会计工作内容职责经典20篇

职责

1、负责对企业日常经营的会计记账、报税、财务管理等方面的实际操作工作;

2、按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

3、日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的申报与审核;

4、日常税务申报;年度审计，汇算清缴;

5、编制财务报表、合并报表并进行财务分析;

6、提供财务月报、季报和年报;

7、外部税务稽查及统计检查应对;

8、管理制度和流程审核;

9、制定、管理和实施公司的经济、财务标准和程序，以满足控制风险的要求;

10、分析并改进现有流程，不断提高工作效率。

任职资格

1、会计、财务等专业大本以上学历，具有中级会计师以上职称;

2、具有日语二级以上能力者优先;

3、熟悉企业会计、成本核算、税务、财务管理、出口退税、相关法律法规;

4、熟练掌握金蝶等财务软件和Office办公软件;

5、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;

6、良好的职业素养;优秀的组织、协调能力，具有会计行业敬业精神和团队协作意识;

l 能够审查酒店的财务报表，财务记录和业务，并尽力简化内部控制使之更有效率。

l 为了保障酒店资产，保证固定物、家具及设备类资产、营业设备、用品的记录，需实施适当的监控。

l 能够在公司经营决策上，从财务方面给于合理的建议。

l 了解业主公司及酒店的税务责任，寻求当地审计师或税务专家的帮助。

l 保证采购、收货、仓库及所有运作都按照相应程序办理。

l 根据业主公司的要求，联系内部及外部审计师并共同行动。

l 留存并保管所有合同、租约、保险合同、执照及所有法律文件和财务文件。

l 管理酒店的保险事宜，以及所合作的保险的代理人。

l 确保每日业务的相关凭证的完整性，并由财务经理审阅及签字。

l 执行任何被安排的合理的职责和任务。

一、从业人员的职业道德规范、岗位职责及人员交接制度

1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

2.诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。

3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。

4.客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。

5.坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。

6.提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。

7.参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。

8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。

9.公司聘请专职财务人员和会计师及出纳人员。

10.财务部部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

财务部部长主要职责如下：

a) 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作; b) 审核公司投资和效益的计算方案;

c) 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案; d) 监督公司的财务管理和活动;

11.监事会是公司的财务监督主管部门，负责从业务上对公司财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督.

12.公司的财务部部长，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：

a) 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作;

b) 制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考

核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告;

c) 参与投资、重大经济合同的可行性研究;

d) 负责编制会计报表，主持清查财产;

e) 执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益;

f) 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单

证，杜绝贪污、浪费及不合理开支.

13.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

14.财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

15.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，数字准确，帐目清楚，内容真实，日清月结，按期报帐，每月10日之前将上月财务报表送至每位股东各一份.

16.各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

17.财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

二、内部财产物资管理制度

为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。

(一)财务会计管理的基本原则

1.公司核算应遵循权责发生制原则。

(二)财务会计管理的基本任务和方法：

1、筹集资金和有效的使用资金，监督资金的正常运行，维护资金的安全，努力提高公司经济效益。

2、做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加强财务会计核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司管理部门定期进行财产清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。

(三)财务会计管理的基本内容

1.财务会计管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门负责人对财务会计管理负有组织、实施检查的责任。财务人员要认真执行会计法，坚决按财务会计制度办事，并严守公司的秘密。

2.加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

3.公司应根据审核无误的原始凭证、编制记账凭证。记账凭证内容必须具备：填制凭证的日期、编号、业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证的张数、填制人、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应由出纳人员签名或盖章。

4.健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账薄。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。保证会计指标的口径一致、相互可比，会计处理方法应前后相一致。

5.做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应由专人复核，重大事项由财务负责人复核。

6.会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账薄记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来账的单位或个人等进行相互核对，保证账证相符，账实相符，账表相符。

7.建立会计核算档案，包括会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料者应建立档案，并妥善保管。会计档案应按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

8.会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部交给接替人员，会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。交接人员及监交人应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

三、业务规范制度：

(一)、签订《代理记账委托协议书》

委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托协议。委托协议除具有法律规定的基本条款外，还要包含以下内容：

1、委托人、受托人对会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。

2、会计凭证的传递程序和签收手续;

3、编制和提供会计报表的要求;

4、会计档案的保管要求;

5、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。

(二)双方的义务责任及权利

1、代理记帐委托人应履行的义务

(1)对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证;

(2)应当配备专业人员负责日常货币收支和保管;

(3)及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相关资料;

(4)对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充;

(5)承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。

2、本公司应履行的义务

(1)遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责;

(2)对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务;

(3)对委托人示意做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝;

(4)对委托人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任;

(5)承担《代理记帐委托协议》中约定的责任。

四、代理记帐的操作规范

1、根据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。

2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必须根据客户要求另行委派至用户满意为止。

3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。

4、依法制止客户示意作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻止无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。

5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按约定的时间提交委托单位。

6、承接代理记帐业务时，必须向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。

7、不得在委托单位或通过委托单位获取代理收费以外的任何利益。

8、代理记帐人员定期参加会计业务的培训。

9、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

五、现金、费用支出审批管理

1、公司财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

2、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

3、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。

4、银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，总经理私章和会计私章由本人各自保管。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

5、公司银行帐户往来应逐笔登记入帐，各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

6、财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

7、公司日常经营性开支，业务往来及营销差旅费用，均以节俭和控制成本为原则，报由总经理签字批准后再合理支配使用。

8、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位(人)

9、凡委托其他单位(人)代付款的，一律上报总经理批准。

10、领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第四十条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

11、业务费用的使用和支配，按利润的适当比例提取，由总经理掌握使用，提取的比例由总经理确定。

12、严禁公司为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

14、有关资金使用的审批，当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

六、 内部稽核制度

1、 本制度所涉及的范围包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料的审核，以及对收入记帐、支出报销、费用收支、成本核算、资金划拨及各项利润税金的解缴等会计事项是否符合财务会计制度。

2、 公司的会计在从事报销业务时，要严格按有关《财务报销制度》对原始凭证进行审核，对于违法的收支，应当制止和纠正;制止纠正无效的应向单位领导提出书面意见要求处理。对其它会计业务的处理也要认真依照企业会计制度的有关规定执行办理。

3、 出纳在复核需要经办的凭证时，对不真实、不合法、不规范、不正确的凭证有权拒绝办理，并同会计人员提出拒办理由。必要时要向财务负责人反映。

4、 会计电算化人员，负有全面稽核的责任，对于不真实、不合法的会计凭证、帐簿记录和会计报表，有权要求更正补充，对严重违反财会制度的经济事项，应向会计机构负责人提交书面报告。

5、 会计人员、复核人员、稽核人员，对于违法的收支，不予制止，不予纠正，又不向有关领导提出书面意见的应承担相应责任。

6、 财务部门负责人对企业的稽核工作负有全面责任。

a) 负责组织制定和完善单位的稽核制度，促使稽核工作的有效全面的展开。 b) 确定定期稽核、日常稽核的时间、内容、方法，并负责对稽核中出现问题进行处理，对各项责任的鉴定。

c) 组织并参与不定期的抽查审核工作。

d) 对于所接到的书面意见，必须要在10日内作出书面决定，并对其决定承担责任。

e) 签署各项稽查报告，并对报告承担责任。

七、 企业财产清查制度

1. 第二十三条 建立健全企业财产清查制度，是确保帐簿记录与实物、款项相 符的需要，同时强化了会计工作的反映控制能力。

2. 第二十四条 通过财产清查可以及时发现财产管理方面的存在的问题，健全财产的保管和核算制度，以及保护财产的完整与安全。

3. 第二十五条 财产清查便于核实各项应收应付款项的结算情况，避免损失，有利于维护财经纪律。

4. 第二十六条 财产清查的范围包括：

a) 所有的固定资产、材料，在产品、产成品，未完工程及其它物资。 b) 库存现金、银行存款、银行贷款和各种有价证券等。

c) 各种结算款项等。

d) 在途材料、发出商品、委托其它单位加工或保管的材料物资。

e) 受托加工或保管的财产物资。

5. 第二十七条 财产清查可分为全面清查和专项清查、日常清查。财产全面清查一般在年终决算时进行。专项清查主要是各种贵重物资或流动性较大的物资进行的清查，以及有针对性的清查。日常清查重要指现金出纳人员每日清核，银行存款每月一次的核对。

6. 第二十八条 全面清查与日常清查可定期开展，而专项清查既可定期开展，也可根据需要不定期开展。

7. 第二十九条 我单位的财产物资实行“实地盘存制”。

8. 第三十条 财产清查的组织

a) 建立由单位负责人、技术人员、财务人员、保管人员组成的清查小组，实施财产清查工作。

b) 制定有关的财产清查计划，确定财产清查的对象、时间范围，配备必要的工作人员，并明确各个职责。

c) 财会部门应于财产清查前，对财产物资帐目作一次全面清理，保证帐帐相符、帐证相符、帐表相符。

d) 准备好各种必要的检测工具和检测标准，同时准备好有清查表册。

9. 第三十一条 财产清查的方法

a) 对于库存现金的清查可采用实地盘点法。在出纳人员在场的情况下核实库存金额，再与现金日记帐，以及会计帐进行核对查明帐实是否相符。

b) 对于银行存款清查，采取与开户银行帐目应付核对的方法，主要用银行日记帐与银行签发的对帐单，余额表相核对。同时编制银行存款余额调节表。

c) 对存货的清查，采用实地盘点，技术鉴别的方法清查，要做数量和质量方面的清查，并编制存货清单报告表。

d) 固定资产的清查要在保管人员在场的情况下，对其进行数量的清查和质量的评估，同时编制固定资产盘存表。

10. 第三十二条 对财产管理人员的奖罚办法。

八、会计档案管理制度

1. 对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备需查时用。

2. 对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3. 对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

4. 归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。

5. 每季度由监督部检查档案管理工作并汇总至经理办公室。

6. 公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

7. 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

8. 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存20xx年。

9. 采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少20xx年。

10. 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

九、 会计电算化管理

1. 负责公司会计凭证的数据录入工作;

2. 各种电算化的操作，以及软件的维护;

3. 负责会计帐表的生成以及存档编号;

4. 负责会计档案的保管查询工作;

5. 负责会计稽核与事后监督工作。

1.全面管理企业日常财务管理工作:会计报表的编制、审核、报送工作，确保数字真实、计算准确、内容完整、保定及时;会计凭证的编制，确保原始凭证合法、合规，内容真实，手续完备，数字正确;记账凭证所列会计科目合理、准确无误;

2.负责公司各项财务指标的统计、汇总、传递工作，满足公司内外部的财务信息需求，确保数字准确，报送及时;

3.负责工商年审所需填报资料报表的工作，接待财务系统审计事宜，接受财政、税务、审计等部门的检查，如实提供检查所需各项财务资料;

4. 建立健全财务管理体系,完善各项财务管理制度;

5.建立和完善内部控制体系,定期检查财务运行情况;

6.负责监督检查企业财务运做和资金收支情况;

7.负责固定资产明细账录入ERP，管理固定资产明细账;

8.完成上级安排的其他工作。

9.确保财务凭证的及时完整记录及钉装;.

10.准确核算公司成本;

11.对公司文件具有保密责任;

1会计核算、财务报表编制：根据财务制度的规定和要求报销结算公司各项费用，凭证的整理、编制、装订和登账;记账、算账、报账;编制各种财务报表，按时报送。

2 缴退税费：根据国家税务局、地方税务局的规定每月按时报税，独立完成进出口日常账目单据处理，及时办理出口退税。

3 财务管理：执行资金预算及控制预算内的经费支出，控制公司日常开销;整理并妥善保管财务会计档案;建立并完善公司的财务制度。

4 出口退税、凭证制作、发票整理及审核：国际收支申报、外汇核销、电子口岸等进出口相关财务操作，核销单申领、结汇等事宜。准确操作整套流程。

5 完成上级领导临时交办的其他任务

1、会计核算标准化：按照国家会计法规、准则、制度以及公司各项核文件的规范及要求进行各项会计事项处理。

2、核算数据质量：按照会计准则进行正核算，保证财务业务数据的一致性。每月导入银行对账单并进行清账。

3、报表及资料管理：上报完整的报表、资料数据正确无误，保管各类财务核算档案。

4、税务管理：进行增值税抵退税工作;每月对预缴及抵退税台账准确、完整、清晰登记;按照税法及相关规定，对个人所得税进行准确计算和按期缴纳;按照总公司规定要求上报所得税预测及汇算清缴申报报表;按照税法及相关文件规定和总公司要求，对票据的合法、合规性进行管控;按照总公司要求及时上报税务检查情况。

5、统计信息管理：按照总公司要求及时审核、确认统计信息数据。

6、财务接口管理：及时核对业务接口凭证及帐务;银行账户等接口主数据应定期检查，对于新增、删除、修改应及时上报维护;对总公司下发的业务数据与运营部等相关部门进行核对。

岗位职责：

1.负责酒店的财务管理工作，充分发挥财务部门服务、核算、管理、监督作用，正确、及时、完整为经营管理提供真实的财务信息。

2.及时编制、审核、报送各类财务、预算报表。

3.保持与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些政府部门之间的关系，及时掌握、传递财政、税收及银行结算等相关政策信息。

4.遵守公司的财务管理制度，严格控制成本，费用开支，认真执行各项审批权限和费用报销制度。

5.依据酒店人工、能源、消耗等各项指标，合理控制成本、费用、确保经济效益的提高。

6.对酒店固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况进行监督和检查，对上述资产管理中存在的问题及时提出意见，确保酒店财产物资的合理使用和安全。

7.其他相关财务工作。

任职条件：

1.会计、审计等相关专业大专以上学历。

2.具备1年以上相关工作经验，具备会计从业资格证书，有初级证优先考虑。

3.具备财务的专业知识，包括国家相关财务法律法规、税法，熟悉结算报销等程。

;4.能熟练使用专业的财务软件，包括会计电算化和其他财务软件(例如会计软件)。

5.工作认真、负责。

6.具备良好的职业道德水平。

职责：

1、 制订财税部管理制度、建立和完善财税部门管理体系;

2、 负责财税部门日常工作任务安排，审核每日收入，确定款项上缴;

3、 提供专业的工商财税业务咨询，指导下属完成谈单任务;

4、 处理客户的投诉及维护客户关系;

5、 负责接账、抽查账目等工作;

6、 维护好与各个办事部门的关系(税务、工商);

7、 负责企业注销及事务所对接等工作;

8、 协助管理分部进行新员工关于工商财税知识的培训;

9、 负责向上级汇报部门工作及完成上级交代的任务。

【任职条件】

1、 会计、财务或相关本科以上学历，持有中级会计证书;

2、 熟悉国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策等;

3、 为人正直、有良好的纪律性、责任心强、作风严谨、工作认真细致;

4、 有工商代办及代理记账报税行业(财务公司或事务所)工作经验者优先。

1、执行公司财务制度，按照本岗位工作要求及流程履行相关职能。

2、依据公司财务规定，进行日常会计核算，编制会计凭证，确保每笔业务处理的正确、合理、科学。

3、负责各业务项目的应收、应付结算工作，包括账务核对、核查、开票申请、应收款把控等，并确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符。

4、根据分工进行事业部的业绩核算，对事业部经营情况进行财务分析及对口财务服务工作。

5、协助部门做好资产等专项管理工作。

6、完成部门领导交办的其他工作。

1.审核各类原始单据，确认无误后根据单据编制记账凭证;

2.遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用;

3.及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数);

4.负责全盘账务处理准备好各工程项目的预交增值税;

5.预交附加税以及企业所得税、个人所得税、印花税税款缴纳;

6.严格票据管理，保管和使用空白发票，票据领用要登记，收回要销号;

7.负责发票的购买、核销与管理;

8.月末整理装订凭证，完整保管财务资料及档案;

9.负责各项目的异地异税缴纳;

10.薪资审核发放。

一、为了规范基层医疗卫生机构的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、事业单位会计准则及国家有关法律法规的规定，制定本制度。

二、本制度适用于中华人民共和国境内由政府举办的独立核算的城市社区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。

三、基层医疗卫生机构应根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。有条件的地区，可对基层医疗卫生机构实行财务集中核算，具体办法由地方根据实际情况确定。

四、基层医疗卫生机构会计采用收付实现制基础。

基层医疗卫生机构会计要素包括资产、负债、净资产、收入和支出。

五、基层医疗卫生机构应按照下列规定运用会计科目：

(一)基层医疗卫生机构应按照本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计处理和编报会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置本制度规定之外的明细科目，不需用的科目可以不设置。

(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。基层医疗卫生机构不得随意打乱重编。

(三)基层医疗卫生机构在编制会计凭证、登记会计账簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列

科目编号，不填列科目名称。

六、基层医疗卫生机构财务报告是反映基层医疗卫生机构某一特定日期的财务状况和某一会计期间的收支等情况的书面文件。基层医疗卫生机构应按照下列规定编制和提供财务报告：

(一)基层医疗卫生机构财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。

基层医疗卫生机构会计报表包括资产负债表、收入支出总表、净资产变动表以及业务收支明细表、财政补助收支明细表等有关附表。基层医疗卫生机构会计报表附注至少应包括：重要会计政策、会计估计的说明，会计报表重要项目及其增减变动情况的说明，有助于理解和分析会计报表的需要说明的其他事项。

基层医疗卫生机构财务情况说明书应主要说明基层医疗卫生机构的业务开展情况、预算执行情况、财务收支状况、资产变动情况、基本建设情况及相关报表、绩效考评情况及相关报表、对本期或下期财务状况发生重大影响的事项、专项资金的使用情况以及其他需要说明的事项。

(二)基层医疗卫生机构财务报告分为月度、季度和年度财务报告。

(三)基层医疗卫生机构会计报表应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，要做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

(四)基层医疗卫生机构对外提供的财务报告应由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。

七、基层医疗卫生机构填制会计凭证、登记会计账簿、内部会计监督与控制、会计档案管理等相关会计基础工作，应按照会计基础工作规范和会计档案管理办法等规定执行。

八、基层医疗卫生机构对基本建设投资的会计核算除按照本制度执行外，还应按照国家有关规定单独建账、单独核算。

九、本制度由财政部负责解释。

十、本制度自____________年7月1日起施行。

1.高级会计师需要提供或者设定整个项目过程中的部分投入

2.需要对项目进行前期的准备和指导审计，同时负责财务报表和不同的会计报表的编制

3.需要对部门的成员进行评论和管理、同时有义务建议或修改会计制度和程序

4.需要为外部审计师和政府部门的核数师提供技术支持与指导

5.个人的工作中需要将数据建设成的不同的分类帐、登记册，其中期刊和日志需要按照既定的会计方法和程序进行

6.协助公司金融服务经理年度区财政预算的编制和核算

7.在年底的年度审计工作完成后负责收集、整理各种报表。

8.执行内部审计的账目，应付账款，工资发放，固定资产和现金，在指定的区域内纠正日记帐分录，负责子公司的会计记录涉及的各种交易和帐户

9.保持对区总帐，收入账户，支出，现金结余等各种总帐科目的了解

10.准备报销国家及市的请求，准备信件和支出报告，授予相关的开支和分类帐，编制年度开支报告

1、各类资产采购合同的审核及保管;

2、参与制定固定资产的采购流程并持续完善;

3、参与制定各类资产的会计政策、认定标准和工作流程;

4、准确进行资产的初始计量(入账);

5、定期对资产进行清查、盘点，保证账实相符;

6、履行资产的清理和报废流程(清理的会计处理);

7、定期对资产进行减值测试;

8、参与全面预算中有关折旧、资本性支出等预算;

9、制作各类资产折旧表或摊销表;

10、制作各类资产的使用分析报告;

11、资产相关应付余额的分析和支付凭证的制作;

12、领导交办的其他临时性工作。

餐饮连锁企业会计岗位职责

工作前都要对该岗位的职责有所了解。以下由小编为大家提供的“餐饮连锁企业会计岗位职责”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到大家。

岗位职责：

1、负责公司的会计核算事宜，以及做好凭证的编制、登记，做到账证相符，账表相符。

2、按月度及时填送并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等。

3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴，依法正确计提和上缴各项税费，并负责公司各项税费台账的登记和管理。

4、负责公司固定资产核算，做到账、卡、物相符。并按规定准确分类、编号、计提折旧。

5、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品账面管理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。

6、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。

7、对公司的会计凭证、各类账表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》妥善保管，并按照规定程序办理销毁报批手续。

8、完成上级领导安排的其他事物。

任职资格：

1、会计学、财务管理等相关专业毕业，本科及以上学历;

2、有会计职称证书;

3、工作经验：从事会计等财务工作3年以上;

5、熟悉国家各项财经制度、会计准则和税务法规;

6、熟练应用办公软件和财务软件;

7、具敏锐的风险意识，较强的逻辑思维和分析总结能力;

8、工作细致、稳重踏实、能吃苦耐劳，有较强的责任感;

9、需要有餐饮连锁行业工作经验。

1、建立和完善成本核算体系;包括制定和完善公司的成本核算方法和程序、存货管理制度、固定资产管理制度等;

2、建立和完善标准成本体系;包括制定和完善公司的标准成本核算方法和程序，每月审核各产品的标准成本正确性;每月根据采购价格更新各产品的单位标准成本、增加新产品的标准成本;

3、每月进行成本分析，结合标准成本，提出成本改善方案给上级参考;

4、负责对公司各部门人员进行成本培训，优化各部门的成本管理流程，推进公司成本管理;

5、负责建立、实施和维护预算管理体系建立，包括建立和完善预算管理制度，下达财务预算指标，统筹编制年度预算及预算说明，分解下达关键业绩指标，并对预算执行情况进行实时监控，反馈报告;

6、负责建立、实施和维护财务评估制度，包括建立和完善财务评估制度，开展各类财务评估工作(包括新产品定价、产品报价和调价、固定资产投资、项目评估及其他评估工作)

组织实施盘点工作，及时报告处理积压物料， 编制物料状况分析，服务生产经营活动，不断改进物料管理工作。

1.负责领导所属的出纳员、核算员等按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项财务收支情况。

2.负责指导、监督、检查和考核本部成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本部工作正常进行。

3.按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

4.根据会计制度，定期汇总会计凭证，并与科目明细帐核对相符。

5.负责企业管理费核算，认真审核公司的收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

6.负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用款项运用和结余情况以及往来款要及时对帐清算。

7.负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

8.负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

一、 负责集团组织架构梳理，合并报表编制，编写各项合并分析报告;

二、 参与组织对各分(子)公司进行财务检查、并提出意见和建议，监督落实情况;

三、 负责集团财务管理制度整理汇编和提出优化建议;

四、 参与集团项目投资测算、可行性分析的编制工作;

五、 负责与集团财务部等相关部门对接相关资料;

六、 参与融资并负责具体配合金融机构做好融资前的各项准备工作;

七、 负责协调、配合各项审计工作;

完成领导交办的其他工作任务。

1、现金管理和报销款的支付;

2、对所有现金报销的单据要审核___的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否

有总经理签字和经办人员签字;

3、应收帐款立帐管理，建立客户应收款明细账，保证账实相符;

4、应收帐款帐龄分析， 对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐;

5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列;

6、账务处理：现金记账，银行记账 ;

7、日常___登记和跟踪;

1、熟悉国家的各项财务制度以及税收政策，建立健全清晰的财务工作流程和管理制度;

2、认真执行财务制度，审核原始凭证、制作记帐凭证、算账、报账工作，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;

3、负责各种税务报表填写及申报，协助办理税务报表的申报和登记;

4、按照规定编制、提交财务报表，以及根据公司经营情况整理相关财务数据，

5、负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，入账;

6、运用Excel函数进行数据、报表、成本费用的分析;

7、定期核对往来账款，确保账实相符，负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料。

会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位，都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。

会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的规定，会计人员的主要职责是：

(1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

(2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

(3)拟订本单位办理会计事务的具体办法。

(4)参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

(5)办理其他会计事务。

1、了解副食品市场行情和收货员的收货质量及价格。

2、负责检查各部门酒吧、布草、工作器具的明细账，经常核对数量，正确计算内部调拨。

3、及时反映仓库物品存量，控制补货量，协助财务部经理控制储备资金周转。

4、定期做好食谱成本估价表，根据销售价，估算毛利。

5、每月负责盘点食品饮料、客用品、印刷品等，及时调整本月合理消耗，正确计算成本，编制盘点表和转账凭证。

6、每季监盘各仓库的用品用具，确保账实相符，并协助成本部经理编写盘点报告。

7、查验每日仓库申领单，并按成本项目汇集计算各部门领货成本，编制转账凭证。

8、整理记录市场采购价格变动情况。

9、配合酒吧核对、编制每天酒水销售报告表。

10、配合客务部核对每天客房迷你吧销售报告表。

11、协助餐饮部编制新菜肴的成本和售价。

12、查看入厨单、餐单与收银报告表，编制餐饮饮食项目销售记录。

13、每月编制各部门领用物品报表，收、发、存报表和存货报表。

14、有条理地做好客账单及资料存档工作。

15、服从分配，按时完成指派工作。