计。

在做好上述工作的同时，按照区委、区政府的关于加强党风廉政建设的安排部署认真做好重大项目、重要资金及领导干部经济责任等审计牵头工作。

㈢坚持依法执政、依法行政的情况

20xx年来，按照《宪法》、《审计法》的规定，依法行使审计监督权，努力做到依法执政、依法行政。一是坚持“依法审计、求真务实、服从大局、突出重点”的工作原则和区委、区政府的工作要求，围绕全区改革发展稳定的大局，科学计划，精心实施，客观定性，公正处理。多年来，没有出现执法不公、处罚不当等违法行政情况以及由此引起行政诉讼或行政复议。二是根据《国家审计基本准则》的修订实施，结合我区实际及时制定《XX区审计作业程序》，强化项目复核、审理职能，提高审计作业的科学性、规范性。三是坚持审计公告制度，对涉及民生的重大项目、重要资金的审计情况予以公布或通报，提高审计整改的效率和效果。四是坚持廉洁审计，强化审计纪律八个不准规定，保证审计执法的公正性。

㈣加强机关效能建设及开展制度创新情况

为推进“三个建设年”活动深入开展，我局把提升质量、提高效率、注重效果作为工作的重中之重，一是将全年审计工作目标层层分解，明确完成时限，强化工作责任，细化落实到个人。二是强化审计组工作效率，按照相关法律法规的规定，制定《XX区审计局审计组组长责任制实施办法》，从责任、权利、奖惩等方面加强审计组长管理，促进审计效率。三是为推动“三个建设年”活动的开展，对区委、区政府交办和项目建设单位提交审计的工程项目，加快工作进度，按照大型、中型、小型的类别在保证质量的情况下限时审计、提高效率。四是加强制度建设，今年先后制定了《审计作业程序》、《项目审理规定》、《投资审计联席会议制度》等规章制度，有效地推进了各项审计工作。

㈤密切联系群众的情况

按照区委的统一部署，相继组织开展了我局“创先争优”、“三个建设年”、“四帮四促”、“机关干部下基层”、“双创双建”等活动，强调自身带头作用，进一步密切党群干群关系，一是深入党建扶贫帮扶点大河镇周家寨村访贫问苦，协调上级审计机关补助资金1万元及局机关干部职工捐赠资金5000元共计15000元支持该村抗旱救灾，使每个村民都能喝上干净水，保证了村民的正常生活，有效地维护地方稳定，促进了民族团结;二是争取各类资金8万元用于周家寨村道路建设，促进经济发展，为推进脱贫致富奠定基础;三是按照“四帮四促”活动、“机关干部下基层”活动的要求，制定《贯彻落实“千名干部下基层、扎扎实实帮群众”实施方案》，强调领导做表率，党员带好头，干部齐参加的氛围。并抽调一名党员干部长期蹲点，协助汪家寨镇沙坝场村经济发展、环境治理、地企共建等工作;四是开展社区帮扶，与帮扶社区共计“双创双建”活动，发放双创双建文明宣传倡议书600余份，机关干部参加双创双建义务劳动0次;五是结合审计职能，落实区委的相关规定，分派十一个工作小组，由局领导带队，深入企业、农村、学校、乡镇村组等单位，开展扶贫资金、新农合资金、教育经费、水利资金、移民拆迁、廉租房建设等资金使用及项目建设情况进行审计调查，保证项目建设的有序进行和资金使用的合法安全。

二、廉政建设的情况

20xx年，作为区审计局机关党风廉政建设的第一责任人，按照中共中央关于建立健全教育制度监督并重的惩治和预防贪腐体系的实施纲要，从加强学习、健全制度、规范管理等方面，作好党风廉政各方面的工作。

㈠执行党风廉政建设责任制、民主集中制的情况

一是认真学习了在中央纪委六次全会上的重要讲话精神，从思想上筑牢贯彻落实党风廉政建设责任制的重要性认识;二是按照区委、区政府关于20xx年度党风廉政建设的统一部署和区纪委五届六次全会的要求，制定《区审计局20xx年党风廉政建设工作计划》，与业务工作同部署、同检查、同考核，层层鉴定责任状，强化主要领导、分管领导及各工作部门负责人的责任;三是坚持党的民主集中在原则，发挥局党组的领导核心作用，重大问题集体研究、集体决策，保证决策的民主化、科学化、规范化;四是建立审计廉政风险防控机制，认真查找审计执法风险点，正对薄弱环节，有的放矢制定防范措施。20xx年，建立项目复核、审理机制，进一步提高项目审计质量水平。建立投资审计联席会议制度，加大投资审计项目审核力度，有效防范和监督审计自由裁量权的运行。

㈡执行廉洁从政若干规定的情况

按照区纪委五届六次全会的部署，认真执行廉洁从政的各项规定，一是认真对照《廉政准则》的52个不准进行检查，没有违反情况;二是认真对照审计纪律的八个不准规定(不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费;不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项;不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动;不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券;不准在被审计单位报销任何因公因私费用;不准向被审计单位推销商品或介绍业务;不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利;不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求)，没有违反的情况;三是加大党务公开、政务公开力度，规范公务用车、公务接待、物资采购等管理;四是按照党员领导干部双重民主生活会的要求，严格组织生活，认真开展批评与自我批评。

㈢执行《党政领导干部选拔任用工作条例》的情况

认真学习并执行中央关于换届纪律“五个严禁”“十七个不准”“五个一律”的规定;严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》、《党政领导干部选拔任用工作有关事项报告办法》等规定，没有违反情况。

20xx年，在上级第一范文网审计部门的指导下，第一范文网审计工作紧紧围绕第一范文网的中心工作，以财务收支为基础，以任期经济责任为主线，以跟踪审计为重点，认真开展任期经济责任审计、工程跟踪审计、财务收支状况审计、内控审计等审计工作，同时抓好重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对第一范文网热点、难点问题进行审计，做到“全面审计、突出重点”。

20xx年，完成审计项目XX个，其中第一范文网本部XX个、第一范文网XX个、第一范文网XX个、第一范文网XX个，项目概算资金亿元。20xx年，第一范文网通过全面审计和审计调查，为第一范文网经营管理和项目决策提供服务，发挥审计监督服务职能，达到推动第一范文网整体管理水平提高和防范风险的目的。

一、20xx年审计工作回顾

1、加强日常财务收支及财务决算审计。

财务收支及决算审计是审计工作的基础，也是各项财务收支真实、准确反映的有效保证。在财务收支审计中，第一范文网及所属单位从财务基础工作入手，通过对财务内控制度的适当性与遵循性进行评价，针对存在的内控制度执行不到位、审批手续不完善、列支不合理、会计核算不规范等问题，提出审计建议，并及时督促相关部门限期进行整改，使财务收支得到真实、准确地反映。20xx年，完成财务收支审计XX项，提出审计建议XX条，采纳XX条，制定完善相关制度XX项，目前审计建议正在落实整改中。

2、强化领导干部经济责任审计，为完善干部监督管理机制提供依据。

根据第一范文网《审计管理办法》，20xx年完成领导人员及管理人员任期经济责任审计X项，针对审计中存在的问题，提出审计建议X条，目前已落实整改X条。通过任期经济责任审计，明确了领导人员及主要管理人员在任期内所承担的经济责任，对其在任职期间的工作给予公平、公正的评价，肯定成绩、指出不足，使被审计人在新的工作岗位上能够更好的工作。

通过任期经济责任审计，推进了被审计单位内控制度的健全，促进了党员干部廉洁从业，有利于领导干部任期经济责任的落实，充分体现了审计的监督职能;通过任期经济责任审计，使经济责任审计成为正确评价领导人员及主要管理人员任期经济责任和人事部门考核任用干部的重要依据。

3、针对管理薄弱环节开展专项审计。

20xx年针对管理中的关键控制点以及制度控制中存在的薄弱环节，积极开展专项审计：第一范文网对20xx年技改费用执行情况、20xx燃料管理情况针对存在的问题提出审计建议XX条;第一范文网根据集团第一范文网检查意见对备用金管理进行了审计，修订完善了《备用金及借款管理办法》;第一范文网对改扩建工程进行了专项审计，修订完善了《结算管理制度》、《经济签证管理制度》、《价款支付管理制度》等制度。通过专项审计，使审计业务范围得到进一步的拓展，并使审计工作积极有效地参与到第一范文网的日常管理中。

4、积极开展内控制度专项检查工作。

20xx年，第一范文网及所属各单位审计部门利用对管理流程及内控制度执行中的重要环节和关键控制点比较熟悉的优势，对各单位现行内控制度进行了专项检查，针对内控制度执行中存在的问题，提出审计建议X条，目前已接受审计建议并修订完善管理制度XX项，其余建议正在落实整改中。

通过开展内控制度专项检查，对内控制度的适当性及遵循性进行客观评价，使第一范文网及所属各单位管理层及有关职能部门能够及时掌握各项制度在执行中存在的问题，对健全及完善第一范文网各项管理制度起到积极的促进作用。内部审计

5、加强对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作。

20xx年，在合同审签中严格坚持所签合同与前期立项、招标结果一致，费用来源明确，有关费用计算符合国家规定标准，合同结算方式符合财务核算的要求;在合同结算审签中，严格要求经办人提供工程质量验收报告，对无验收报告的合同不予签字结算;在工程预决算审签中，严把工程造价关，对工程变更必须提供合理依据。

通过经济合同、工程预决算的日常审签工作，规避了企业潜在的风险，有效地维护了企业经济利益及合法权益，较好地履行了风险控制职能。20xx年，完成经济合同审签份，涉及合同金额X万元;完成合同结算审签份，结算金额XX万元;完成工程预决算审签份，审签金额X万元。

6、开展工程跟踪审计工作。

受上级审计部门委托，第一范文网和第一范文网分别于XX年X月和XX年X月开始对第一范文网工程项目和第一范文网、工程进行跟踪审计。20xx年，第一范文网按照规避风险提高工程控制的有效性原则对XX项单项工程结算进行了审计，送审金额XX万元，核减资金XX万元;第一范文网针对存在的问题提出了XX条审计意见。

回顾20xx年，审计工作的亮点主要有以下三点：

一是围绕第一范文网实施“”发展战略这一工作重点，积极开展内部审计工作;

二是积极发挥审计的监督与服务职能，将审计工作从传统的事后审计逐步向事前审计转变，尤其是在经济合同的审签工作中，审计的事前审计监督工作发挥得相对较好，为第一范文网经济行为的规范性起到积极有效的作用;

三是通过开展专项审计，使审计业务范围得到一定拓展，从日常财务收支审计逐渐向经济责任审计等管理审计转变，为第一范文网完善管理制度，健全约束机制起到积极的推动作用。

三、工作中存在的不足。

一是由于新建单位较多，使得专业审计人员十分缺乏。

二是审计人员业务培训机会较少，专业知识得不到及时更新。

三是审计制度还需进一步健全和完善。

四、20xx年的工作计划

以第一范文网“”转型发展为中心，进一步加强审计基础工作，以实行规范化审计为载体，全面提高审计质量，认真履行审计监督职能，充分发挥内部审计的职能作用。

1、结合现代企业审计业务发展的要求，发挥好审计评价，监督与服务的职能，将审计业务由常规审计转变为管理型审计，将传统的事后审计转变为事前、事中、事后审计相结合的现代化审计方式，加大对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作力度，降低成本，提高经济效益。

2、继续开展经常性的财务收支审计，加强内控制度审计，加强对第一范文网本部以及各单位财务收支审计，开展内控制度执行情况检查;围绕第一范文网主要工作，积极开展燃料管理、物资采购、大修和技改、工程建设等专项审计，堵塞管理漏洞。

4、不断健全和完善第一范文网审计组织机构和制度体系，不断加强审计人员业务学习，提高审计人员专业素质，使第一范文网内审工作水平更上新台阶。

20xx年，第一范文网审计工作在集团第一范文网审计部门的关心支持下，虽然取得了一些的成绩，但与第一范文网发展的要求相比较还有一定的差距。

20xx年，第一范文网审计工作将在集团第一范文网审计部门的指导下，继续发扬严谨务实的工作作风，讲求实效，在突出内审服务上下功夫，不断拓展审计领域，提高审计水平和质量，规避第一范文网经营与财务风险，为第一范文网发展提供有力的支持。

总审计师的述职报告范文【三篇】

【篇一】

各位领导、同志们：

一年来，本人在公司领导关心指导、其他同志的帮助支持下，圆满地完成全年的工作和学习任务，在德、能、勤、绩四个方面均取得了一定的进展，同时对自己的弱点也有了清醒的认识，明确了自己的努力方向。现把一年来的工作、学习情况报告如下：

一、履行职务情况

我具体分管财务和审计工作，参与领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和监督等方面的工作。在日常管理工作中，较好地贯彻了公司经营管理方面的规定和精神，在税务工作中较好地维护了企业利益，较好地遵守了国家有关财经法规和上级主管部门的有关规定，在历次税务检查、财务检查中得到了税务部门和主管业务部门的好评和肯定。

1、强化计划管理，各项财务指标圆满完成

年初，按照公司的总体部署，组织人员认真测算，反复向公司领导汇报、修改，编制了公司年度财务计划。在此基础上，通过多次同各单位对接，努力做到科学、合理地分解指标，层层传递了压力，逐级落实了责任。在计划执行过程中，细化月度计划管理，建立预警机制，及时发现计划执行中存在的问题，对完成计划指标较差、问题突出的单位，组织人员进行重点跟踪监控，及时解决问题，确保了计划平稳运行，圆满地完成了总局下达的各项经济指标。

2、进一步强化成本费用管理，加大成本控制力度。

成本费用的管理是日常财务管理的重要内容，在工作中我突出强调一定要严格控制成本费用支出，加强成本费用的定额管理，健全成本控制制度，认真审核成本费用的发生过程，防止跑、冒、滴、漏现象的发生。在具体工作中，认真执行公司制定的经费管理办法，加大成本费用控制力度。同时，可能的减免银行债务，，充分利用政策，尽可能减少企业税负。

3、全面落实企业年度生产经营计划，认真落实天保工程核查验收工作

年初，按照公司的总体发展要求及施工分布情况，经公司经理办公会讨论通过了企业年度生产经营计划。经过一年的努力，各单位已经较好地完成了各项指标，为企业加强经营管理、提高经济效益奠定了基础。同时，按照总局要求，对公司现在的专项资金计划及使用情况进行了自检自查，无违纪现象发生。

4、认真抓好审计工作，进一步规范了企业经营行为

认真履行监督职责，坚持以效益为中心，组织开展经理离任责任审计、经营承包指标考核审计、多种经营企业审计、基建工程审计等项。同时，紧紧围绕企业经济工作总体目标，扩大审计覆盖面，加大内部审计力度。通过采取帮审结合的办法，进一步规范了经营行为。通过审计，使各部门的管理要求渗透到各单位的经营活动之中，弥补了管理当中的薄弱环节，提高了企业的经济效益。

二、廉洁自律情况

作为分管财务的领导，我始终保持清醒的头脑，自觉遵守党和国家有关廉洁自律的规定。以平常心看待手中的权力，利用好上级党组织赋予自己的权力，多为企业的管理出力。

1、认真学习党关于廉洁自律的规定，学习中纪委提出的四大纪律八项要求和“三个不得”，坚持心为企业所想，权为企业所用，不为自己谋私利。

2、用制度自律

我在工作中严格遵守相关的财经法规和制度，特别是在签订经济合同、支付资金方面，按制度和程序办事，不越权，不违规。在严格要求自己的同时，注重健全企业内控制度，互相制约，使想犯错误的人也犯不成错误，在会计人员业务设置和人员轮职上制度化。

3、注重业务学习，提高个人素质

在加快知识更新的时代，如果一个人不学习，就会被时代所淘汰，特别是我们财务会计工作，近年来改革力度变化较大，不学习就适应不了工作的要求，更谈不上工作的创新，为此，我不断加强学习，注重参加会计的继续教育，随时掌握国家财经、税务等方面的变化，更好地适应了工作要求。

三、存在的问题和今后努力方向

回顾自己一年来的工作，虽然围绕自身工作职责和年初确定的工作目标，做了一定的工作，取得了一定的成绩，但与组织的要求和同志们的期望相比，还存在一定的差距。我认为自身还存在两个问题：实事的工作作风，用自身良好的形象维护公司的整体形象。五是研究强化公司整体运作水平的新途径，重点是盘活资产，提高资金使用效率。

在新的一年里，我将进一步提高工作水平，履行岗位职责，为年再创辉煌贡献自己的力量。

谢谢大家!

述职人：

20xx年xx月xx日

【篇二】

20xx年，是集团公司提出的巩固提高年，是继续深化推进1336工作思路，围绕“改革发展创新”主线，以“三个建设”、以“依法治企年”活动为依托。确保公司持续健康稳定发展关键年。一年来，自己认真履行岗位职责，以坚定的政治立场、以团结和谐的大局观念，以高昂的工作热情，以开拓创

新的精神，求真务实的作风，圆满完成了各项工作任务，向党组织交了一份满意的答卷。现将一年来的工作情况简要汇报如下，请评议。

一、加强修养，提高思想认识，努力提升工作能力。

一年来，自己始终把学习作为推动工作，加强个人修养的有效途径。四月份，自己参加了国资委在国家会计学院举办的总会计师岗位培训，进一步提升了自己履行工作职责的能力。同时结合工作实际，先后把领导艺术、学哲学、用哲学，企业战略管理、经营管理、经济法律与合同管理等与自己工作密切相关的理论知识作为学习重点。同时，在日常工作中，充分利用党委中心组理论学习和公司举办的领导干部培训班等学习机会，不断充实自己。通过学习，不但获得了知识，提高了自己的思想认识,而且还学会了创新思维的能力，提升了个人履行岗位职责的能力。在工作中能联系实际贯彻落实科学发展观，能认真贯彻省公司党组的部署和决定，把集团公司的具体工作与科学发展相结合，及时协调解决公司发展中的突出问题，使集团公司能持续健康稳定的向前发展。

二、爱岗敬业，履行职责，不断提升工作质量。

1、抓好经营管理工作，确保公司各项考核指标的全面完成。根据自己分管的工作特点，提早动手，年初组织召开了公司经营工作会议，积极调研经营情况，听取各经营单位的意见，并全面部署了公司的经营工作，修订完善并签定了各单位经营业绩考核责任书。组织召开了公司各个季度的经济活动分析会，通过参加各经营单位的经济活动分析会，深入了解公司的整体经营状况，认真研究公司经营管理中存在的问题，及时组织职能部门协调并解决各个经营单位反映的实际问题，确保了公司年度经营指标的全面完成，预计将全面完成省公司下达的各项经济考核指标。

2、加强资金管理，严格成本控制，规范会计核算，完善财务指标考核。组织召开了公司资金管理、成本管理等专题会议，规范公司项目部资金拨付流程，严格控制备用金额度。加强项目成本管理，带队对内蒙古通辽市风电项目的成本情况进行调研，为进一步强化项目成本管理工作积累了资料。规范会计核算工作，分析解决公司运行中的有关财务问题。使公司财务状况进一步提升，确保了财务考核指标的完成。

3、根据国网公司、省公司“依法治企年”活动的统一部署，认真抓好集团公司依法治企年活动的开展，先后组织各单位、部门召开专题会议，检查落实各项制度情况，认真分析公司依法经营问题，并由审计与纪检监察部进行效能监察，使公司依法治企年活动落到实处，取得实际成效。

4、抓好公司的社保基金和工资资分配管理。针对公司现场聘用人员规模不断扩大的情况，工资津贴开支不规范等情况，及时组织召开专题会议研究解决，通过与正规劳务公司签订协议合同等办法，逐步规范了聘用人员的待遇管理。加强公司的社保基金管理工作，按时上缴各项社保基金，把提高职工福利待遇放在重要的位置。细化公司的工资收入分配管理，规范现场的津贴管理，按照公司制订的收入分配政策，向一线员工和现场骨干倾斜，对调动现场员工的积极性起了良好的作用，对稳定公司队伍起到积极作用。

5、抓好分管单位的经营管理工作。对分管的物业公司，在调整班子成员后立即召开有关会议，要求物业公司班子成员分工明确，工作责任到位，通过逐步改善硬网条网和服务水平，控制好费用的开支，确保三项费用的控制，确保小区服务质量提高，并配合好小区基建工作，今年先后改造了水直供系统，使多年以来职工反映强烈的停水问题得到彻底解决，多方协调供电局改造小区的直供电和电费直收问题，为今后公司节约电费支出打下良好的硬网基础。同时要求物业公司干部员工转变观念，提高认识，做好后勤服务，使员工放心，离退休职工满意。

6、抓好基建工程的招标管理工作，根据小区建设进度，在基建工程监督小组及公司审计与纪检监察部的全程参与下，在保证质量的前提下，公开公正的对小区建设的主体工程，材料设备进行了招标，保证工程顺利进行，积极协调处理基建工程中的有关问题，加强在招标过程中的监督机制和廉政办事机制，倡导“干事干净”，规范基建专项资金管理。保证小区建设的顺利进行。

7、积极组织开展“小金库”专项治理工作。按照国网公司的要求，及时组织召开会议，开展自查自纠工作，对各经营单位和职能部门进行动员检查，及时上报自查报告和整改方案，使专项治理工作落到实处，取得实效。坚决杜绝小金库的滋生。

三、勤政廉正，以身作则，努力提升廉洁自律意识。

在日常工作中，能保持清醒的头脑，以“勿以善小而不为，勿以恶小而为之”规范自己的一言一行。对自己分管的工作能够严格按照有关规章制度办事，每个工作环节都实行阳光操作、透明处理，无论事大事小都要做到廉洁自律、奉公守法。带头践行“干事干净”的廉政理念，能严格要求自己、家人和分管单位的人员，自觉遵守廉洁自律的各项规定。不断加强自我学习，按照“七个不准”的要求，开展自查和剖析，提

高廉洁意识，自觉抵御各种腐朽思想的侵蚀，虚心听取群众的批评意见，自觉接受党和群众的监督，始终保持共产党员的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气。对责任区内的党风廉政建设进行了认真研究、布置和落实，做到警钟长鸣，防微杜渐。经常对分管单位的领导进行廉正谈话，解决职工反映的热点和尖锐的问题，分管单位未发生违法乱纪事网和损害职工利益的事网。也使分管支部的党员干部心系集体，情绪稳定，发挥了党员干部的带头作用，为更好的推进公司廉政建设制度化打下良好基础。

四、查找不足，明确方向，努力提升自我发展能力。

自觉学习新知识、新理论不够深刻，创新思路、创新工作方法不够，政策法规的掌握与运用不够，理论联系实际深度不够。深入基层，特别是深入现场一线调研工作不够主动积极，与一线同志交换意见不够多，沟通深度不够。今后我将坚持不断学习，不断创新、坚持与时俱进，努力提高自己的政治素质和领导能力，不断增责任意识和表率意识，积极主动，甘于吃苦，勇于奉献，不断钻研业务知识，提高领导能力，认真履行好职责，决不辜负党组和职工的期望和重托，尽职尽责做好本职工作，为公司发展做出自己应有的贡献。

以上述职述廉报告，请大家批评指正。

述职人：

20xx年xx月xx日

【篇三】

尊敬的各位领导、同志们：大家好!

首先感谢经理、书记及班子其他成员对我工作的关心、支持、指导和帮助，感谢公司上下各位领导及职工同志们长期以来对我工作的支持和帮助。

本人，任公司总会计师，班子分工我协助行政正职全面负责公司经营管理工作和资金回收工作。主管单位：现场搅拌站。

一年来，我作为一名普通的领导干部，始终把学习作为“修身、做人、为官”的头等大事，加强政治理论学习，用邓小平理论、“三个代表”重要思想和“科学发展观”理论武装自己的头脑，提高思想素养，坚定政治方向，牢固树立正确的“人生观、价值观和利益观，”时刻牢记党的宗旨、自觉增强党性观念。在实际工作中，能够认真履行岗位职责，发挥好表率作用，凡事以大局为重，做到心口合一，秉公办事，从不自以为是，坚持做到按原则、按程序办事，不以权谋私。能够自觉践行“一岗双责”和“党风廉政五个一”的有关要求，始终牢记“两个务必”，严格遵守《国有企业领导干部廉洁从业若干规定》，正确对待权力、地位和自身利益，认真落实党风廉政责任制，较好的完成了主管和协管的各项工作任务，下面我将从学习、工作、廉洁自律等方面做汇报，请各位领导及同志们指正。

一、理论学习和思想政治表现

工作中，我始终把加强理论学习、提高理论素养放在首位，始终把加强学习作为不断强化自身党性修养和提高政策理论水平、工作能力水平的重要手段。

1、认真学习了邓小平理论、“三个代表”重要思想和“科学发展观”理论，并且认真研读了xx届五中全会报告，通过学习，提高了自身的政治理论水平，使自己的理论水平、思想觉悟和用“科学发展观”指导工作的能力方面有了提高和进步。也坚定了正确的政治方向，确保了自己在政治上、思想上和行动上始终与党中央保持高度一致。

2、按时参加公司党委理论中心组的学习，通过学习和交流，自己受益匪浅，政治理论水平、廉洁自律意识、管理理论水平、理论联系实际的能力等方面均有不同程度的提高。

3、深入学习和深刻领会“科学发展观”的精神实质，重新审视自己的思想，树立改革观念、创新观念和服务观念。

4、坚持理论与实践相结合的学风，在实践中学，在实干中用。学习政治理论，增强政治敏锐性;学习上级政策，把握好正确发展方向;学习业务知识，提高决策水平;学习行业先进经验，促进开展工作。

5、在思想意识上，做到“常思贪欲之害，常怀律己之心，常弃非分之想，常修为官之德”，用“六个强化”(强化政治使命感、强化依法管理意识、强化责任效能意识、强化竞争意识、强化公仆意识和强化协作意识)来提高自己的综合素质。

二、履行职能与工作实绩

一年来，自己能够按照公司的总体工作部署，突出重点，统筹兼顾，创新思路，狠抓落实，分管的各项工作都有了新的进展。

1、工作中，能够弘扬大局意识和整体观念。自觉做到局部服从整体，下级服从上级，做决策、办事情能从大局出发，凡事以大局为重，服从大局，服务大局。

2、在工作中能严格遵守和执行民主集中制各项原则和制度，始终坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，做到不该说的话不说，不该做的事不做，全力维护班子的团结和统一。能牢固树立团队意识，认真履行工作职责，工作中能求真务实，扎实工作，尽心尽责，始终把“出实招、重实干、求实效”作为工作的出发点和落脚点。

3、在实际工作中，能坚决贯彻班子的决定，发挥好表率作用。对上，自觉接受和服从，把“堂堂正正做人，规规矩矩用权，清清白白为政”作为自己的行为准则;对下，能够团结同志，关心下属，乐于助人，同时严格要求，求真务实，力求高效，力争知实情、讲实话、办实事、求实效;有较强的工作事业心和责任感，有话讲在当面，坦诚相待，不隐瞒自己的观点，处理问题能坚持“公开、公正、公平”的原则。

4、履行岗位职责时，能始终围绕“工作重点”不放松，尽心尽力干好本职工作。

20xx年是公司“经营管理强化年”、省公司“依法治企年”和国资委“小金库专项治理年”。在工作中能紧紧围绕这三项重点工作不放松，取得了较好的成效。

一是以“经营管理强化年”活动为载体，不断强化内部经营管理工作，紧紧抓住“资金、成本、合同、结算”等重点环节，努力实现规范管理、降本增效。

(1)通过恢复“财务总监委派制”，加大对项目和专业公司的监督和指导力度，以实现进一步规范管理，预防经营风险。

(2)进一步强化企业的血液----资金的管理，在做好内部资金集约管理和管控的同时，积极协调、催要外部欠款，在公司党政主要领导的大力协助下，自己能充分发扬“钉子精神”，不厌其烦的跑，通过各种途径想办法回收资金，取得了较好的成效，年初圆满完成了华能铜川电厂项目430万元、大连泰山热电厂项目230万元剩余尾款的回收(这两个项目圆满的画上了句号。

过程中积极协助建筑公司和送变电公司回收工程款4800余万元，同时从十月份开始大力开展资金回收工作，目前银河电缆厂、正大制药厂、一公司户县电厂、彬县小机组电厂等均有不同程度进展，经过多方努力，澄县群生电厂970万元欠款有望近期圆满解决，灞桥电厂、渭河电厂、蒲城三期、略阳电厂扩建等项目资金回收工作年底有望取得较大进展，有望缓解公司年底资金紧张的局面。

(3)进一步加大调研工作，一方面加强在建项目成本管理和控制，加大过程监督检查力度，自己亲自带队，先后赴公司所有在建一级项目部和专业公司进行经营检查和成本对比分析，和基层的同志一同分析项目管理存在的薄弱环节，从而总结出公司管理的“软肋”，以利于管理决策，取得了较好的效果。另一方面深入到管理和效益比较好的民建企业----陕西一建等进行调研，学习先进的管理经验和方法，以利于促进工作。

(4)认真抓好合同管理，将合同与付款严格挂钩，以促使项目能按照公司要求及时签订合同，明确甲、乙双方责权利，从而促进管理、预防风险。

(5)针对调研、检查及分析后得出的物资管理薄弱的问题，公司及时调整思路，将物资部单设，来进一步强化物资管理，目前物资部结合管理实际和暴露出的问题，经过反复推敲、论证，已经完成了从物资市场调研、招议标、合同评审与签订、采购、验收、保管、限额领料、统计分析、报废、管理考核等全过程的建章立制。并且完成了公司资产的管理责任区域的划分，消除了资产管理盲点，达到了所有资产有人管、所有涉及资产事项有规范的目标。

(6)配合张玉林经理和有关主管领导，积极协调一公司韩城二期、蒲城三期、渭河、灞桥、南京、涟源等项目结算工作，特别是发挥自己和审计事务所的人脉关系，积极协调略阳、蒲城三期、渭河、灞桥等项目的结算审计工作，有望在年内审结出报告，以便于公司及时回收资金。

二是以“依法治企年”活动为依托，加强国家法律法规、上级制度和规范的学习、贯彻、落实，进一步强化内部管理和控制，确保“决策合法、程序合规、管理有序、风险可控。”

三是以“小金库专项治理”活动为契机，进一步规范内部管路，堵塞管理漏洞，防范经营风险和操作违法违规等风险，确保经营安全和管理操作者个人安全，按照上级要求的程序认真开展自查和纠偏工作，进一步完善了管理制度和管理流程，特别是联合纪检监察等部门下大力气规范废旧物资的报废处置工作，严格做到“报废审批、处置、监督”三权分离，收到了良好的效果，有效的预防了违规行为的发生。

5、在抓好分管工作的同时，积极配合、协调市场开发工作，为公司的发展贡献自己微薄的力量。先后出面积极跟踪“华能左权电厂输煤工程”(目前投标已经完毕，等待集团公司审核阶段)，并积极跟踪延长集团榆林能源有限公司靖边甲醇项目2台5万机组自备电厂项目等。

三、党风廉政建设情况

能够认真执行党风廉政建设责任制，以身作则，廉洁奉公，努力树立领导干部的良好形象。

1、加强廉政学习，提高廉洁意识，注重自我预防。

能够积极参加公司组织的廉政教育活动，学习党和国家关于党风廉政建设的有关规定、各项党纪政纪，认真领会精神实质。通过不断学习，不仅使自己在思想上提高了对反腐倡廉工作重要性、长期性的认识，还增强了严于律已的自觉性。

2、能严格遵守党风廉政和廉洁从业有关规定，严格以身作则，处处防微杜渐，始终保持共产党员的政治本色。

我深知“为政重在廉，做人重在诚，说话重在信，办事重在实”，因而我常常“自重、自省、自警、自励”。能严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则(试行)》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》以及中纪委对领导干部的各项规定，同时也能严格遵守国网公司、省公司及公司的各项廉政规定，规范自己的行为。

3、在公务活动和社交活动中都做到了严格遵守廉洁自律的规定。做到了廉洁奉公，忠于职守，没有利用职权和职务上的影响谋取不正当利益;没有私自从事营利活动的行为;遵守公共财物管理和使用的规定。没有假公济私的行为;没有利用职权和职务上的影响为亲友及身边工作人员谋取利益。

4、能够认真落实“一岗双责”的有关要求。既对分管部门的业务负责、又对党风廉政建设负责，既抓业务工作，又要抓分管部门人员的思想教育和廉政建设，做到了党风廉政建设和业务工作一起部署，一起落实，一起检查，一起提高。

5、树立了正确的权力观、地位观、利益观，正确行使权力。

作为一名党员干部，做到了正确对待和行使手中的权利，用责任心看待和运用权力，一是做到了“慎权”。二是做到了“慎欲”。从未谋取规定以外的特殊利益，不放纵自己的欲望，不贪享乐、不贪图名利地位，堂堂正正做人，明明白白工作。三是做到了“慎微”。做到了时时刻刻从大处着眼，小处着手，见微知著，防微杜渐。力争做到大事不糊涂、小事不马虎，自觉增强“守一”意识，不越雷池一步。四是做到了“慎独”。在廉洁自律上做到了表里如一，任何时候、任何情况下，都自觉以党性原则和道德规范衡量、约束自己，严格进行自我监督。

6、能够认真落实领导干部配偶、子女从业的有关规定，自己的妻子在西高新陕西中诚信能源开发有限公司工作，所从事的工作与公司的建筑业务没有任何联系，儿子在交大二附中上学。

四、存在问题与不足

1、对理论学习不够深入，平时理论学习的主动性、系统性还不够强;用理论指导工作实践，分析解决实际问题的能力和水平还有待于进一步提高。

2、工作布置多，抓落实不够。有很多工作想到了，看到了，也安排布置了，但在“抓落实、抓督促、抓监督、抓考核”上有所不足，致使工作成效不明显。

3、协调处理问题多，事务性工作多，业务应酬多，影响了抓大事、讲大事的时间和精力，缺乏纲举目张的工作方法。

4、深入基层和市场调查研究不够。对基层单位和市场的一些信息缺乏准确的把握，决策分析还欠缺第一手资料。

五、今后努力方向

针对自己的不足，在今后的工作中要努力做好以下几方面：

一是把加强理论学习、提高理论素养放在首位，特别是要在全面和深入领会“科学发展观”上狠下功夫，不断强化自身党性修养和提高政策理论水平和工作能力。

二是要进一步改进工作方法，不断提高领导水平，要多在抓落实上下功夫，提高工作成效。

三是要善于抓大事、抓主要矛盾，抓问题的主线。

四是重调查研究，努力探索解决新问题的有效途径和方法。要进一步牢固树立党的群众观点，多深入基层，多搞调查研究，及时掌握基层第一手资料。要挤时间、抽时间深入基层，调查研究，对分管部门和联系点要多过问，多查看，了解情况，解决问题，并总结经验，以点带面，指导全局工作。同时认真汲取基层干部、群众的聪明才智，全面准确掌握基层工作实际，通过经常性的调研活动，逐步理清自己的工作思路，努力探索解决新问题的有效途径和方法。

回顾近一年来的工作，我虽然取得了一定的成绩，主要是得益于同志们的帮助、支持和群众的信任理解。离组织的要求，领导的希望，群众的期望还有一定差距，我决心在今后的工作中发扬成绩，克服不足，进一步加强学习，努力提高综合素质。紧紧围绕大局，认真履行岗位职责，提高工作水平，脚踏实地、勤政廉洁、真抓实干，为推进公司的健康可持续发展做出新的贡献。

以上汇报如有不妥之处，恳请各位领导和同志们给予批评指正，我将虚心接受，鼎力改进，以便把工作做得更好。

述职人：

20xx年xx月xx日

20xx年，我局在县委、县政府的正确领导下，在市审计局和市内审协会的具体指导下，认真贯彻中心、省、市审计工作会议和我县县委工作会议精神，围绕中心，服务大局，突出重点，努力探索新情势下内审工作的新门路，用心发挥内部审计基础防线免疫系统功能作用，有力地增进了全县内审工作展开，为保障全县经济工作又好又快发展作出了用心贡献。现将20xx年我县的内部审计工作状况汇报以下：

一、20xx年内审工作主要状况

(一)领导高度重视，加强内审单位业务指导。

根据《中华人民共和国审计法实施条例》第二十六条依法属于审计机关审计监视对象的单位的内部审计工作，应当理解审计机关的业务指导和监视。规定所赋予的管理职责，我局加大了对全县内审工作的业务指导和监视。局领导班子高度重视内审工作，确定由一位副局长主管，一位审计职员具体经办，使内审工作宣传有人抓，指导有人管，检查有人评，事务有人做。并要求主管领导和具体负责内审工作的审计职员，经常到各单位指导内审工作和帮忙解决内审工作中碰到的题目。今年到县教育局、县住建局等单位了解内审工作展开状况，并帮忙建立和完善内审工作制度提出了意见和推荐。

(二)结合国家审计，创新内审工作方法。

不断努力探索和创新内审工作方法。为了引发各单位领导对内审工作的重视，我局将内审工作与经济职责审计等国家审计业务结合起来。在进点下达审计通知书，召开座谈会时，了解被审计单位展开内审工作和内审职员在履行内审职责时发现的题目及整改状况，并将内审工作的状况纳入审计评价的范围。展开审计业务，内审工作成果明显。由于我局的高度重视和强化了内审工作的指导，各内审单位充分发挥内审监视服务的作用，不断创新工作方式，充实工作资料，拓宽审计领域。透过内部审计，提出了适宜本单位的管理意见，规范了财务管理，为领导的管理和决策带给了意见和推荐，内审工作取得必须成效。截至20xx年11月底，我县内审单位共完成内审项目13个，审计总金额3，730万元，增收节支11万元，提出推荐意见被采用21条。

(三)用心宣传内审，交换内审工作经验。

我局广泛宣传内部审计工作，为内部审计工作修建了良好的氛围，使各单位领导熟悉到内审工作的重要性，有效调动了内部审计职员的工作用心性。如组织今年《中国内部审计》、《中国审计报》等审计刊物的征订工作；落实县属各内审单位报送内审工作年终总结和填报《内部审计状况年报表》。

进步职员素质，推动内审职业建设。我局始终重视进步内审职员的业务水平。为了使内审职员更好了解、学习内部审计理论知识，在缺少内审工作专项经费的状况下，我局从自有经费中为县内6个内部审计单位定阅了《中国审计报》。期望透过审计知识和审计方法的宣传，能丰富内审职员工作经验和技能，对各内审单位的内审水平再上一个新台阶起到用心作用。

二、20xx年内审工作计划

20xx年我县内部审计工作应牢牢围绕科学发展这个主题和加快转变经济发展方式这条主线加以实施。我局将依照市审计局和市内部审计协会的要求，在局领导班子的领导下，以理论和三个代表重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，推动构建以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的内部审计新模式。立足新出发点，首创新局面，认真履行内审指导职责，充分发挥桥梁纽带作用，努力推动我县内部审计事业的不断发展。

审计厅青年干部下基层调查报告

作为审计厅第一批下基层锻炼青年，XX年3月14日黄亚妮、史海红2位青年同志正式开始了在固原市原州区黄铎堡镇白河村为期半个月的基层锻炼生活。

在建设社会主义新农村的历史大潮中，作为青年干部，怎样把党和政府的政策、关怀通过文化的渠道，结合农村的实际和群众习惯接受的方式向群众传播、延展，是一个值得深思的问题。这次农村基层生活不仅使青年干部有机会深切了解白河村的基本情况，对农村存在的一些社会现象进行了较为深入的思考，而且为我们力所能及地做一些工作提供了平台。

一、白河村基本情况及文化发展现状

黄铎堡镇白河村位于固原市西北部，属于宁夏南部山区。白河村辖3个自然村，全村414户1605人，属纯回民村，以传统的种养殖业为主，主要农产品为玉米、马铃薯，养殖业以分散的小规模养殖为主。种养殖业投入大，收益小，且主要是自产自销，商品率不高。农民收入渠道单一，经济基础薄弱，低收入贫困人口占总人口一半以上。

为改变生存环境，相关部门竭力配套改善村民生产基础设施，尤其是近几年来，相关部门组织实施的各项扶贫项目取得了良好的社会、经济、生态效益，农民的生产生活条件得到了很大的改善。但是受知识水平等因素的限制，农村精神文化生产严重缺乏。随着乡村建设的扩大，白河村的精神文化生活问题也随之加剧。信息闭塞、精神文化匮乏是农村很多地方面临的一大问题，可以说白河村文化贫困现象只是是千万个乡村的一个缩影。

白河村村民们除通过电视获得外部信息和文化娱乐外，现代城市的各种文化消费一无所有。通过半个月的走访，我们了解农民基本生活还是比较贫穷、落后，与外界的联系闭塞、滞后，文化生活尤为匮乏。白河村没有文化站，也没有图书室，没有体育活动场所，多年也没有放过电影。村民平常的娱乐活动就是打麻将、玩扑克。路过一家农家商店，进去后发现六、七个青年村民们围坐在一起打麻将，玩扑克。其中一个青年告诉我们，“现在还不是忙农活的季节，村子又没有什么体育设施，也没有其他娱乐活动，只有这样打发日子……”可以看出村民精神文化生活空虚。

白河小学也存在着这样的问题。该小学共有240余名学生，有11名老师，其中5名老师为临时聘用。在白河小学支教的这段时间发现学生没有阅读课外书的习惯，他们缺少接触大量新鲜信息的机会。学生除了上课之外，其余时间都在玩耍。学校仅有的一间图书室很小很暗，里面摆放的图书内容陈旧、数量有限、种类单一，很难吸引和提起学生的阅读兴趣。学生家大多没有电脑，没有杂志也没有报纸，精神生活极度匮乏，回到家只是玩耍和干农活，常此以往，学生对信息的渴求逐渐衰退。

二、文化贫困的原因

文化贫困从根本上说是产生贫因的主要根源之一，而贫困文化则是文化贫困的直接后果，是长期生活在贫困之中的乡民的文化习俗、思维定势和价值取向的积淀。随着知识经济时代的发展，这逐渐成为推动社会全面发展过程中的最主要的不利因素之一。

对于这个以农业和小规模养殖业为主的地方来说，许多农民因为落后而贫穷，因为贫穷而忽视知识。对当地农民走访分析,造成白河村文化贫困的原因，一方面是对农村精神文化建设重视不够。几十年来，农村一直以发展经济为第一要务，把物质扶贫作为重点，各级领导的主要精力都在经济建设上，对精神文化建设热情不够，对农村文化淡漠、忽视。另一方面，由于受经济、地理、人文、传统等因素的影响，农民受教育的程度大大低于城市，农民的教育状况不容乐观。据初步统计，小学及以下文化程度的农村劳动力高达60%。18—45周岁劳动力(农村主要劳力)文化层次很低，高中及以上仅占8%左右。由于文化层次偏低，小农经济意识较严重，农村长期固有的思维方式、生活方式和行为方式很难改变，他们接受新的知识文化的能力相对较弱或不能接受新鲜的文化事物，仅停留在赌博等一些低俗文化活动中，这给农村发展带来了很大的挑战。

三、转变扶贫方式的必要性

农村需要文化，但农村又缺少文化。为此，要根治贫困，必须从贫困的主体——“人”入手，走文化扶贫之路，即向他们输入新的文化、知识和价值观念，提高农村教育质量，传授适用的科技，并开拓交通，输入各方信息，从整体上提高贫困群体的素质，让他们可以利用自己的双手和大脑，变当地的潜在财富为现实财富。文化扶贫往往能用最少的钱，收到最大的效果，投入产出比很高。走访了解到目前扶贫主要是“输血”式救济，即单纯向贫困地区送钱送物，这虽然起到了暂时救济的作用，但没有使原本“体质孱弱”的贫困地区出现活力与生机，相反却养成了当地群众的严重依赖思想，安于现状。送的粮吃光了，钱用光了，衣穿破了，扶贫生产贷款挪作非生产用途，有贷无还，再贷不灵。“输血”式救济不但没有帮助贫困户走出贫困，反而使他们陷入了贫困的“怪圈”之中，难以自拔。造成白河村贫困的原因并不仅仅是物质方面的因素，还有文化建设的缺失。“治贫”必先“治愚”，正如一位扶贫干部所说的，“没有文化富不了，有了文化穷不长”。扶贫要逐渐实现从“输血”到“造血”的转变，这样才能从根本上实现脱贫。

所以说大力发展农村的文化事业，提高农民的思想文化素质和科学技术水平，开展文化扶贫，是促进农村经济发展，从根本上改善农民生活的关键所在，也是当前一项十分紧迫而重要的工作。

四、白河村文化扶贫的几点建议

“授人以鱼，不如授之以渔”。文化不能“嫌贫”而要“扶贫”。物质帮扶的同时，应该侧重文化扶贫。现代文明的各种因素在农村这个根深蒂固的环境里，往往会变形，消解乃至被排斥。我们觉得，在我们向农村传输各类文化的同时，一定要针对村民们喜闻乐见和贴近他们利益的形式、内容进行，这样才有可能产生好的快速的效果。否则，我们主观良好的愿望很可能不会出现期望的种种效果。

继续做好扶贫工作和青年干部下基层活动。青年干部通过走访农户与广大农民群众交流，可以用自己先进的思想观念逐渐影响和改变农民群众的传统观念，帮助他们纠正一些不良的思想认识、陋习等，引导他们接受外界新鲜事物。青年干部在了解农民群众思想动态的同时将自己的思想也带进了农户家里。同时，青年干部也能给农村基层组织注入活力，及时的将党和政府的声音传递给群众，引导农民群众开展健康向上的文化活动。

建设农家书屋，配送图书。乡村建起图书室，使之成为向农民进行政策法律宣传、提供致富技能和信息的阵地。针对农民的文化程度，购置一些简单实用的书籍，农民们通过读书用书把“书库”变成“粮库”、“钱库”;同时，针对白河小学图书匮乏问题，建议审计厅干部每人捐赠至少一本书籍，帮助他们充实书籍量，扩大图书室规模。

建设农民文化活动室，创办村体育活动中心。建设文化活动室，配置电脑、电视机、vcd机，以农村文化活动室为阵地，定期播放一些指导农民致富的视频，每月放映一场电影，把文化信息资源共享服务延伸到村。配备乒乓球台，篮球架，健身器械等体育设施，为村民提供健康的丰富多彩的文化娱乐活动场所。积极组织引导农村群众业余文艺演出和体育活动，举办文艺演出和体育比赛活动，以激发群众参与文娱活动的热情。

在调研和了解农民的需要之后，组织开办各种专业技术培训班，把相关专家、学者请到当地授课培训，把可行的致富项目引进农村，改进传统的农业和养殖业发展模式，引导村民致富。

一、个人基本情况介绍

我叫,人，年月毕业于。本科学历，会计学专业。现在取得的证书有。入职之前曾在担任会计职务，主要负责制定公司财务管理程序和政策，公司资金运作管理，日常财务及费用管理与分析，组织编制并实施财务预算报告及年度财务报告和负责妥善处理公司与银行、税务、工商及其他机构的关系。具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，精通财务税务制度，可独立完成各项财务税务工作。年月日正式入职，做内部审计工作。

二、试用期主要工作和业绩

(一)思想方面

思想积极进步，政治觉悟较高，始终保持党员的先进性和纯洁性。解放思想，实事求是，与时俱进，能够辩证、理性地看待事物和问题，大是大非面前始终保持着清醒的头脑。不断加强政治理论学习，提高自身素质，注重党性锻炼与修养。自觉地遵守“审计人员工作纪律”，并以此来规范自己的行为。自觉地与党、局保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。

(二)工作方面

进入内部审计部门的三个多月来，我先后参加了“及共两个单位的财务收支审计工作。由于审计工作的对象和性质与

财务会计不同，看问题的角度也发生了变化。财务工作是具体的微观的，而审计工作则是宏观的监督和总体的控制。通过组织的定期与不定期的培训及审计老师的指导，使我对整个审计流程有了更清楚的认识。审计期间参与了审计进点会议、库存现金的盘点。学会了审计方案的撰写及审计工作记录、审计底稿的编写，了解了审计报告的格式及规范。与被审计单位沟通能力也得到了进一步的提高。能从宏观上把握一个公司关键的风险控制点，从小问题上发现更深层次的问题。同时在审计的过程中，也学习了、内部管理流程及做账技巧，学习被审计单位在财务管理及内部控制方面值得借鉴的地方。通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，也学到了不少知识，积累了不少经验，进一步开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识。

(三)学习方面

作为一名员工，要想充分体现自己的价值，唯有不断学习新观念，改变旧思想，做一个“学习型”的员工，珍惜每一次学习和培训的机会，在工作中才能发挥自己的才智，为社会和企业创造更多的效益。我不仅通过参加注册会计师考试这样的形式来补充自己的财务知识，现在已获得注册会计师证书。还通过图书馆、网络等渠道了解法律法规及财务管理相关知识。同时还包括向审计组内部人员学习及参与局内部组织的培训及学习。审计老师有着丰富的审计经验，通过向她学习，在审计工作中少走了很多弯路;向组内其他同事学习，使自己的审计思路更加的开阔。另外

不仅学习财务方面的知识，还通过读书学习各方面的知识。在领导的带领下，每月读完两本书，着实丰富了自己的知识，提高了自身的境界。

(四)综合方面

认真执行国家各项法律法规、路线、方针和政策，遵守内部审计人员职业道德规范。履行职责时，做到独立、客观公正、正直和勤勉。保持应有的职业谨慎，诚实地为局服务，不做任何违反诚信原则的事情，遵循保密性原则，有较强的责任心和使命感。每天按时上下班，积极做好考勤，今天该做的事情绝不拖延到明天。同时每天保持自己的位置及整个办公室的清洁，上班前与办公室其他人员将办公室整理干净，下班后检查空调、电脑的电源等是否关闭，消除消防隐患。另外，积极融入到大集体中，遇事沉着冷静，组内团队互相帮助，努力把工作做得更好。

三、试用期间自己的不足之处

(一)审计过程中的沟通、协调不够

由于太相信被审计单位，导致审计过程一直在被动的等待被审计单位提供资料。同时有时候与被审计单位人员沟通得不到有效的答复。这些问题随着审计经验的增加，正在逐渐的克服。

(二)审计基础工作存在不足

由于第一次写审计工作记录及审计底稿，也没有接触到具体写作格式，所以出现一些问题。但是在审计老师的指导下，审计工作记录及审计工作底稿的撰写在逐渐的完善。

四、今后工作成长规划

经过三个月的实习，我的收获比当初想象的要多很多，我在财务方面的成长也还有很长的路要走。今后我要继续加强学习，提高自身素养，培育管理视野和全局观念，提升自身素质，不断适应公司环境的变化。争取在短时间内从一名普通财务人员成长为集财务管理、预算、分析、决策等于一身的高级财务管理者，努力做到让组织放心、领导满意、自己心中无愧。

五、对单位的管理建议

能加入到这个大家庭中，我深感荣幸。领导的关怀及同事之间的和谐相处、互相帮助，让我感觉到春天般的温暖。但是来到也有三个多月的时间了，对的基本情况及各项规章制度了解的还不是很全面，希望在这方面能给我们提供更多的学习机会。总之，我会在接下来的工作中竭尽所能，为贡献自己的一份力量。

审计委员会各委员：

20xx 年半年报报告期内，公司审计部开展了内部审计工作，现将有关的工作情况报告如下：

一、审计概况：

为了核查公司内部控制的执行情况和财务收支核算的真实性、完整性和真确性，我们对集团公司的财务收支情况以及涉及的相关内部控制活动进行了专项审计，旨在自我评价，并完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试与运营相关的内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行，财务收支会计核算是否符合会计制度的规定，会计凭证是否真实、完整，会计核算是否正确。审计涉及的期间是 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 06 月 30 日。审计的范围包括 20xx 年半年度财务报表。

二、 审计依据：

我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为需要采用的充分、恰当的审计程序。

三、内部审计评价的依据

公司内部审计评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《中国内部审计准则》及内部审计实务指南等法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至20xx年06月30日内部控制设计与运行的有效性和公司的经营情况、财务成果进行评价。

四、内部审计运用的方法

内部审计是按照内部审计准则的规定实施，审计过程中，运用个别访谈、制度审阅、穿行测试、抽样测试、实地查验、比较分析和专题讨论等方法，充分收集公司内部控制设计和执行是否有效的证据，财务收支凭证是否真实完整，财务审批手续是否完善，如实填写审计工作底稿。公司内部控制评价采用的评价方法和审计程序是适当的，获取的评价和审计的证据是充分的。

五、内部控制缺陷及其认定

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

(1)董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;

(2)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

(3)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

(4)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效;

(5)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制

在运行过程中未能发现该错报。

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部

控制缺陷评价的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

(1)重大决策程序不科学;

(2)违反国家法律、法规或规范性文件;

(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

(4)媒体负面新闻频现;

(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改;

(7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

六、内部审计结论

截至20xx年06月30日，公司内部控制体系与相关制度能够适应公司管理的要求和业务发展的需要，在所有重大事项上合理控制了各种风险，促进了公司整体业务的发展和目标的达成，保证了公司、债权人和广大投资人的利益。

我们认为 20xx 年半年度财务报表完整、真实、准确的反应了公司经营活动。财务报表的编制遵循了会计基本准则，能真实地反应交易和事项的经济实质。

xx年——xx年在西安市公安局十处的开元贸易公司任饮食业与商品零售业会计。我是学工业会计的，我单位人员少，对经济大家都是一边学一边干，所以我常常吃住在单位，不分白昼，终于结合我单位实际情况，制定出适合我单位的会计核算方法。指导出纳、保管、柜台人员记帐，每月盘点、对帐。使我们单位帐目清楚，帐帐相符、帐实相符，经济效益核算真实，按月足额缴纳税金，受到税务部门和领导的好评。

xx年我考入西安市审计局，参加了一个月培训之后，分配到商粮贸审计处，参加了金属材料实行计划内外统一市场价格情况的调查报告，对市化工原料批发公司89年承包经营审计，对市五金公司审计，主持了市石油公司审计(项目即将结束时，全局工作调整，我被调到行政事业审计处)收缴违纪资金39万元。每星期三回局里学习我总是利用空闲时间学习法规，记录了大量的法规、规定和笔记。

xx年9月至今在行政事业处工作，由于行政事业单位面广，它包括国家政府的职能部门、政府的喉舌、对外的窗口、科教、文卫、体育以及有管理重要资金的社会团体等，这些单位的收入、支出项目复杂，国家的法规、规定也比较多，单位领导的职位、级别、层次比较高，要求我们审计人员对法规、政策的运用要适当，所以对政策、法规学习等方面抓的比较紧，为了能很好的理解国家的各项政策，我经常收听中央电视台的新闻和焦点访谈，收看陕西新闻，西安新闻、经济半小时、财经报道等节目。由于经济改革步伐较快，市场经济取代计划经济，这几年税收、会计、审计、改革变化都很大，以至于与市场经济紧密相关的金融学、财政学等学科越来越重要，为了搞好审计，为了能成为真正的合格的审计人员，我在不断的学习，为了适应数字化时代的要求我学习计算机应用。

工作热情高，热爱审计事业，工作责任心强，审计客观公正，廉洁奉公，遵守审计纪律，遵守职业道德，在工作中服从领导安排，不论领导分配的工作是否有我的名份，不论是做审计、搞调查、还是办理市委、市政府交办的专案,也不论是寒冬还是酷暑，我都一丝不苟的完成任务，有时为了按时完成任务加班加点，废寝忘食，受到市上一些领导的好评，在行政事业处工作十一年半中(其中一年抽调到我市农村社会主义教育活动半年和我市执行“收支两条线”检查办公室半年多，合计一年多)，我完成审计项目101个，收缴违纪资金236万元，为单位追回资金101万元，向被审计单位提出各种建议200多条，完成市委、市政府交办的专案审计3项，完成协助审计调查3项，写审计信息二十多篇，97年在《城市审计》第3期上发表了 “药品价格混乱应予引起重视”同年在《城市审计》第4期上发表了“对完善“两条线”三点建议”。

在20xx年5月5日《中国审计报》上发表了“浅谈审计发展与环境的关系”，在20xx年《中国审计信息与方法》第8期上发表了“新的《中华人民共和国国家审计基本准则》与原准则的区别”，在20xx年《陕西审计》第4期上与《审计文摘》20xx年第12期上发表了“行政事业审计思考”，在20xx年《陕西审计》增刊上发表了“社会环境对审计发展的影响”，在20xx年《陕西审计》第4期上发表了“对审计承诺制度的浅析”在20xx年《城市审计》第6期上发表了“浅谈审计发展与环境的关系”并获得20xx年《城市审计》优秀论文二等奖。

审计中能从被审计单位内部控制制度的了解入手，进行初步性测试，判断被审计单位资料的可信度，估计固有审计风险与控制审计风险，决定采用审计方案，决定采用何种方式进行审计，即详查法还是抽查法，根据对财务资料和非财务资料的初步审核，确定重要性与重要性水平，决定样本的选取量。

在抽样中，常将随机抽样、系统抽样、随意抽样结合起来。在对内部控制制度进行实制性测试中，对证据的获取常能灵活应用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，对有疑点的问题，紧追不舍敢于碰硬。能指导被审计单位财务工作，能为他们提供会计咨询、财务咨询和税务咨询等方面的服务。能从被审计单位会计资料中，研究他们存在的深层次问题，应用计算、分析性复核等方法说明问题的重要性，以引起被审计单位领导的重视，对其管理中存在的问题与漏洞提出改进的建议，受到被审计单位以及领导的好评。

在我抽调到农村社会主义教育活动中时，利用我们的特长，为村里摸清了家底，指导村里建立会计制度，帮助他们建帐。在抽调到“收支两条线”检查办公室工作期间，能完成交给我的各项工作。

述职人：

x年xx月xx日

分管纪检监察审计政工工会工作领导述职述廉报告

各位领导、同志们：

我是今年一月份到市局工作的，主要分管纪检监察、审计、政工、工会工作。今年以来，我在省局、市局党组的正确领导下，在广大干部职工的支持下，认真学习贯彻党的各项路线、方针、政策，紧紧围绕省、市局中心工作，认真完成分管的各项工作，加强党风廉政建设和反腐败工作，较好地履行了自身职责。自觉遵守廉洁自律各项规定，在各方面起到了表率作用。

一、学习、工作情况

1、学习情况：一年来，自己十分注意加强学习，加强党性修养和锻炼。不仅组织并积极参加了局党组中心组的政治理论学习，还坚持参加“三会一课”进行学习。通过不断加强马克思、列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、《党章》、《文选》、社会主义荣辱观以及科学发展观等基本理论的学习，使自己牢固树立了正确的世界观、人生观、价值观，进一步坚定了共产主义理想信念，增强了廉洁自律意识、遵纪守法意识。

2、履行职责情况：在履行职责上，主要做了以下工作：1、协助党组狠抓了惩防体系建设。健全完善了党风廉政建设责任制及其考核办法，重新明确了领导班子及成员的职责和年度责任分工，做到了“责任分解、责任考核、责任追究”三到位。同时制定了《市局党组贯彻落实〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的实施方案》，坚持从严教育、从严要求、从严规范、从严监督、从严查处，把惩防体系建设和反腐败工作落在了实处。2、狠抓了廉洁从政、行为规范体系建设。按照省局廉政建设的有关规定，建立和完善了廉政谈话、诫勉谈话、组织函询、廉政档案、述职述廉、个人重大事项报告、经济收入和住房情况填报以及受理来信来访等项制度和规范，形成了监督约束的长效机制。今年共调查核实信访件6件，进行诫勉谈话20人次，做到了警钟长鸣。3、狠抓了反腐倡廉教育。年初专门制定了《党风廉政教育工作安排》，对全局干部职工开展了反腐倡廉形势教育、理想信念宗旨教育、党纪条规和法制教育、先进典型的示范教育、反面典型的警示教育。组织机关全体人员集中观看了电视专题片《职责与犯罪》，进一步增强了全体党员干部职工的党性观念和法纪意识，筑牢了思想道德防线。开展了向好党员、好干部学习的活动，大大激发了全体干部职工爱岗敬业、无私奉献的积极性。4、狠抓了内部监督管理工作。围绕我局党组中心工作，研究制定了《纪检监察机构关于加强对同级领导班子和领导干部监督的暂行办法》，经局党组讨论通过实施后，促进了我局党风廉政和反腐败工作的深入开展。在实际工作中，采用“组织协调、调查研究、配合参与”等形式，强化了对“三重一大”重点领域和重点部位的监督。在派驻县局纪检员的选聘工作中，从方案的制定、实施到人员的选拔、任用进行了全程监督;在基本建设项目实施过程中，对办公楼防水等重要工程的招标、竣工验收等重要环节进行了监督;在对各县局专卖稽查车等大宗商品招标和比价采购过程进行了监督。在“两项检查”工作中，制定了《同级审计工作实施方案》，多次深入相关县局主持召开同级审计现场办公会，调查研究，解决问题，做到了边查、边改、边规范，较好地完成了同级审计工作任务，得到了省局复查组的认可。5、狠抓了党建、政工、工会、精神文明、扶贫济困工作的落实。在党建工作中，一是通过了5名预备党员的转正申请，确定了5名入党积极分子，接受了8名同志向党组织提出的入党申请。二是统筹谋划，多次沟通协调，正式成立了市局机关党委，进一步加强了党的思想、组织、作风建设。同时深入开展了职业道德、社会主义荣辱观教育。开展了“送温暖、献爱心”，为灾区人民捐款活动。开展了“奉献一片爱心，拯救一个生命”，为白血病患者捐款活动;开展了慰问行业特困职工家庭活动，营造了互相帮助，团结友爱的良好氛围。组队参加了市直机关篮球赛，获得优秀组织奖。在全省行业第三届职工运动会上，又取得了三金、三银、五铜的好成绩，并获得了组委会颁发的“体育道德风尚奖”，充分展示了我局在三个文明建设方面取得的丰硕成果。6、加强机关效能、行风建设和行政权力公开透明运行工作，不断提高工作效率和工作质量，促进行业作风的进一步好转。健全制度，加强自律，规范程序，高效运作，公正公开，接受监督，既是加强内部监管的要求，也是推进机关效能和行风建设的重要手段。按照省局和市效能办、行风办及行政权力公开透明运行办公室的要求，成立了由党组书记、局长任组长的机关效能建设、行风建设及行政权力公开透明运行工作领导小组。制订了切实可行的《机关效能建设工作实施方案》、《行风建设工作实施方案》和《行政权力公开透明运行工作实施方案》，召开动员大会。与各县局、各科室签订了机关效能、行风建设目标责任状。向全社会进行公开承诺，公开举报、投诉电话，广泛征求社会各界意见，认真查找问题，切实搞好整改，建立了机关效能建设、行风建设及行政权力公开透明运行工作的各项制度。对行风建设工作中群众反映的问题，以整改通知书的形式，及时反馈到有关科室，采取有效措施进行全面整改。今年“3.15”我们邀请市效能办、行风办领导及部分行风参评员、效能监督员代表参加了我局公开销毁假烟的现场会。进一步宣传了烟草专卖制度，营造了全社会共同参与打击制假售假活动的良好氛围，维护《烟草专卖法》的权威，树立了良好的社会形象，促进了我局各项工作的稳定、健康发展。

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一、上半年工作完成情况

1、完成了新的行政事业会计制度财务软件的升级工作，确保与财政预决算要求相符;

2、完成了报废固定资产的公开处理出售;

3、完成了20_年5月1日以来三公经费专项检查的自查工作;

4、完成了在职人员蛋糕券和电影券的询价采购和发放工作;

5、完成了局交办的各项中心工作。

二、上半年原农委预算外开支情况

上半年共发生无明确预算的开支405.2万元(日常开支90.5万元，编外人员待遇86.1万元，改制事业人员44.8万元，扶贫、慰问9.3万元，专项活动20.1万元，车辆运行24.7万元，水电信网15万元，招待费38.0万元，职工工作餐24.0万元，食堂人员工资7.6万元，食堂维修、天燃气0.4万元，事业人员上下班交通费44.7万元)，其中：在区级财政项目中列支30.7万元(含日常开支13.3万元，车辆运行6.6万元，水电信网8.3万元，招待费2.5万元);在上级财政支农项目中列支82.4万元(含日常开支24.6万元，专项活动1.1万元，车辆运行18.1万元，水电信网6.1万元，招待费32.5万元);自筹资金列支292.1万元(含日常开支52.5万元，编外人员待遇86.1万元，改制事业人员44.8万元，扶贫、慰问9.3万元，专项活动19万元，水电信网0.6万元，招待费3.1万元，职工工作餐24.0万元，食堂人员工资7.6万元，食堂维修、天燃气0.4万元，事业人员上下班交通费44.7万元)，上半年预算内人头经费可用资金172.9万元，另外自筹可用资金433万元，合计605.9万元，减去上半年已开支的292.1万元，尚有可用资金313.8万元。

三、下半年工作打算

1、继续加强预算外支出管控，及时做好各项开支的统计汇报工作，确保正常运转;

2、做好原农工办、农委、农机局、农开局工会财务帐的合并工作;

3、做好20_年决算公开上网公示工作;

4、配合审计局做好赵文澜局长的离任审计工作;

5、继续做好机构改革涉及的资产清理及办公家具设备的配置工作;

6、与各业务科室站对接，确保应收的款项及时收回。利用各科室站工作亮点、特色向上争取工作经费。通过各科室站与各科研院所合作项目争取工作经费。

审计厅执法情况调研报告

根据审计署《审计法律法规执行情况检查和调研工作方案》和市局会议精神，我局高度重视，迅速抽调人员，认真细致地开展了调研工作，现将情况报告如下：

一、检查和调研工作开展情况

(一)吃透精神，提高认识。及时召开全体会议专题研究部署了我县审计法律法规执行情况检查和调研工作。会上进一步学习了审计署《审计法律法规执行情况检查和调研工作方案》，对《调查问卷表》的35项内容和《审计项目质量检查表》的4大项26个小项内容逐项进行了研究，与会同志充分认识到审计法律法规执行情况检查和调研工作的重要意义，了解了方法步骤。

(二)加强领导，明确责任。成立由局长担任组长的领导小组，研究制定了检查和调研的工作方案，明确由局领导具体牵头，各科室负责人协调配合，并将检查和调研的任务进行逐项分解，落实每个人的工作职责，从而为开展检查和调研提供了组织保障。

(三)科学部署，保证质量。一方面认真完成调查问卷，对我县2019年以来涉及检查和调研的有关工作情况进行了认真梳理，按照检查和调研的主要内容进行分类、汇总和归档，确保按市局要求及时上报所需资料和档案。另一方面，按照检查方案及时查漏补缺，弥补完善，促进我局贯彻执行审计法律法规的自觉性，不断提高审计工作水平。

二、贯彻落实审计法律法规取得的主要成效

(一)加强了审计法律法规的学习宣传

《审计法》修改以来，我县认真学习《审计法实施条例》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《审计准则》等法律法规，将审计法律法规的学习列入年度学习计划，由局综合法制科牵头统筹学习宣传活动，各业务科室协同配合，各司其职，共同推动审计法律法规的学习和贯彻落实。2019年以来，共散发审计法律法规学习宣传资料2500余份，制作审计法律法规展板横幅5面，开展法律法规宣传8次，印发宣传标语20条，通过网站、广播电视等媒体向政府、被审计单位、社会公众广泛开展宣传，借助审计进驻会等工作平台向被审计单位大力宣传《审计法》、《审计法实施条例》等法律法规，为审计工作的顺利开展创造良好的舆论氛围和社会环境。

(二)审计工作制度建设进一步加强

为了强化对审计法律法规的贯彻落实，我局十分重视完善审计工作制度建设，制定了履行审计监督职责和加强审计业务管理的重要规章制度17项，具体为机关工作人员岗位目标量化管理考核办法、机关学习制度、机关工作制度、机关会议制度、机关保密工作制度、机关公文处理办法、机关日常管理考核制度、机关计算机管理制度、机关财务财产管理制度、机关车辆管理制度、机关人员学习培训规定、新闻稿件调研文章奖励办法、机关廉政工作制度、重大事项汇报制度、审计项目质量控制及复核工作办法、审计执法回避制度、审计执法过错责任追究制度，进一步加强了机关内部管理，规范了工作程序，夯实了执法责任，防范了审计风险，提高了工作效率。

(三)认真履行了审计职责

2019年以来，我局认真履行法定审计职责，积极实施审计项目，从下达通知书到出具审计结论性文书时间无一例超时问题，更无超出审计职责范围实施审计的情况。下达审计决定书的项目数量36个，占已实施完成项目354的10%;移送相关部门追究刑事责任或党纪政纪责任案件数量2起，涉案人员数量2人，无定性不当案件;无一起被申请行政复议的审计决定;审计工作人员无一起刑事处罚或党纪政纪处分。

(四)促进了审计项目质量管理

我局始终将审计质量放在工作首位，在审计实施过程中对审计质量进行全方位的管理和风险防范，从完善三级复核制度入手，开展审计项目质量检查和优秀项目评选，不断规范审计执法行为，推进审计项目质量管理。一是实行审计组长终身负责制，要求审计组长按照国家审计基本准则的规定组织和实施审计，并对审计质量终身负全责;二是统一审计文书种类及格式，规范审计文书;三是积极探索项目审计管理，加强审计质量过程控制，不断完善审计计划、查证、复核、督查相互分离的业务管理机制，增强从审前准备到审计结论落实的整个过程监督的完整性和一体性，形成审计项目质量全过程控制;四是日常工作中局领导带头执行各项制度，对违反制度的人和事，不靠领导处理，而让制度说话，坚持民主集中制、重大审计项目集体审定制，以定责、问责来促进履积，增强制度效应，形成了自觉工作机制。

(五)重视配合审计工作

多年来，县政府和县级相关领导机关十分重视审计工作，县政府县长主抓审计工作，并有2名县级领导协助分管审计工作，足额保障工作经费，多次听取审计机关工作汇报并作出批示。县政府每年向县人大常委会提出审计工作报告，审计结果报告中反映的预算执行和其他财政收支方面的问题均在审计工作报告中翔实反映，县政府对审计发现问题积极督促整改，并向县人大常委会报告审计工作报告中指出问题的纠正情况和处理结果。县上建立了经济责任审计工作联席会议、经济责任审计工作领导小组，力促经济责任审计工作。我县各部门单位积极接受、配合、依法协助审计工作，无审计对象在审计过程中拒绝提供与审计事项有关资料、拒绝阻碍审计检查、未按规定对审计组审计报告书面回复意见等事项;公安、监察、财政、税务、价格、工商行政管理等部门对审计机关正式提请协助的事项均依法予以协助;金融机构均积极配合审计依法查询相关账户。

(六)加强了审计整改工作

一是实行被审计单位落实执行审计决定情况及时反馈制度和审计机关对被审计单位整改成效评估制度，通过加大审计回访力度、实行整改情况跟踪查询、探索建立问责追究等措施，从制度上强化被审计单位落实整改问题的主动性和自觉性。二是实行审计整改情况通告通报制度，增强被审计单位落实执行审计决定和意见建议的外在制约力。坚持在每年向县人大常委会作财政预算执行情况审计工作报告时通报披露被审计单位对审计查出违纪违规问题整改落实情况的基础上，探索实行对一些较为敏感问题发审计建议书、向政府领导上报审计工作专题汇报、不定期召开审计整改情况通报会等方式，在一定范围内通报被审计单位落实执行审计决定和意见建议情况，从管理措施上督促被审计单位进行整改。三是逐步探索将审计查处问题及被审计单位整改落实情况纳入纪检监察等相关部门组织的联合检查或行业、专项检查之中，通过借助联动检查机制解决因体制管理问题造成的“屡查屡犯”现象。

(七)发挥了审计免疫系统功能

近年来，我局进一步树立了“审计监督只是手段，服务提高才是目的”的审计工作理念，在具体工作中，更加注重发挥审计预防功能、服务功能。一是重视及早发现带有苗头倾向性问题，及早感知风险，提前发出警报，起到预警的作用。二是将审计监督关口前移。将审计监督的关口前移，突出事前、事中审计，积极探索适应事前、事中审计的措施和方式、方法。三是针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议，并跟踪问效。督促被审计单位及时采纳了审计建议并积极进行了有效整改。通过强化服务，越来越多的单位已认识到审计监督只是手段，服务才是最终目标，许多单位已主动邀请审计局对其进行审计，帮助其提高管理水平。审计机关的免疫功能得到了充分发挥。

(八)提升了审计工作社会公信力

一是强化廉政建设教育。采取组织审计人员学习廉洁从政各项规定、组织观看警示教育片、开展家庭助廉活动、观看反腐倡廉书画展等多种形式的廉政建设教育活动，进一步增强审计干部的廉政意识。二是落实党风廉政建设责任制。建立和完善审计干部述职述廉制度，层层签订党风廉政建设责任书，责任细化到科室，量化到个人。并与年终综合量化考评挂钩。三是实行效能审计，严格执行审前公示制、限时审结制、责任追究制，简化审计程序，提高审计效率。四是实行“阳光审计”，审计中发现的所有问题都严格按照审计程序进行集中反馈处理，重大问题层层汇报、集体定案处理，杜绝暗箱操作和徇私行为的发生。五是对一线审计人员进行全程监督。由局领导带队，不定期地到审计现场督廉，听取被审计单位的信息反馈以及对审计机关好的意见和建议，将问题消灭在萌芽状态，确保廉洁从审，树立审计机关的良好形象。通过全体审计干部的不懈努力，进一步树立了审计外部形象，审计工作被更多单位和领导了解和接受，审计工作得到良性发展。

三、存在的主要问题

回顾近年来的工作，我局在维护财经秩序、推动和谐社会构建等方面都发挥了重要作用。取得了一定的成绩，但是，由于诸多客观和主观因素的影响，目前还存在不少不适应科学发展观的突出问题，需要尽快克服和解决。

(一)审计一线人才紧缺、手段落后。主要表现在审计工作任务与一线审计人员比例失调。近年来，每年我局必须要完成的指令性审计项目和县委政府安排审计项目约120个左右，而全局一线审计人员仅有13人，每个业务科室年均需完成30个左右，全体干部放弃了公休假、节假日和休息时间，加班已成家常便饭，面对繁重的审计任务，审计人员十分疲惫;另一方面是质量上亟待提高。在职干部中第一学历学习财会专业的仅有5人，没有学工民建专业的人员，更没有学审计专业的，无论是思维方式、业务水平还是法律法规的运用，都需要不断改进和提高。审计手段落后主要反映在：计算机审计水平低。一方面是审计人员自身计算机水平参差不齐，运用AO审计的能力低，每年到省厅培训的人数有限，短期内还难以满足工作的需要;另一方面是电子账务未普及，手工做账的还比较普遍。

(二)绩效审计进展缓慢。省市要求投入绩效审计的力量和项目逐年增加，但是，到目前为止，绩效审计尚未形成比较系统的技术和方法，审计人员没有比较成型的标准和指南，阻碍了绩效审计的进展。

(三)经责审计时效性不高。“先审计、后离任”是经济责任审计工作的一个重要原则。但是，从目前实际的情况来看，“先任后审”的情况客观存在，这种“马后炮”式的审计,给审计人员核实问题,搜集证据、征求意见、处理问题、落实结论等带来诸多不便，审计报告作为干部任用的依据作用也无从发挥。同时，由于目前人事制度改革步伐加快，人事变动频繁，经济责任审计的对象不断增多，而审计部门力量有限，经济责任审计工作难以及时跟进。

四、建议和意见

为进一步加强审计工作，妥善协调解决工作中存在的问题，提出以下建议和意见：

(一)加快审计人才培养速度。建议省市加大基层审计人员培训力度，提供学习的平台，对现有人员普遍轮训，特别是计算机审计培训。同时，请上级部门协调，适当增加审计编制，充实审计队伍。通过多种渠道，尽快解决审计人才紧缺和质量不高问题。

(二)应尽快出台绩效审计指南。绩效审计是今后审计工作的方向，目前基层没有现成的模式可循，特别是对绩效审计的考核内容究竟如何考量没有一个统一的标准，也缺少各方面绩效评价的专业审计人才，因而审计结果也就没有什么权威性，对审计结果的运用也就打了折扣。所以，上级审计部门应该尽快出台相关的标准和指南。

(三)切实强化经责审计的监督管理。加大对经济责任审计工作的监督、检查、指导。推行任中审计，变被动为主动，将监督关口前移，缩短调任时经济责任审计的时间，以解决“审”、“任”的衔接困难。建立相应的责任追究制度，要依照规定进行责任追究。

各位领导、党员同志及群众代表：

根据中共龙陵县县直机关工委《关于下发县直机关工委20xx年11月份党建工作要点的通知》要求和年初党建工作计划，现将上半年来我个人履行职责及思想、工作、学习情况汇报如下：

一、20xx年党建工作情况

20xx年，我在局党组和县直属机关工委的领导下，深入贯彻落实党的xx大、xx届三中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，县委十二届三次全会精神，将“服务中心、建设队伍”贯穿机关党组织活动始终，突出加强党的执政能力建设、先进性和纯洁性建设的主线，以“为民、务实、清廉”的群众路线教育实践活动为着力点，按照“组织有活力、党员起作用、群众得实惠”的标准，进一步夯实党组织基础，建设“学习型、服务型、创新型”党组织;以深化“群众路线”教育为落脚点，进一步发挥党员主体作用，更加奋发有为地推进机关党建工作，为我县审计事业发展供坚强的组织保证。

(一)加强学习，提高认识，努力提高自身政治理论素质

今年来，本人和以往养成的习惯一样，坚持学习，了解党和国家的方针政策，掌握和更新科学文化知识，力求提高自身的文化修养。作为一名党务干部，如果没有一定的理论根基，就难以全面深刻的理解党的路线、方针和政策。为此，我把学习理论、提高自己的理论素养和改进工作作风放在素质提升的首位。一是在党的群众路线教育实践活动中学习深入贯彻落实党的xx大、xx届三中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，及省市县委重要会议(全会)精神，坚持学习马列主义毛泽东思想、邓小平理论、三个代表重要思想和科学发展观，坚定理想信念，在新形势下，使自己的思想更加符合时代发展要求，保持与时俱进。树立正确的世界观、人生观、价值观，努力发挥一名共产党员的先锋模范作用。二是从实际工作出发，有针对性的学习党务、审计和本职工作有关的业务知识，从严要求自己，做到干什么、学什么、会什么，从而更好地完成自己肩负的各项工作。三是坚持学习法律、法规知识，不断提高依法行政的能力。通过学习，提高了认识，达到了理论武装头脑、指导实践、推动工作。

(二)认真履行党建工作职责，提高党务工作水平

1、加强支部建设和党员队伍建设，党支部各项工作能够正常有效的开展，切实发挥支部的战斗堡垒作用

一是强化责任、认真履职。年初党支部结合实际，研究制定了《支部20xx年党建工作要点》，7月份与县直机关工委签订了《党建工作目标管理责任书》，半年有述职和总结，使党建工作有的放矢的开展。

二是不断健全完善党建工作机制。为充分调动党员干部的工作积极性和主动性，结合党的群众路线教育实践活动，逐步建立和健全了支部的各项制度，制定和修改完善了16项工作制度，废除6项不合时宜的制度，并全面抓好各项党建工作制度的落实，推动了党建工作有效开展。

三是在群众路线教育活动中认真开展领导干部和党员谈话谈心活动。活动共开展党员谈话谈心68人次，及时了解党员干部的思想、工作、作风纪律状况，起到指出不足、相互谅解、增进团结、共同进步的目的，为开创我县审计事业的辉煌业绩而共同贡献智慧和力量。

四是加强党性党纪党风教育。认真组织学习《党章》，开展党的政治纪律组织纪律教育，引导党员干部强化政治定力，自觉坚持“四个服从”维护好中央省市县为的，确保政令畅通。认真落实党风廉政建设责任制和中央“清廉、为民、务实”的要求，深入学习贯彻《廉政准则》，按照党内廉政建设的要求和规定，深入开展理想信念、党性党风党纪和从政道德教育，学习先模范人物，运用正反典型教育、岗位廉政教育、提醒谈话、关爱教育的多种形式，引导党员干部树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉遵守廉洁从政保准则，证领导干部廉洁奉公，使整个单位风清源正。

五是积极开展项目审计和做好有关工作。今年以来，我除了抓好党支部、内审、法治等工作外，还积极参与审计业务工作，共完成新农办、畜牧局、碧寨乡、交通局专项资金审计7项。协助做好行政绩效管理工作，《审计志》撰写的后续工作。

二、党建工作主要措施

(一)精心组织、周密部署

健全和完善机关党支部负总责，党组书记亲自抓，支部书记具体抓，全体党员共同参与的机关党建工作格局。建立健全党建工作目标责任考核机制，层层签订目标责任书，建立横向到边、纵向到底的机关党建目标责任体系。

1.把学习宣传贯彻党的xx大、xx届三中全会精神引向深入。把学习贯彻党的xx大和xx届三中全会精神作为首要政治任务，引导党员干部认真研读xx大、xx届三中全会报告、新党章和习近平总书记一系列重要讲话，深刻领会党的xx大、xx届三中全会精神，切实把党员干部的智慧和力量凝聚到为实现党的xx大确定的目标任务而奋斗上来。开展“党的xx届三中全会宣讲”、“支部书记讲党的xx届三中全会精神”和领导上党课等活动。4月份，我到镇安关岑、镇东村宣讲十八三中全会精神，参加听讲党员干部群众120多人次。

2.深化中国特色社会主义理论体系武装工作。组织党员干部深入学习中国特色社会主义理论体系，深入学习党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本经验和基本要求，深入开展学习党章活动，教育引导广大党员干部特别是领导干部自觉学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章。突出抓好理想信念教育、党性教育、党员意识教育，引导党员干部不断深化对中国特色社会主义的认识，坚定理论自信、道路自信、制度自信，自觉做到多读一些好书、多想一些大局、多做一些实事，为全县科学发展和谐发展跨越发展作贡献。

(二)改进工作作风、密切联系群众，永葆党的先进性和纯洁性

一是贯彻落实《xx届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》和省、市、县委《贯彻中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定的实施办法》和审计“八不准”纪律，厉行勤俭节约，力戒铺张浪费。坚持和完善“服务大局、服务基层、服务党员、服务群众”的“四服务”机制，进一步教育引导党员转变作风、服务群众，立足岗位开展“亮诺、践诺、评诺”活动;落实“四评议”，努力推进创先争优常态化长效化。

二是根据中央和省、市、县委的统一部署，扎实开展以“为民务实清廉”为主要内容的第二批党的群众路线教育实践活动，取得了较好的活动成效。每一名党员都认真记读书笔记，撰写心得体会和对照检查材料及整改措施。坚持开门搞教育，让群众参与，自觉接受群众监督和检验，使教育实践活动真正收到实效。

在教育活动中，于8月8日召开了20xx年度党支部织专题组织生活会和民主评议党员工作党员大会。全体党员同志紧紧围绕保持党的先进性和纯洁性，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，以为民务实清廉为主题，以“反对‘四风’、服务群众”为重点，认真开展批评与自我批评，贯彻从严、从实要求，充分体现整风精神，使每名党员都受到一次深刻的马克思主义群众观点和党的群众路线教育，确保我局党的群众路线教育实践活动取得实效。

(三)着力推进机关基层组织建设，提高党建科学化水平

充分发挥基层党组织的作用，加强党组织班子建设，进一步提高党务干部的工作能力和水平，积极推进工作创新。加强支部建设和党员队伍建设，党支部各项工作能够正常有效的开展，切实发挥支部的战斗堡垒作用。

1.不断健全完善党建工作机制。为充分调动党员干部的工作积极性和主动性，结合党的群众路线教育实践活动，逐步建立和健全了支部的各项制度，制定和修改完善了16项工作制度，废除6项不合时宜的制度，并全面抓好各项党建工作制度的落实，推动了党建工作有效开展。

2.认真开展“创先争优”活动。要求每位党员时时对照自己的承诺，处处凸显党员的模范形象，起到做好一点带动一片的作用，力求不流于形式，真正取得实效。20xx年，上级下达给县审计局审计项目任务47项。至11月份组织完成审计项目65项，占全年计划47项的138%。审计查出主要问题金额969.29万元，其中：违规资金366.15万元，管理不规范资金603.14万元。审计促进整改落实有关问题资金307.04万元，其中：已上缴财政128.87万元，已归还原渠道资金3.45万元，已调账处理金额174.72万元。审计挽回(避免)财政资金损失651.8万元，核减投资额减少财政支出512.28万元(其中：核减概预算419.48万元，核减结决算92.79万元)，查补税款16.67万元。提出审计建议86条，被采纳84条。通过审计，严肃了财经纪律，挽回了经济损失，维护了国家资金财产的安全和财政经济秩序，规范了相关单位的财务管理，警示了干部。

3、加强党性党纪党风教育。一是认真组织学习《党章》，开展党的政治纪律组织纪律教育，引导党员干部强化政治定力，自觉坚持“四个服从”维护好中央省市县为的，确保政令畅通。认真落实党风廉政建设责任制和中央“清廉、为民、务实”的要求，深入学习贯彻《廉政准则》，按照党内廉政建设的要求和规定，深入开展理想信念、党性党风党纪和从政道德教育，学习先模范人物，运用正反典型教育、岗位廉政教育、提醒谈话、关爱教育的多种形式，引导党员干部树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉遵守廉洁从政保准则，证领导干部廉洁奉公，使整个单位风清源正。

4.严格执行中央“八项规定”和省委的实施办法。厉行节约，反对浪费，树立贪污和浪费同样是犯罪的意识，切实改进作风，增强廉政从政意识

(四)转变作风，全面促进党建工作上新台阶

1.加强支部作风建设。注重加强党员干部道德教育和纪律教育，增强爱岗敬业和遵章守纪的自觉性。切实解决责任心不强、服务不到位、纪律松散、作风散漫等突出问题。在落实各项措施上下功夫。落实“一级抓一级，层层抓落实”的领导责任制，切实提高工作效率，增强服务意识，形成敢抓落实、善抓落实的良好氛围，进一步推进支部作风建设。

2.强化围绕中心抓党建的理念。把业务能力建设和争创一流业绩列入支部党建工作考核的重要内容。党员要在支部党建和单位业务工作中找好结合点，进行大胆创新，组织党员强化业务学习，不断提高支部党员干部的综合素质和工作效能。

3.健全和落实支部党建工作责任制。以支部党建工作目标责任制为抓手，坚持支部书记履行机关党建工作责任述职制度，通过支部书记向支委班子述职，来进一步推进党建工作责任制落实;坚持党员发展培训制度、票决制度、公示制度;坚持民主评议党员制度;坚持加强对党员的警示教育。

4.继续抓好《条例》及贯彻落实中央《关于党的基层组织实行党务公开的意见》，积极推进党内民主建设。落实党员对基层党组织事务的知情权、参与权、选举权、表达权和监督权。切实推进基层党组织党务公开，健全党内情况通报制定，及时公布党内信息，畅通信息沟通渠道。对党员参加组织生活情况、缴纳党费情况、民主评议情况、党组织的重大活动等党内事务除涉及党和国家秘密等依照规定不宜公开或不能公开的外，都应向党员公开，不断推进党内民主建设。

5.深化审计文化、廉政文化进支部活动。结合支部实际，推动“勤政型、廉政型、服务型、节约型、学习型”支部建设，构建反腐倡廉“大宣教”格局。积极参加市审计局审计文化建设，向保山审计之窗“诗情画意”栏目投稿被采用李志光诗词6首。

(五)推进机关基层组织建设，不断提高党建科学化水平

1.继续推行学习型党组织建设。推动党员干部的学习充电，加强自主学习、在线学习，创新学习方法，丰富学习内容，改进学风，增强学习的实效性。

2.按照“五个好的标准”和“五个一”要求，开展好基层党组织分类定级工作。力争实现年内实现晋位升级，并保持“好”级党组织。

3.严格党内组织生活制度。坚持每月召开一次支委会，每季度召开一次党员大会，每年召开一次支部组织生活会的“三会一课”制度。根据形势任务的变化和要求，紧密联系党员思想和工作实际，开好组织生活会、领导干部专题民主生活会。如实向上级党组织反映本部门党员领导干部的思想、作风和工作情况，确保组织生活正常、规范、有序开展。

三、存在不足和今后工作打算

今年以来，我在抓党建工作上虽然作了大量工作，取得了一定成绩，但也还有许多困难和不足，离新形势、新任务发展的要求还有较大差距：一是对党建工作重视不够，措施落实不到位，党组织活动形式单一，载体少、创新不足;二是审计工作任务重，党建工作与业务工作发展不平衡，结合不够紧密;党员学习开展不够，对党员的学习培训时间少，工学矛盾处理不够好;三是党务人员兼职过多，专职不专，抓党建工作的时间不足，导致党建工作的基础性工作不足，党建工作质量和水平需要继续提高;四是人员年龄结构偏大，党员发展工作难开展。

今后，我在局党组的领导和县直机关工委的指导下，与全体党员同志一起精诚团结，不断加强自身建设，深化理论学习，提高素质，努力提高党务工作水平。结合巩固第二批党的群众路线教育实践活动成果，认真总结20xx年党建工作经验，谋划好20xx年党建工作，组织好党支部的换届选举工作，建设一支强有力的支部班子，努力提高我局党建工作水平，为实现20xx年党建工作目标而努力。

述职人：

20xx年xx月xx日

省审计局：

根据局第××次会议决定，我们于20×9年7月1～15日对我省××外贸公司与香港××公司合营办厂引进设备情况进行了审计，现将审计结果报告如下：

(一)基本情况

××外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人，设八个科室，一个直属五金加工厂。该公司1983年被批准自营出口业务，主要出口小五金产品。几年来，经过广大职工的努力，出口业务有了一定的发展，1985年出口销售额达736万元，出口创汇145万美元，均比1983年翻了两番。但是，由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧，因而继续扩大出口业务，增加创汇的能力受到了限制。

20×9年初，经有关人员提供线索，该公司决定与香港××公司组成合营企业，合作生产经营机丝螺钉。20×9年3月，双方签订合营合同，其基本条款规定：合作期四年，引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺，由我方以租赁方式提供厂房1300平方米，负责招聘生产技术人员和工人。香港××公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台，并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元，其中机器设备总金额94.96万美元。按投资比例，我方承担六成，产品外销60%，内销40%，注册资本64万美元，年提折旧25%。四年后设备归我方。

(二)存在的问题

经审计上述合作项目，从洽谈到成交，反映出的问题不少，主要表现在：

1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。

第一，申请理由缺乏事实根据。建议书说，国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低，不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明，我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准，且有供应，完全不需要引进。

第二，轻信对方谎言，香港××公司实际上是一家五金商店，规模不大，注册资本仅10万元港币，且从未搞过机丝螺钉的生产经营，其对我方投资的设备，是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。××外贸公司对其未作任何调查研究，仅凭对方自叙，就在建议书中轻率肯定对方生产经营机丝螺钉的经验丰富，销售网点、资金来源可靠及设备先进，是一种不负责任的渎职行为。

第三，可行性报告的资料来源不可靠，分析粗糙。“报告”的资料来源不是建立在实际调查研究的基础上，而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”，未对香港合营方的资产信誉情况加以说明，对经济效益的分析也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品，年产量能达到4亿只的基础上测标的，缺乏真实性。

2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。

3.赴港考查设备小组不负责任，留下隐患。

为了掌握和了解香港××公司投资设备的情况，经有关部门建议，××外贸公司于20×9年5月，派出3人考查组，赴港对引进设备进行检查，在港期间考查未按预定要求，对所有引进的设备逐步逐台全面检查，仅对其中的8台设备做了表面观察，占全部引进的10%。在抽查中，既未核对出厂年号，也未进行单机鉴定，就断定该批设备有七八成新，大部分为90年代末20xx年初产品，特别是在不了解同类设备国内外市场价格的情况下，就轻信对方报价合理，并向国内写了调查报告，以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格水平与实际鉴定的情况差距较大。

4.各经办部门把关不严，官僚主义严重。

当××外贸公司上报项目建议书和可行性研究报告时，其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实，就批转同意立项，并呈文合营办厂批准机构，建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的项目内，其他有关部门亦采取文转文的审批形式，逐级批转，为××外贸公司盲目与香港××公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。

(三)处理意见

1.鉴于引进设备正处安装阶段，尚未运转生产，建议抓紧安装工作，安装完毕，立即组织试车生产，掌握设备的实际完好率和生产效率，重新测标经营效益，以便掌握第一手资料与香港××公司进行交涉。

2.香港合作方有意以落后的技术和设备进行欺骗，其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成××外贸公司立即向香港××公司提出索赔要求，要其赔偿我方由此而造成的一切损失。

3.鉴于合同主要条款与事实不符，建议合营主管部门立即通知××外贸公司，暂停执行合同，待清查完毕后，再予考虑是否继续履行合同条款。

4.建议中国银行××分析，暂停执行信用证项下承付贷款的契约，以减少国家利润受到进一步损害。

5.建议合营主管部门组成一个专门小组，对合营事项进行一次全部清查，对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁，触犯刑律的要追究刑事责任。

×××公司审计组

××××年×月×日

受镇党委、政府的的委托，金牛镇xx年村级财务审计小组于xx年5月16日开始，对全镇所辖35个村(社区)-xx年度村级财务进行了全面审计。此次审计工作领导重视，上下共同努力，达到了预期目的，取得了一定成效。审计组经过为期30天的努力工作，本次审计圆满结束，现将审计结果报告如下：

一、基本情况：

本次审计领导重视，人员齐全，纪检监察全程参与。镇纪委书记周亚明任组长，周晓红任副组长(常务)，成员：吴学斌、陈前恒、雷云、石海霞、吴辉、明华、明丽华、鲁力、金朋;领导小组下设办公室，吴学斌同志(兼)任办公室主任，负责综合协调审计日常工作，办公地点设在镇财经所。审计时间：xx年5月16日至xx年6月16日。

二、工作程序：

1、审计组xx年5月17日制定了《审计人员时间安排表》及《金牛镇财务审计整改通知书》，并由镇纪委及时下发给各被审计村(社区)。

2、相关村(社区)接到整改通知后，财会人员整理了相关会计凭证帐本及其财务资料。在指定的时间里，单位负责人、财务人员及民主理财小组成员在镇财经所配合审计人员进行了审计。

3、在审计过程中，对于有些有手续不合理的票据，进行现场更正、完善。对于一些不符合财会制度的行为，要求及时更正。

三、审计中发现的问题和存在的不足：

此次审计工作中审计组发现全镇35个村(社区)财务管理工作正逐步走上制度化、规范化的轨道。但还是存在着诸多问题，主要表现在以下几方面：

(一)三签两审不到位、内部监督机构形同虚设。

三签两审具体概括为：经手人签字、证明人签字、审批人签字;村(居)主理财小组审核关、主职干部审核关(农村会计服务中心审核关)。农村集体资产管理条例和村级财务制度明文规定，帐、款要分管。但是有的村干部包揽了所有职责，直接经手现金的收支，手拿支票跑银行，取了钱进商场，买了东西开了票，回去告诉会计入哪帐。导致会计成了"记帐员"，出纳成了“票据保管员”，民主理财小组章就在村干部手中，这就直接导致内部监督机构形同虚设。另外有的村只是在有关部门的督促下偶尔间断性地将村务作部分公开，再加上有的村(社区)理财代表缺乏财经法规知识，不懂得看帐和算帐，仍然起不到监督的作用，这也造成了民主理财，民主监督名存实亡。

(二)入账不及时，部分过大金额的发票无明细、无事由。

在审计中发现，村里报账员因各种原因，现金不及时交镇“双代管，而直接用于费用开支，同时大量内部借支现象严重，因此村里账面现金余额很大。这种现象既违反了《现金管理条例》和“收支两条线”管理原则，又逃避了镇政府对村里收支的监管，使核算中心失去了应有的监管作用。同时村(社区)存在支出大额办公、食品发票时无明细清单;招待费发票无事由、无菜单记录;工程发票内容为材料、工时等，但无具体明细清单;差旅费报销不注明事由等现象。

(三)存在发票连号，白条入帐现象。

审计组在审计各村(社区)帐本时发现，全镇35个村(社区)均不同程度存在发票连号，白条入帐现象。个别村整个记帐凭证里白条“满天飞”， 更有甚者是“三无”白条(无收款人、无审批人、无事由)。有的是可以取得合法凭证的，也用白条来报销。不光招待费是如此，工程结算也是如此，有的村几万的工程款支出都不开正式发票，更有甚者，近十万余元工程款也用白条支付报账。从实际情况来看,村里有的费用支出确实无法取得正式发票,但大宗的工程支出一定要签订合同并要求对方提供正式税务发票方能付款,同时项目工程必须经审计方能最后结算。

(四)普遍存在村级工程没有进入产权交易中心进行招投标。

近年来，国家加大了对农村基础设施建设的投入，我们的各个村委会抓紧时机，千方百计地向上级争取到资金，用于自身的各项服务群众生活的建设，这是件好事。但好事更要好办，要规范和符合程序。从审计情况来看，全镇35个村(社区)，-xx年度所有工程建设类项目几乎都没有经过工程预(决)算，没有一家进入产权交易中心进行招投标。有的连预(决)算、会议记录等材料也没有;有的工程事先没有签协议或合同，也无办理预算编报手续，事后却凭所谓“口头决算”付款;有的项目采用陆续付款的方式，很少正式办理工程预(决)算手续，工程总额心中没有数;有的收取费用后，私自保管挪用，长期不报帐;这样就逃避了审计监督，为挤占挪用专项资金、虚报工程支出提供了方便。

(五)挥霍公款现象存在。

非生产性开支过大的现象依然存在。有的村一年集体收入很少，甚至连正常的开支都难以维持，但村干部在花钱时，从不考虑这项支出是否必要。有的村(社区)用公款吃喝玩乐，年招待费达十几万元;还有的用公款购买土特产、烟酒副食等礼品送人和应酬相关人员的婚丧嫁娶等，甚至个别村用公款报销个人党费。

(六)制定村级干部工资和奖金分配缺少依据。

村级干部一年应拿多少工资、奖金如何分配，如何领取，没有标准，也缺少依据。部分村的村干部及管理人员多年在村帐本上没有领过工资，但又有部分村的村干部及管理人员有滥发奖金、津贴的不正常现象。

四、审计意见和建议：

(一)、坚持依法治村，加大法制宣传力度

对村(社区)干部和财会人员开展党性教育、财经管理、法律知识的培训，提高综合素质，使其真正知道什么是违法，什么是合法，增强基层干部的守法意识，切实做到按章办事。对广大村(居)民开展民主教育，把政策、法律、法规、有关制度交给群众，使其真正懂得村(居)民的权力有哪些，如何依法行使手中的权力，提高群众的参政意识。

(二)、健全财务管理制度，强化约束机制，严格监管

1、建章立制，严抓共管。为使村(社区)级财务管理工作有章可循，各村(社区)一定要从实际出发，建立健全切实可行的村(社区)级财务管理制度。同时要建立内部控制制度、财产清查制度和预(决)算制度等，做到账簿齐全、记账及时、独立核算、民主理财、规范管理。

2、强化管理，严格监督。做好经手人签字、证明人签字、审批人签字;村(居)民主理财小组审核关、主职干部审核关(农村会计服务中心审核关)，同时定期、如实地进行公布，接受村(居)民监督，特别对村(居)民关心的热点问题或民主理财小组要求公开的财务活动要专项公开，重点解释。

(三)、加强集体资产管理，防止资产流失

1、明确集体资产的归属，科学评估确认资产价值，建立资产台账，完善集体资产的监管办法。

2、正确处理村(社区)集体资产的处臵问题。在村(社区)集体资产处臵过程中，应搞好集体资产的清产核资工作，通过村(居)或者村(居)代表大会作出资产处臵方案，杜绝平调、侵吞、私分集体资产行为，确保集体资产的安全与完整，维护农村集体资产所有权人的合法权益。

(四)、健全农村审计机构和职能，强化村级财务的审计监督

政府应尽快建立健全的农村财务审计组织并明确农村审计的组织以及审计范围、任务、审计程序及职权、奖惩等，提高农村审计的可操作性和权威性，促进农村审计落到实处。同时农村财务审计组织要建立和落实农村财务专项审计制度，并将审计结果及时公布，并对在审计中查出的侵占或挪用集体资产和资金的，要责令如数退赔。情节严重者，要依法依纪追究相关责任，给予相应处罚。

(五)、提升财务人员的整体素质，稳定会计队伍

建立岗位责任制，明确各村(社区)财会人员的权利和义务。各村(社区)财会人员要由镇财经所进行考察选配，一旦被确定之后，不经主管部门批准，村(社区)不得任意调换财会人员。同时要加强对财会人员的培训和教育，提高工作业务水平。

(六)、各司其职，各负其责

村(社区)主职干部坚决不准代替报帐员报帐，坚决杜绝村(社区)主职干部进行个人财务收支。要求各村(社区)做到主职干部审核，财务人员报帐。村(社区)财会人员必须按金办发【】10号文件执行，做到日清月结，坚决杜绝村级一季或一年支出一次性报帐，坚决杜绝村(社区)虚报支出套出资金，进行资金体外循环。

尊敬的领导：

20xx年度，县审计局在县委、县政府和市审计局的高度重视和正确领导下，在县经济责任审计领导小组各成员单位的支持和配合下，本着“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，努力提高工作效率，积极拓展审计覆盖领域，较好地完成了各项责任审计工作。

一、工作完成情况。

根据县委组织部的委托和20xx年初我们制定的经济责任审计工作计划，我局共开展了17个单位的领导干部经济责任审计(其中有2个是20xx年度项目)。审计项目中，领导干部离任审计6个，任中审计11个;被审计单位中，县直机关8个，乡镇政府3个，事业单位2个，村级4个;被审计人中，正科级11人，副科级2人，村级4人。此外全年共计办理了31个单位负责人的交接工作。全年审计共查出有问题资金20301.90万元，其中：违规资金878.92万元,管理不规范资金19422.98万元。审计针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议，对被审计人的经济责任履行情况作实事求是、客观公正的评价，在强化对领导干部权力运用的制约和监督，推进依法治县、依法行政等方面发挥了积极作用

二、审计发现的主要问题

(一)专项资金管理、使用不当。

一是事业经费挤占专项资金。县经济开发区20xx年至20xx年，两年经费结余共透支625.22万元，从帐面上反映经费支出挤占专项资金;县农业技术推广中心20xx年-20xx年间累计挤占事业支出占用专项资金93.75万元。二是超范围列支专项资金。县环保局20xx年至20xx年超范围列支环保资金共26.50万元。 三是对专项资金未进行专账专户核算。县房管局管理的维修资金收费标准不统一,17.8%房改款与房屋维修资金专户存款混淆，划分不清，资金利用效率低，20xx年-20xx年6月房屋维修专项资金支取率为零。刘集乡政府将建委转入农房改造资金150.00万元、孤山村补偿款款7.00万元、三矿工程款87.56万元、淮北大堤加固款10.00万元、水利局泵站改造款10.78万元，累计额265.34元记入“暂存款”科目,造成单位专项资金与往来款项混淆，资金性质不明，结余不清;县经济开发区没有明确的预算管理体制，对专项资金的界定不清，造成专项资金结余过大，该区20xx年底专项资金结余1645.62万元，20xx年专项资金结余1632.4万元，20xx年专项资金结余1810.43万元;该区20xx年对拨入的专项经费没有在“专项收入”中进行核算，而是放在“拨入经费”中与正常经费混在一起核算，专款支出也没有在“专项支出”科目核算。

(二)国有资产管理工作仍需改进。

1、固定资产未及时入账。“县看守所”的迁建工程已在20xx年8月7日经过县审计部门进行“工程造价决算审计”审结,定价款151.23万元，县公安局一直到20xx年9月尚未作资产转增账务处理;“无房所”的建设工程大部分均已完工并已开展工程造价审计，但均未作转增资产账务处理。xx镇政府办公大楼加固工程于20xx年底完工并全部投入使用,工程支出124.06万元，直至20xx年9月份该镇尚未作定资产入账;该镇所属企业—原城北建筑公司办公楼，多年来一直未记入单位固定资产账。经济开发区20xx年付大山镇敬老院工程款82.16万元、卫生间改造工程20.11万元，项目竣工验收后未及时记入“固定资产”。

2、个别单位未经主管部门审批购置办公设备且未记入“固定资产”。如：经济开发区20xx年购置办公桌椅、档案柜等3.2万元、调频广播等2.04万元，20xx年购买办公桌椅1.59万元，20xx年购买五菱牌客车一辆5.1万元等。

3、债权债务数额巨大且长期未清理。县采煤沉陷区综合治理办公室20xx年9月底“暂付款”余额为54.50万元，“暂存款”为27.24万元，刘集乡政府“暂付款”年末余额667.45万元，其中：个人借款307.07万元，单位借款360.38万元;“暂存款”年末余额1526.55万元。xx镇政府20xx年底经费账户“暂付款”余额467.70万元，多为个人借款，该镇村级账户“暂付款”余额494.19万元。经济开发区20xx年底“暂付款”为1104.45万元，“暂存款”483.9万元，其中“暂付款”三年以上比例数额较大。

(三)个别单位存在不按规定申报缴纳税款的现象。

县政府后勤服务中心20xx-20xx年度房屋租金收入118.84万元，应交纳房产税14.26万元、营业税及附加6.54万元而未交;县路桥管理处房屋租金收入52.30万元，应交纳房产税6.28万元、营业税及附加元2.88万元而未交;政府办劳动服务公司房屋租金收入31.34万元，应交纳房产税3.76万元、营业税及附加元1.72万而未交。

述职人：

xx年xx月xx日

一年来，在县纪委的正确领导下，在乡党委、政府的支持下，我始终坚持恪守职责，廉洁自律，开拓创新，各项工作进展顺利，较好地完成了预期的各项目标任务。现就过去一年来的工作报告如下。

一、履行党风廉政建设监督职责情况

一履行岗位职责和党风廉政建设监督责任情况。以“四个到位”履行岗位职责和党风廉政建设监督责任。一是组织协调到位。为有效开展党风廉政宣教工作，积极协调成立了乡领导小组，实行“一把手”负总责，制定了年党风廉政建设和反腐败分工责任制，明确了乡党委、个人及各站所室反腐倡廉建设工作的主要作务，将工作任务分解细化到人。二是目标任务落实到位。我将重点工作细化分解到相关领导和牵头责任人、责任村，层层签订年党风廉政责任书，做到一级抓一级，层层抓落实。三是办法措施到位。完善廉政谈话制度、民主生活会制度等，对不履行党风廉政建设责任制、违反廉洁自律规定的实行“一票否决”。四是责任追究到位。在查办党风廉政建设责任制案件时，坚持有案必查的方针，对在自己职责范围内发生问题，负有“失管”、“失察”、“失误”的责任人一追到底，决不姑息迁就。

二监督和确保党的路线方针政策等落到实处。在督促检查执行党的路线方针政策、决议、决定和省委、市委、县委重大决策部署落实方面，作为乡纪委书记，我在履职中，一是监督和教育班子成员和一般工作人员严格遵守国法政纪，严格执行党的路线方针政策、决议、决定和省委、市委、县委重大决策部署。比如灾后重建相关政策的执行要“保质保量”，不能搞变通，不能出偏差;二是监督和教育党员干部牢固树立正确的权力观、价值观和人生观，加强对群众的服务意识，正确对待和行使党和人民赋予的权力，做到廉政、勤政，时刻注意“自重、自省、自警、自励”;三是教育党员和群众自觉抵制不良倾向，要在危急的时刻挺身而出，维护国家和人民的利益，坚决同危害人民、危害社会、危害国家的各种违法犯罪行为作斗争，比如在抗震救灾和灾后重建等工作中要发挥关键作用。

三认真贯彻落实中央“规定”和省委、省政府“十项规定”。一是班子成员带头落实中央“规定”和省委省政府“十项规定”。定期开展对照检查，开展专项治理，对实施效果不好或不完善的地方及时改进，确保规定执行到位，长期坚持不动摇，养成习惯，形成制度。二是严格预算开支，切实加强经费管理。全乡今年进一步完善各项经费使用管理，制订控制经费的合理措施。在经费审查过程中，严控支出标准和支出范围，确保预算开支符合要求。三是严格执行“三公”经费管理相关规定。控制会议规模，不安排与会议内容无关的考察参观活动;规范公车使用和管理，严控办公经费，力戒享乐奢靡。

四在惩防体系建设，加强作风建设和纠正“风”等方面取得成效。采取四项措施开展专项治理纠正“四风”，一是重视宣传，狠抓作风。召开了乡庸懒散浮拖问题专项整治工作大会，制定了乡开展庸懒散浮拖问题专项整治工作实施方案、乡正风肃纪、“止懒治庸”专项整治活动实施方案等，

财务审计自查报告

关于XX部审计财务自查自纠的报告

根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

双峰县甘棠镇召开村级财务清理审计工作会议。该镇党政班子成员、总支书记、财政所、纪委、经管站等相关单位及11个贫困村支部书记、村主任、报帐员参加了会议，县审计三组成员到会指导。

县纪委副书记吴林梅从审计工作目标、任务、原则、步骤和时间安排对该镇村级财务审计工作提出了要求和希望;县经管局副局长周坤就各村集中开展村级财务专项审计工作进行了指导，按照会议的统一部署和要求，统一思想、高度认识;强化措施、狠抓落实;加强领导，明确职责，确保村级财务清理审计工作取得实效。

据悉，此次全镇村级财务集中清理审计工作从2月上旬开始，3月底前结束，共分动员部署、全面清理、处理整改、建章立制四个阶段。这次清理审计的主要任务是：以合并前的自然村为单位，对全镇83个行政村(其中11个贫困村)在第九届村委会任期内财务收支情况进行全面清理为范围，查收入是否如实及时入账，看有无少记、漏记、贪污、挪用问题等“十查十看”为内容，清理要求在“两委”换届前(20__年3月底前)全面完成清理审计工作。

镇党委书记罗武群就村级财务审计工作进行了安排部署，要求大家提高认识，端正态度，增强做好村级财务清理工作的紧迫感;全力配合县审计组工作，服从安排，全力以赴打好村级财务清理审计攻坚战;严肃纪律，确保效果，严格按照县村级财务清理工作的要求认真抓好落实，为村“两委”换届奠定坚实的基础。

时间从指间不经意的滑过，转眼间20xx已到了尾声。20xx年我们收获了太多的感动，南方冰雪灾害触目惊心，汶川大地震全球震动，金融危机至今仍在蔓延，北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。

而做为职能部门之一的财务审计部，在总公司领导下，仰仗各部门通力配合，大家团结一心，共同努力，较好地履行了部门职责,但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将二OO八的工作做一简要汇报，请大家批评指正。

一.责任书完成情况。

1.管理目标方面，做到了严格执行各类规章制度，及时筹措经营营资金，做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算，加强了驻外分公司及业务部门的审计，按时报送各类会计、统计报表，做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作，做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。

2.精神文明建设任务目标方面，做到了班子团结，干群关系融洽，积极组织参加各类学习培训及集体活动，努力实施管理创新，认真贯彻执行总公司的各类决议、决定，优质服务用户等，精神文明建设上了一个新台阶。

3.安全生产目标方面，利用每月的例会及16日的安全教育日，做好宣传教育，明确岗位职责，做到了安全收付款，然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。

二.08年的主要做法。

1.明确思路，统一思想，分步实施总公司确定我们为管理创新示范单位，是对财务审计部每位员工的信赖，更是对我们工作的鞭策和激励，为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究，我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合，那就是服务上力求效率，思路上力求创新，实现团队和谐，这为实际工作奠定了良好的基础，思想统一了，分步实施也就有了保障。

2.责任到人，权责分明。

网点，结算，核算及日常工作几位主任各负其责，随时沟通，相互补台，和谐相处。凡部门工作，诸如分配工资、岗位调整、学习培训等，努力做到了遇事有商有量，民主决策。领导团结了，为员工树立了榜样，每位员工都做到了各司其责，默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件，部门内部进行了通报批评、当事人做检查，按制度进行了处罚。目前，尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接，从根本上理顺了会计核算工作。

3.工作突出重点，弥补“短板”。

六七月份，我们明确提出了制度落实月，到了*月份，根据落实制度过程中出现的理解偏差，又提出了制度学习月，每人根据《会计人员管理制度讲解》，结合自身岗位，写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会，收到了很好的效果。为落实管理创新，进一步提高业务结算这一窗口的服务质量，安排巩新虎主任专职负责结算岗位，收效显著。对于会计核算，我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责，划分了二个核算小组，由汪桂生主任进行督导，加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。

4.进一步强化财务管理，加强网点审计工作。

通过努力，在去年初建行1000万银行贷款的基础上，又争取到了20xx万元的银行贷款，承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。

8月份，公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业”。对资金网络信息化管理，POS机刷卡结算，做到了随时监控，确保收付款安全。

今年对驻外分公司增加了三张内控报表，每季度进行财务及经营效益的审计，对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。

并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。

5.继续推行轮岗制度，业务培训工作常抓不懈。

实践证明，轮岗制度的推行，推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心，实现了“要我学到我要学”的转变，尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，还不会干什么。少了许多傲气和浮躁，多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面，分为集中培训、资料培训、自学等。一年来，先后组织员工学习了《企业会计准则》，《企业所得税法》及其实施条例等，部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训，累计四十三人次近二百三十小时。6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。

通过个别谈话，文字交流，会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结（均自行打印），并结合总结逐个进行了谈话沟通，这对及时了解员工思想动态，贯彻管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每个人都写了工作总结，部门开了总结会，每个人逐个发言，逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。

三.存在的问题。

全年尽管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的问题。

1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流，包括分公司在内，出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度，从一定程度上影响了经营结算工作。

2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场，由于利益驱动，对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说，存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。

一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部，钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。

3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施，员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。

4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。5.会计准则的变化，税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高，这一方面更是我们的软肋。

6.对业务部门的审计工作开展不够。

四.部门新一年的打算及建议1.持之以恒的坚持管理创新工作，逐步增强完善部门职能。

2.在加强会计核算、财务管理的同时，强化税法的学习、研究，程度地防范、规避企业的税务风险。

3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。

4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作，提高资金利用率。

5.建议公司建立员工及干部考核培训机制，加强人事劳资劳动纪律等方面的管理，进一步强化服务质量，提升并逐步推进企业文化建设。