审计质量评价体系包括什么【经典20篇】

2017财务审计工作计划范文

1、做好财务内审的扫尾工作.撰写审计报告,审计结果反馈各县(市)局,并提出整改措施,抓紧落实.

2、做好迎接省局财务内审前的各项工作.及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审.

3、加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想.

4、进一步加强经费的管理监督,继续做好县(市)局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题.

5、认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处.

6、在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设.

7、做好二季度,三季度经费收支的分析工作.

8、想办法出注意,提出增收节支措施.

9、按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务.

10、做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额.

11、局领导交办的其他工作.市局财务审计处.

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2017年审计局工作计划范文选集

项目名称：________________

委托方(甲方)：________________

受托方(乙方)：________________

签订时间：________________

签订地点：________________

有效期限：________________

审计业务约定书

甲方：________________公司

法定代表人：________________

住所：________________

项目联系人：________________

联系方式

乙方：________________会计师事务所

法定代表人：________________

住所：_____________________

项目联系人：________________

联系方式

依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师独立审计准则》等规定，由甲方委托乙方将其财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围与审计目标

1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则编制的________年_________月________日的合并资产负债表，_______年度的合并利润表、合并所有者权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。

2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：

(1)财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制;

(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映了甲方___________年_______月_________日的财务状况及______年度经营成果和现金流量。

二、甲方权利及义务

1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2.按照企业会计准则的规定编制和公允列报财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：

(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

3.及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息(在________年______月______日之前提供审计所需的全部资料，如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供)，并保证所提供资料的真实性和完整性。

4.确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。

5.为满足乙方对甲方合并财务报表发表审计意见的需要,甲方须确保：

乙方和甲方负责财务信息执行相关工作的注册会计师之间的沟通不受任何限制。

乙方及时获悉甲方组成部分注册会计师与甲方治理层和管理层之间的重要沟通(包括就值得关注的内部控制缺陷进行的沟通)。

乙方及时获悉甲方治理层和管理层与监管机构就财务信息有关的事项进行的重要沟通。

在乙方认为必要时，允许乙方接触甲方的信息、管理层或组成部分注册会计师(包括组成部分注册会计师的工作底稿)，并允许乙方对甲方的财务信息执行相关工作。

6.甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。

7.为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。

8.按本约定书的约定及时足额支付审计费用，并据实报销乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。

9.乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。

三、乙方的权利及义务

1.乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。乙方根据中国注册会计师审计准则(以下简称审计准则)的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

2.对不由乙方执行相关工作的组成部分的财务信息,乙方不单独出具审计报告;有关的责任由对该组成部分执行相关工作的组成部分注册会计师及其所在的会计师事务所承担。

3.审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

4.由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免地存在财务报表的某些重大错报可能未被乙方发现的风险。

5.在审计过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。

6.按照约定时间完成审计工作，出具审计报告。乙方应于______年______月______日前出具审计报告。

7.除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：

(1)法律法规允许披露，并取得甲方的授权;

(2)根据法律法规的要求，为涉及乙方的法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为;

(3)在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益;

(4)接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查;

(5)法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。

四、审计收费

1.本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次审计服务的总时间为小时，按照每小时___________元的标准收取审计服务费，则审计服务费用总额为人民币万___________元(大写人民币___________元)。

2.甲方应于本约定书签署之______日起______日内支付_______%的审计费用，其余款项于正式审计报告出具之______日

起______日内结清。

3.如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间增加或减少_______%以上(包括_______%)时，甲乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。

4.如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务终止，甲方不得要求退还预付的审计费用;如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币___________元(大写人民币___________元)的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款通知之______日起______日内支付，甲方无需向乙方另行支付审计服务费用。

5.与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担，乙方垫付的，可据实向甲方报销。

6.乙方工作计时确认方法：________________。

五、审计报告和审计报告的使用

1.乙方按照中国注册会计师审计准则规定的格式和类型出具审计报告。

2.乙方向甲方致送审计报告一式份。

3.甲方在提交或对外公布乙方出具的审计报告及其后附的已审计财务报表时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改会计数据、报表附注和所作的说明时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具审计报告。

六、本约定书的有效期间

本约定书自甲乙双方签字盖章之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三条第7款、第四、五、七、八、九、十条并不因本约定书终止而失效。

七、约定事项的变更

如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、终止条款

1.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。

2.在本业务约定终止的情况下，乙方有权就其于本约定书终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的审计费用。

九、违约责任

甲、乙双方按照《中华人民共和国民法典》的规定承担违约责任。

1.甲方未按约定时间支付审计费用的，应按支付滞纳金。

2.乙方未按约完成审计工作的，应按支付违约金。延期天甲方可解除本合同。

3.乙方泄露商业秘密的，应按支付违约金。

4.任何违约行为，违约方按本条1-3条款的约定承担违约责任，仍不足以弥补违约给守约方造成的损失的，应继续承担赔偿责任。

十、适用法律和争议解决

本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书所引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议(包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果)，双方协商确定采取以下第种方式予以解决：

1.向__________________仲裁委员会申请仲裁;

2.依法向人民法院提起诉讼。

十一、双方对其他有关事项的约定

本约定书一式两份，甲、乙方各执一份，具有同等法律效力。

(以下无正文)

甲方：________________(盖章)乙方：________________会计师事务所(盖章)

法定代表人或授权代表：___________(签章)法定代表人或授权代表：______________(签章)

______年______月______日______年______月______日

集团公司20_年3月中旬在双阳公司召开了三个专题会议，为企业质量管理工作明确了努力方向和奋斗目标。为了全面贯彻落实集团公司专题会议精神，公司决定成立矿山石灰石质量管理领导小组，其工作重点是改进矿山开采过程技术管理手段，完善全系统的质量控制程序，减少废石排放量，提高矿产资源的综合利用率，并确保石灰石出矿品位稳定，实现企业利润最大化目标。经过前期质量管理措施的落实，出矿品位的稳定性明显好转，前期工作已初见成效。为了深入地、常态化地开展好此项工作，现将前阶段的工作总结如下。

一、质量管理方面所做的主要工作：

1、成立了石灰石质量管理领导小组，制定了石灰石质量管理工作方案，明确了控制程序、各环节的管理责任和奋斗目标。

2、召开了一次大范围的质量管理会议，针对石灰石质量管理中存在的主要问题研究解决办法，达成了共识。矿山车间每天的早调度会把质量管理纳入专项工作，使质量管理过程处于受控状态。

3、组织专业人员去双阳矿山考察学习，深受启发，出台了石灰石质量控制实施细则，指导各工序控制点达到工艺质量要 求。

4、确定石灰石质量管理的方针目标为：出矿品位不图优质、确保均质，在缩小出矿品位标准偏差上下功夫。在管理手段上重

视全过程的质量控制，出库石灰石达到充分均化的目的。

5、逐步探索出石灰石标准偏差主动控制的规律，逐步提高石灰石中sio2成分。通过回收利用硅铝质夹层提高sio2含量，在保证出矿品位稳定的前提下压缩剥离量。

6、元宝山采场实施分爆分采措施，保证搭配开采过程中降低出矿品位偏差，控制大幅波动。

二、质量控制实施措施

1、钻孔爆破：

①每个钻孔爆破区域与地质勘探的矿块品位图、表对照，按各矿块平均品位计算出爆堆加权平均品位。

②每次爆破后检查爆堆品位变化情况，如有明显变化时，采取爆堆代表样化验，按化验结果重新计算爆堆加权平均品位。

③每个爆破区域内出现异常夹层或品位明显变化情况时，采取钻孔代表样化验，按化验结果修定爆堆加权平均品位。

④扩界开采区域100%采钻孔样，确定可配矿范围和废石夹层剔除范围。

2、铲装运输：

①采矿工程师建立爆堆品位台账，详细记录爆破时间、位置、矿量、平均品位等内容，计算配矿比例，向每个矿山下达配矿通知单。配矿通知单每次爆破后下达一次。爆堆品位有变化时，采矿工程师通知矿山工段长做适当调整，做好记录。

②两个矿山的采矿工段长建立配矿记录，按配矿通知单确定

车、铲比例，每台铲装设备所配车数与配矿通知单确定的比例吻合。

③矿山车队长按矿山工段长的通知分配各铲装设备车辆台数，将分车顺序号通知矿山工段长。分车记录长期保存。

④各铲装司机按分车指令按车号装车，严格车铲定位，按顺序号装车。

⑤矿山车队长负责维护卸矿点车辆卸车秩序，两个矿山的运矿车辆分线卸车，按车辆检斤后的自然顺序，两条线分车号编组排队，按自然顺序向一线、二线储矿仓卸车。分线卸车的车号每周调整一次，在本周内如一线库满，则一线的车辆停运。如一条线生产时，需要的车辆另行确定。

⑥矿山计量员准确记录每台车的卸车时间，以监督每条线配矿的均匀程度。

3、破碎均化：

①堆料机必须均匀布料，无车间指令不准定点堆料。

②特殊情况下，在破碎机出料口采生产代表样，作为调整配矿比例的参考。由破碎站采样、制样，采矿工程师送样和询问分析结果。

③破碎工段长和各班班长巡检设备时监控皮带料流情况，发现带土料量加大或料流变色等异常情况时，立即通知矿山工段长。

④每天反馈出库石灰石荧光分析结果，如与生产情况不吻合

时，在早调度会分析原因，采取措施立即扭转。

⑤不定期与生产线沟通质量信息，听取下道工序对石灰石质量的意见，保证大窑对质量的要求。

三、取得的成绩

三个月质量管理的实践证明，采取石灰石出矿品位标准偏差控制措施，是实现精细化质量管理的有效途径。尽管目前距奋斗目标有很大差距，经过三个月的努力，仍取得了阶段性成果。近几年公司对石灰石的控制指标为：cao≥50%，sio2=3±2%，考核合格率为cao：90%，sio2:95%。20_年5-6月份实施控制标准偏差的措施，平均标准偏差为：

5月份：cao达到1.62%，sio2达到1.34%，sio2平均含量

3.39%。

6月份：cao达到1.3%，sio2达到1.74%，sio2平均含量

4.57%。

sio2平均含量逐渐提高，其标准偏差控制手段仍需进一步加强。

石灰石品位实施标准偏差控制，是一个全新的质量管理理念。矿山车间在完善质量管理体系和控制程序方面已打下了良好基础，全员质量意识得到明显增强，控制手段也日益科学和发展，达到目标值的时间为期不远。

三、存在的问题

1、石灰石质量管理缺乏中间环节。源头控制和终点控制均

有手段，唯生产过程控制无有效的手段，所以实施在线分析仪监控很有必要。

2、实施石灰石出矿品位标准偏差控制，其基础是发挥专业技术职能，用技术手段超前控制。由于专业人员缺乏，先进的控制工具尚不能充分应用。

四、今后的工作目标规划

1、落实质量控制三个层面的管理职能，在控制手段上进一步加强和完善。

一是决策层：详细制定年度采剥计划，利用地质资料科学决策，以超前的规划和计划安排采准工程，采场接续和创造质量主动控制的客观条件。此方面比较欠缺。

二是执行层：在质量管理的过程不断完善控制体系，确定各工序管理点的工作标准和控制目标。在本年度内打好基础，三年内形成完整、成熟的质量控制体系。

三是操作层：对各工序的操作者实施技能培训和质量意识教育。在本年度内使每个操作者达到质量控制的基本技能。

2、落实从源头上控制质量的措施，达到超前控制的目的。钻孔采样目前还是薄弱环节，力争在本年度内予以落实。

3、建立矿山三维地质模型的设想：建议集团公司在明城矿山做试点。三维建模成功后，对矿山开采规划、计划、指导开采搭配均有重大作用，对矿山科学管理、有序开采和质量控制等方面均有重要意义。

通过本次经验交流会议的促进，将对明城公司矿山质量管理具有强力推动作用。我们相信，达到集团公司确定的奋斗目标指日可待。

春去冬来，寒暑更替，转眼之间，20__年已经悄然走到尽头，我们又将迈入一个暂新的年头，回首即将成为过去的20__年，在公司领导的正确领导下，我们质量部全体工作人员，团结一致，奋发拼搏，克服了种.种困难，确保了食品安全管理体系的认证及后续的发展，一年来质量部在困境中谋发展，在挑战中寻找机遇，各项工作中实现了新的突破，现就一年来的工作总结如下：

一、20__年质量部主要工作回顾

20__年是公司非常不平凡的一年，是难忘的一年，也是质量部面临工作任务最为繁重和艰巨的一年，在公司领导正确的领导下，质量部全体工作人员围绕着食品安全管理体系的认证和产品质量为中心，着力构建食品安全管理体系，积极认真履行食品安全管理体系的职责，努力提高监管和技术服务能力，为公司食品安全管理体系的认证和生产质量管理制度的建设发挥了不可替代的作用，生产质量监管和服务明显取得了名显的成效。

二、当前质量部存在的问题

质量管理部门是公司的核心部门，食品安全管理体系赋予其独立的质量否决权，在质量管理体系运行中处于十分重要的地位，由于诸多客观因素的制约，影响了其职能的充分发挥，总体表现如下：

(一)机构改革和能力建设人处于发展和完善的初步阶段

公司刚刚通过了食品安全管理体系的认证，但要真正从思想上更新传统管理的旧观念、接受和领会并牢固树立食品安全管理体系的新观念，依然是今后长期而艰巨的任务，因为工作的标准化、程序化一方面需要员工主动自觉的完成，另一方面需要外在管理制度的约束，以规范其行为。目前质量监管能力、技术服务水平、研发创新能力都与同行业相比还有一定距离，体制机制改革和能力建设人处于不断摸索和完善的初级阶段。

(二)管理全限的微弱，缺乏活力

质量管理是公司管理活动的重要内容，监管责任重大，是公司职能发挥和技术支撑的关键部门，但担当的责任与赋予的权力不对等，重义务、轻权利的管理模式，明显影响了工作效率。

(三)人员整体素质需要进一步提高

公司对检验员的操作技能和整体素质提出了更高的要求，而我们的检验员还需进一步提高操作技能和自身素质。工作人员实战经验不足，生产质量管理过程中独立判断和分析解决问题的能力不强，工作创新能力缺乏。

(四)独立履行质量否决权不到位

公司对质量管理部的监管工作支持不够，偶有只考虑公司眼前经济效益而放弃质量原则，使质量管理部的日常监管中存在漏洞而倾与形式。

三、20__年的重点工作

(一)提高质量管理工作人员的素质

一是建立定期学习培训机制，提高检验员的;二是继续稳定质量检验人员的队伍，使其严把产品及物料检验质量关，杜绝不合格物料投入生产和不合格中间产品流入下道工序，防止不合格产品出厂销售。

(二)加强监督管理

严格按照《食品安全管理法》和《药品生产质量管理规范》的规定，加大对生产过程中的日常监督检查的力度，督促和监督严格按照食品安全管理体系要求组织生产，加强各采购、生产、检验和销售环节的质量控制，把质量管理落实到实处，确保产品质量。

(三)坚持GMP的培训，为提高公司管理水平和提高员工素质发挥作用。

质量管理工作使命关荣，责任重大。让我们在公司正确领导和全体员工共同努力下，进一步振奋精神，团结一致，以更加良好的精神状态，更加扎实细致的工作作风，更加快捷的工作效率，把好产品质量关，为保证产品质量安全和推动公司的创业发挥更大的作用和作出新贡献。

7月26日，在会计师事务所为期两周的实习于这天告一段落，在这段时间里，我主要进行了如下资料的实践工作。

一、向会计师了解审计程序，学习审计工作底稿的编制。

由于7、8月份是报表审计工作的淡季，年报审计工作一般已经结束，半年报的审计业务较少，因此在实习期间未曾实际经历报表的审计工作。但透过与注册会计师们的交谈及对审计工作底稿的翻阅，我对审计业务的过程有了一个更具体更深刻的认识。

实际操作中，审计业务的程序如下：

(一)准备阶段。

1、安排审计任务、选派审计人员、组成项目审计小组、确定项目负责人。

2、审计前，提前和被审计单位沟通交流，提出审计时须准备的资料。

出外勤的前一天，会打电话和单位联系，先询问一下单位的会计记账状况，让他们准备好第二天需要的资料，准备好审计的场所。

3、由被审计单位事先带给有关资料;

审计资料一般包括营业执照、税务证、验资报告、上年度审计报告、企业所得税申报表草稿，企业总账，明账，资产负债表，原始凭证上，记账凭证等。这些都要取得原件，要将复印件或原件在后续程序中归档。

4、制定审计工作方案，并由负责人分配任务。

(二)实施阶段

1、召开审计准备会议，明确审计意图;

审计当天，在审计之前负责某公司的审计小组成员会开个会，使各成员都明白审计目的，和审计中需要注意的问题。

2、与被审计单位管理层，财务人员及其它相关人员沟通，了解企业总体环境及内部控制状况。

3、检查评价讨论公司内部控制制度，确定财务报告层次及认定层次的风险状况并根据对风险的判定状况制定进一步审计程序;

透过在公司审计，发现公司中存在的问题，小组成员讨论公司的内部控制问题，进而在容易出现问题的地方给予更多的关注。

4、查阅有关文件及会计资料，审查会计凭证、帐簿、报表及其所反映的经济活动状况，被审计单位应当配合审计机关的工作，并带给必要的工作条件。

对应资产负债表和利润表上发生的各科目，逐项进行审计。对有问题的科目，可查阅公司明细账，原始凭证，并要求公司带给有关证明文件等。

5、按规定做好审计记录，编写审计工作底稿，对需进一步核查的问题应及时调查、取证。

对于需要获得完整，适当的审计证据以得出审计结论的科目，进行现场盘点，向相关业务单位及银行，国家机关函证，根据实质性程序的状况对相关认定进行评估。

审计底稿要按照所得税审计底稿要求的格式和资料来编写，保证审计底稿的完整，清晰。证据务必充分。

(三)审计报告阶段

1、分析、整理、复核审计工作底稿;

由于事务所的审计客户所里的客户一般都是账比较简单的，所以一天都能够审完。回到所里再分析、整理工作底稿。

2、撰写审计报告初稿，并提交讨论审核后定稿;

透过审计底稿，写审计报告初稿。并且经过三级复核。

3、审计报告初稿送被审计单位征求意见，被审计单位有异议的即时告诉审计单位;

所里初稿定了时，要就初稿资料征求被审单位意见，如果被审单位有意见时，双方即时协调。

4、审计小组对被审计单位回到的意见应进一步复核查清，经讨论后并修改审计报告;

审计小组综合被审单位意见，对审计底稿进行再一次审查。

5、按照客观公正、实事求是的原则出具审计报告，同时报所领导审批，并送达被审计单位，由被审计单位签收。

6、对审计结果的落实状况进行回访、后续审计。

7、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，移交档案室统一归档管理。

审计结束，则所有资料归档案室统一管理。

二、参与某制造企业的验资工作，与其管理层、会计人员进行沟通，查阅有关文件及会计资料，向被验资单位开户银行及业务单位函证，涉及境外投资部分向外汇管理局函证，协助编制验资工作底稿。

7月24日，跟随所里的高会计前往北仑为一制造企业进行验资工作。

上午，我跟高会计来到北仑会计公司，该公司系被验资单位的代理记账机构，被审计单位系一中型外商投资企业，主要从事机械制造业务，其财务报表都在会计公司。

我们来到会计公司后，首先调出了被审计单位的会计资料，包括账簿、报表、凭证。根据资产负债表，首先登记到文档中(文档的空白版本如有需要能够带给)，然后跟据资产负债表中所涉涉及的项目调出会计公司电算化财务系统中的明细账登记余额，作为电算化系统的对账，看是否与资产表中的余额相符。再检查书面的会计凭证，以及原始凭证，并作检查记录，复印所需存档材料(应收账款的原始及记账凭证等，工商注册，外汇使用证等)，根据账簿填写银行及企业函证，由于银行较近，故下午由我们直接送去。随后，被审计单位的管理人员来到现场，我们进行了询问与沟通，由该单位领导在部分所需文件上加盖公章。

下午一向在跑银行，拿对账单和函证，去了农业银行和商业银行。客户很客气，一向用车载我们，不然真是，热的不行，这次的外勤工作让我感受到做会计师真的很辛苦。最后去了外汇管理局，由于客户单位是外商投资企业，因此还需要向外汇管理局进行相关函证。提交了所需资料后，工作人员确认无误盖完章，这才了事。回到事务所后，我协助高会计加班赶验资报告，这样就算结束了。因为验次，虽然企业算是中等，但账户还算是不多，初始设立，对余额的关注多一些。

另外，拿到了一份验资的空表，算是对这天一天的外勤的一个总结，看到了整个报告就应出具的大部份资料。

三、协助文档整理工作，整理上半年审计、验资等业务工作底稿，在整理的同时观察底稿的构成、具体审计程序及业务所需资料资料。

虽然没有实际接触年报审计工作，但在文档整理时，也翻阅了许多工作底稿，对底稿的构成，审计等业务程序的控制，实施所有审计程序的过程中所需资料的资料等有了具体了解，另外，观察了分析程序的步骤，对于横向纵向数据分析有了必须了解。

四、收获与感想

透过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有而工作以后又务必具备的东西。

明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事物处理，了解了最近的会计政策法规，并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。

体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性，无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度是至关重要的，而作为会计师事务所，肩负着外部审计这一重任。而作为事务所人员务必具备良好的个人品质，同时应具备较好的业务潜力和身体素质，这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。

同时，作为事务所的实习人员，在审计过程中看到了很多的账本账册，也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作。会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证，明细账，日记账，三栏式账，多栏式账，总账等等可能连通起来的账户。这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账，错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序，步骤都得以会计制度为前提，为基础。体现了会计的规范性。对于登账:首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记账凭证。然后，根据记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表，利润表，损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。

另外，财务，审计本身就是比较烦琐的工作，应对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷，厌倦，以致于错漏百出，而愈错愈烦，愈烦愈错。务必调整好心态，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。

对于这次实习，同样存在着一些不足之处。一是实习时间短，时间不足以对事务所所有业务都有一完整的了解，对于审计业务也是浅尝辄止，没能接触到更多业务类型;第二，参与审计的都是业务较为中小企业，没有涉及规模较大，业务繁杂的大型企业;第三，对于课本学习资料有所遗忘，以至于在实践过程中时常不知如何解决。

对于以上问题，还需要在今后有机会的实习过程或者工作过程中注意改善和解决。

构建学校德育管理与评价体系的实验报告

一、问题的提出

(一)在第三次全国教育工作会议上的讲话中指出：“要说素质，思想政治素质是最重要的素质”。可见德育是素质教育的核心，研究和构建学校德育评价体系，是加强学校德育工作的当务之急。

(二)坚持以德育为首，是关系到学校办学方向的大问题。但长期以来，对德育说起来重要，干起来次要，忙起来不要，在实际工作中德育工作是个软任务、软指标3缺乏严格的考评和具体、规范的衡量标准。在德育管理与评价中，抽象的多，具体的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相结合的少，德育的实效性差。

(三)在学校的德育工作中，存在着等上级安排计划的多，自己主动设计开展的少；发现问题被动补偿性教育多，发挥德育主导作用少；零打碎敲的教育多，系列养成教育少等问题。在德育养成上形不成教育系列，建立不起实质性的教育评价管理网络。在时间、空间、人力和物力上得不到强有力的衔接和保证，不利于调动德育工作者的积极性、主动性，不利于学生良好思想品德的形成和发展。

(四)随着市场经济体制的不断深化，学校生存和发展的竞争日益激烈。育人的质量决定着学校的命运，努力提高教育教学质量已成为办好学校的硬任务。

以上各点都说明如何发挥德育评价的功能，构建学校德育管理与评价体系，是需要认真研究的重要问题。

二、实验内容及过程

(一)德育评价研究的基础、目标及任务

1.德育评价的基础条件

近年来，由于世界经济和科技的竞争，都十分重视智力资源的开发，重视教育质量和效益的鉴定和检验，教育评价作为衡量教育的有效手段，也同时得到了迅速的发展。我国在教育评价的理论、评价的方法以及评价模式上也有了重大突破和发展：在教育思想的评价方面由“选拔适合教育的儿童”转向了“创造适合儿童的教育”；在评价教育的对象及范围方面由教师评学生扩大到对整个教育领域的评价；由单一狭窄的学习范畴，扩展到素质教育的更广泛的各个方面；在评价方法和技术上，由单纯的定量或单纯的定性评价发展到定量和定性相结合，自评和他评相结合，使评价对象由被动、客体地位转到主动积极参与的主体地位。当前，德育评价理论的建设，还处于起步阶段，在评价新体系的构建上必须认真学习、掌握、研究已有的理论经验，并在实践的基础上，结合校情，从实际出发，创建出具有自己特色的管理评价体系。

2.德育评价实验的目标及任务

中共中央《关于进一步加强和改进学校德育工作的实施意见》指出，“要建立德育工作的评估制度，并把德育工作作为评价一个地区、一所学校的教育教学工作的重要内容”，在国家“九五”重点课题《整体构建学校德育体系》的子课题的管理评价研究中，实验的最终目的就是要变单纯的行政管理、单纯的衡量尺度为调动师生积极性，使评价成为提高教育教学质量的动力和保证。通过研究评价功能，使广大师生在对考评的理论认识和思想观念上有一个突破，充分认识评价在教育发展中的地位和作用。要突破思想观念中僵化的评价模式，活跃评价的思想和理论，推进管理与评价实验的发展，拓宽评价功能范围，提高评价对实际工作的效能。创造适应教育发展的新的管理与评价体系，变评价对象为评价主体；变被动消极等待为积极主动参与；变外部行政监管为启动内因活力，使管理与评价相结合。

同时，通过德育评价研究要促进学校德育实效性的力度，建立适合学校校情的德育管理与评价体系及班级、个人评价管理素质量表，在评价的操作和方法上有一个新突破。

实验研究的任务主要是：

(1)健全学校德育工作考评体系，科学、有效地开展德育管理评价工作，优化各处室、各级管理部门及年级的管理评估机制，使评价在管理中实现，管理在评价中完善、提高。使管理人员既是评价人又是被评价者，使管理评价“你中有我，我中有你”，从而实现全员、全面、全程教书育人、管理育人、服务育人的任务要求，对德育工作全过程进行有效调控。

(2)建立专兼职德育工作者岗位职责评价指标，充分发挥和调动他们的主导作用和积极性。把竞争机制引入德育工作者评价中来，有效地提高学校的德育管理评价水平，使大家都全身心地投入到探索新时期德育工作规律，落实德育任务，提高德育工作实效性上来。

(3)不断修定、完善德育管理者、班级和学生个体评价方案。

(二)实验研究的依据 教职工工作质量考评依据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国教师法》、《教师资格条例》、《中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定》、《关于加强教育督导与评估工作的意见》以及市区教师评估体系和考核办法等文件。

学生德育综合素质考评确定的依据为《中学生德育大纲》、《中共中央关于进一步加强和改进学校德育工作的若干意见》、《中学生日常行为规范》等。

(三)实验的原则

为使管理高效、优质，我们建立、健全全体管理人员岗位责任制，以实现管理的最佳效果。完善德育管理评价体系，体现出以下几项原则：

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20xx年,我局在上级审计机关和县委县政府的领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观统领审计工作，以贯彻落实《全面推进依法行政实施纲要》和审计署6号令为重点，紧紧围绕政府中心工作,认真落实各项工作计划，全面推进审计机关法制建设，取得了较为明显的成效。

一、基本情况

20xx年，县审计局按照“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针和“项目质量争优秀，成果转化争前列，信息化建设争一流，服务中心争上游，综合考评争先进，整体形象争文明”的“六争”工作要求， 坚持“全面审计，突出重点”，积极探索“财政审计大格局”，注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，根据审计中发现的问题能够及时提出具有建设性的意见和建议, 为促进我县经济快速健康发展发挥了积极的作用。审计的“免疫系统”功能进一步得到彰显。截止11月底，共完成审计项目115项， 查处违规资金11682.99万元，管理不规范资金26317.48万元，核减工程造价2627.54万元。

二、具体做法

(一)加强业务学习，提高依法行政水平。《全面推进依法行政实施纲要》是指导各级政府当前和今后一个时期全面推进依法行政、建设法治政府的纲领性文件。审计质量是审计的生命线，是审计科学管理的中心环节。认真贯彻执行《审计法》和审计署6号令，也是依法审计的必然要求。为此，我们教育审计干部要树立依法行政、依法审计的思想理念。有计划地组织审计干部学习国家的法律法令，通过学习，不断增强审计干部的法律意识，牢固树立依法行政的观念。使广大审计干部从思想上高度重视，从行动上切实提高依法审计的自觉性，做到了持证上岗、依法审计。

(二)加强制度建设，构建质量控制体系。制度建设是审计质量管理的基础，我们通过不断修订和逐步完善各项质量控制制度，以促进依法行政工作的开展。主要制定和完善了《行政执法责任制实施方案》、《错案责任追究制》、《重大审计事项业务会议制度》、《审计复核制度》、《优秀审计项目评比办法》、《依法行政评议考核监督制度》等制度，通过制定、完善相关制度，理顺审前、审中、审后各个环节，形成比较完整的以审计复核、审计考核和审计责任追究为主体的审计质量控制体系，建立了明确的工作责任制度，保证各项质量控制制度和措施落到实处。今年，无一行政复议和行政诉讼案件发生。

(三)坚持从基础工作着手，进一步规范审计文书格式和内容。在总结去年实践经验的基础上，结合今年审计工作新的要求及标准，对审计通知书、审计报告、审计决定、审计日记、审计工作底稿等内容都制作相对统一规范的格式。重视审前调查和审计方案的编制。对于同步审计项目，要求在审前调查的基础上根据审计工作方案再编写详细的审计实施方案。

(四)强化审计复核，形成有效质量控制机制。 审计复核作为审计项目质量控制的关键环节，是审计机关实行审计质量内部控制的一项重要机制，也是提高审计质量，防范审计风险，确保审计机关依法审计的重要措施。认真落实了三级复核职责，规范复核程序。要严格按照《审计准则》和相关规定要求落实三级复核责任制，强化审计组长和业务股室负责人复核责任，加强审计组长对审计证据、事实的复核，业务股室负责人对审计定性、报告的复核。加强审计机关内部专职复核工作，加大复核力度。对审计项目实行全面复核管理制度，凡列入年度计划的审计项目均要经审计机关专职复核机构或人员复核，对于不符合规定、不符合审计程序的审计局文书和审计证据，坚决退回审计组纠正，未经复核的审计项目，其审计业务文书不能签发。

(五)积极推行新技术、新方法，全面提升审计质量。 提高审计技能是提升审计质量的重要举措，通过改进审计技术和方法，进一步提升审计工作科学化程度，提高审计工作效果和效率，规范审计工作程序。今年，我局应用“AO与OA” 现场审计实施系统和审计管理系统，这两个系统的实施，使我局的依法行政工作已迈上了一个新的台阶。

三、20xx工作计划

(一)加强审计法制学习，着力提高依法行政和公正执法能力。通过《行政处罚法》《审计法》、《公务员法》、《行政监督法》、《国家赔偿法》等法律法规的学习，树立审计人员有权必有责、用权受监督、违法要追究的观念;提高审计人员学法用法的自觉性和积极性，增强依法审计的能力，促进严格执法、公正执法和文明执法，确保国家法律的正确实施。

(二)加强审计法制宣传，促进其提高依法行政和依法管理的能力。一方面要使被审计单位严格遵守相关财经法规，提高自身依法行政、依法管理的水平;另一方面要使被审计单位充分认识到审计工作的必要性和重要性，树立自觉接受审计监督意识，积极配合审计工作。

(三)加强审计质量控制，降低审计风险。进一步加强全体审计人员对审计准则及相关业务知识学习培训，不断提高审计工作人员素质。继续推进计算机辅助审计工作，使“AO与OA”两个系统的应用提高到一个新水平。进一步搞好审计质量，降低审计风险。

(四)促进各项审计工作依法开展。要继续做好揭露大要案线索审计项目和审计项目质量评比、检查工作，完善评比、考核、检查方式，促使审计项目向优质精品发展，促进各项审计工作依法开展。进一步发挥审计工作的重要作用，为达县经济的发展和建设和谐丰县作出应有的贡献。

1.进一步提升制度保障水平。始终把制度建设作为质量监管的基础工作来抓，坚持质量发展联系会议制度和执法联动机制，加强落实质量安全企业主体责任考核制度，引导督促企业建立健全质量管理规范制度，逐渐消除中小企业“无章可循、有章不循、循而不严”等问题。推动全区工业企业诚信体系建设，建立企业质量信用信息公示制度，加强质量信用信息共享与应用。

2.继续抓好名牌产品的培育工作。继续引导和督促企业，着力从产品研发、标准制定、工艺设备改造、质量管理、市场开拓、产品宣传等环节进行系统培育，努力提高产品质量和市场占有率。同时，切实推进企业现代化管理，积极引导企业申报省、市、区政府质量奖，不断发挥企业名牌产品的辐射作用，带动全区产品质量整体水平再上新台阶。

3.继续突出标准、计量、认证认可基础建设。夯实标准、计量、认证认可等质量基础工作，支持重点领域、重点产业、重点产品等地方标准的制修订，支持循环经济标准化试点项目建设，加大农业标准的推广实施力度。积极开展产品质量认证认可，大力实施“计量惠民”工程，全面开展好计量器具的监督检查。

4.加大执法监督力度。坚持从源头抓起，突出对食品相关企业、农资、建材、特种设备等涉及人民群众生命健康安全的重点产品深入开展专项整治，积极开展联合执法活动，严厉查处质量违法行为。进一步健全产品质量诚信制度和产品质量失信惩戒机制，将质量诚信建设和打假治劣专项整治有机结合起来，全面提高质量监管的效果，维护区域经济秩序，保障人民群众消费安全。

5.加强党风廉政建设。结合法律法规、应知应会和专业知识，继续开展全员培训，真正达到人尽其能、人尽其才的目的。围绕“提高素质、优化结构、改进作风、增强团结”目标，深化党风廉政建设和行风建设，努力把我局党支部建设成为“政治素质好、工作业绩好、团结协作好、作风形象好”的坚强领导集体。认真执行党风廉政建设责任制，分解目标任务，落实责任追究。严格执行“十不准”、“八严禁”等规章制度和“三严三实”要求，加大监督力度，严肃查处损害行业形象的行为，不断增强质监工作的影响力。

6.继续开展好“双联”帮扶工作。切实开展调研走访，积极与区良种场党支部进行对接，组织干部职工深入联系户家中，从解决农村发展的问题入手，着力解决联系户实际困难。

甲方：__________________

乙方：__________________

甲乙双方经友好协商，根据工程实际情况，就锚杆制作及张拉等达成如下承包协议：

一、承包范围

锚杆的找孔位、中位架加工、锚杆制作、下锚、注浆、锚杆张拉锁定。

二、承包单价：

1. 中位架加工：单价：______元/个。

2. 锚杆制作： 单价：______元/米。

3. 下锚、注浆：单价：______元/米。

4. 锚杆张拉： 单价：______元/条。

5. 找孔位： 单价：______元/个。

工程结算以实际发生工程量为准，单价不变，未尽事宜，双方协商解决。

三、本协议一式四份，甲乙双方各执两份。

甲方代表(签名)：________________

乙方代表(签名)：________________

银行审计人员年终工作总结三篇

篇一

20xx年马上就要结束了，在过去的20xx年中，我们银行做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们银行还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们银行必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核。

（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用

为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力！

篇二

我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作

我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

（一）认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

（二）求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

篇三

根据中支内审工作部署，20xx年6月份和12月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员；以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主；有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下：

一、积极开展内部审计调查工作

我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。

今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。

今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。

今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。

二、积极开展审计发现问题“回头看”活动

在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对20xx年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。

1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20xx年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。

2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。

3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。

4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。

三、积极参加市中支内审项目检查

根据中支内审科的统一安排，今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，保质保量完成任务。

一、加强组织领导确保安全生产工作落到实处

为进一步加强安全生产监管督查力度，杜绝各类建筑施工安全事故的发生，我局成立国庆期间建筑施工安全生产检查领导机构，检查组由副局长任组长，建管股股长、质监站站长、监察队队长任副组长，成员由建设局质监站、建管股等有关同志组成。

二、检查范围

在建的公共建筑、市政基础设施和住宅工程，其中住宅工程检查的重点是各类保障性住房。

三、检查内容

(一)全面贯彻落实安全生产责任制，各施工企业和各工程项目部的安全生产目标分解及责任落实情况。

(二)深入开展防范重、特大施工事故工作情况。

1、针对第三季度和国庆、中秋两节期间安全生产的特点，加大安全生产监督和安全检查力度情况;

2、开展专项整治：“防高坠、防坍塌”和建筑施工起重机械安全使用的专项整治情况;

3、排查事故隐患和薄弱环节，对查出事故隐患登记造册，专人负责和落实整改情况;

(三)加强安全生产应急管理工作，制定应急救援预案和组织演练情况。

四、存在的问题

(一)根据建筑施工安全检查标准的规定，建筑材料、构件、料具要分门别类，堆放整齐，建筑垃圾也要堆放整齐，但很多的施工工地建筑材料乱堆乱放，建筑垃圾也乱堆，没有设置安全通道，一旦发生事故，建筑工人很难疏散。

(二)部分施工企业未设计安全急救方案，对突发事件措手不及，未能及时进行安全救援。

(三)临时用电：现场电工对《施工现场临时用电安全技术规范》规范熟悉程度不够，线路敷设不规范，施工现场分电箱漏电保护器没有使用空气开关。

(四)安全管理：企业对项目部安全生产监控力度不够，部分企业出现以包带管现象;项目部现场专职安全员到位率低，施工现场安全交底、安全教育、班组安全活动等制度落实不够。

(五)施工单位没有按照云南省建筑施工现场安全内业资料汇编中的要求做好安全资料。

(六)安全责任制的落实有待进一步加强，安全责任制度、安全操作规程只停留在口头上，未落到实处。

针对以上问题，我局已下发1份停工整改通知书，7份限期整改通知书，各工地整改完毕后，我局检查组又对各工地进行了复查，在复查中我们还要求建筑企业加大对施工工人安全生产知识的宣传力度从而提高施工人员的安全生产防护意识。

五、今后工作计划

(一)继续加强安全生产宣传力度和法律法规学习，进一步提高安全意识。

(二)继续加强对安全生产工作的领导，明确职责，落实责任，建立健全安全各项规章制度，继续对签订责任状的单位落实情况进行跟踪督查，进一步强化安全生产防范措施。

总之，安全生产事关人民生命财产安全和改革、发展、稳定的大局，也关系到我区建筑业的健康发展，我局一直以重要思想为指导，坚持科学的发展观和正确的政绩观，本着对党和人民高度负责的态度，认真做好冬期安全生产检查工作，能做到执法必严，违法必究，从而确保我区建筑业健康稳定的发展，不断提高党和政府的执政能力和为人民服务的水平，为全面建设和谐做出新贡献。

20xx年6月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20xx年5月11日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。

初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。

到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。

审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。

对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这半年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的决心。

自己最大的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。

半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。

一、指导思想

以科学发展观为统领，以质量、品牌、标准、服务、信誉和效益为重点，围绕“以质量求生存，以质量求发展，向质量要效益”的精神，大力实施以质取胜战略，努力营造全员关注质量的良好氛围，全面提高全员质量意识，努力提高品管部质量管理水平。

二、活动主题

质量奠定发展、实力铸就品牌

三、活动时间

XX年4月1日～4月30日。

四、组织领导

为加强福汉公司 “质量月”活动的组织领导，特成立XX年“质量月”活动领导小组：

组 长：

副组长：

成 员：

活动领导小组办公室设在品管部，同志兼任办公室主任。

成员：

五、活动内容

“质量月”期间的各项活动均按照公司的活动要求并结合品管部实际开展，具体如下：

1.大力营造“质量月”的浓厚氛围

1)“质量月”活动开展之前，项目部首先要围绕“质量月”活动主题，组织召开“质量月”动员大会，进行“质量月”活动动员和部署，引导全体员工积极投入到“质量月”活动中。

2)在大楼办公区域、主要道路，悬挂横幅、标语，并制作展板，对质量法规、质量文化等进行宣传，营造全员关注质量的良好氛围。

2.开展质量专项检查活动

品管部响应公司号召，积极开展以“查质量意识、查质量水平、查保证体系、查标准执行情况、查计量检测保证、查现场管理、查质量损失”为主要内容的“七查”活动，要通过专项检查、综合检查等形式对工程质量重点控制内容及关键点进行全面质量检查和隐患排查。

3.开展教育培训活动

品管部将以“质量月”活动为契机，结合部门工作实际，开展一次木芯板质量知识讲座，培训对象为木芯板现场管理员、质检员主要内容是木芯板有关规程规范、标准以及工艺。

4、开展岗位练兵，木芯板质量竞赛活动

以实际生产现场的生产情况作为参赛方式，考评组在参赛时间内对各个参赛单位不定期按考核内容对日常生产过程进行监督抽查，以扣分方式分别对各个参赛单位、进行考评，参赛时间结束后，由品管部对各考评成绩汇总，扣分最少的为优，整条生产班组总扣分最少的为质量最优生产线;扣分最多的为最差生产单位。

5、有奖质量征文竞赛活动

从4月1日起至4月30日截稿，面向公司全体人员开展以质量为主题的有奖征文活动，应征文体(如：记叙文、议论文、诗歌、散文等)不限，字数300字以上，内容健康，积极向上，但不得抄袭或摘录报刊、杂志、网站、书籍等媒体的文章。

每个部门在质量月活动期间,必须于4月25日前提交2篇以上应征文章， 4月30日前，活动委员会全体成员对各活动小组提交的质量征文进行征文质量评选.

六、质量月活动的考核与奖励

4月25日至4月30日活动总结期间，由活动小组通过评定、考核，评选“质量标兵”、“优秀质量单位”，具体规定如下：

1、“质量标兵”与“优秀质量单位”评选 “质量标兵”候选人(每个车间可提报2名“质量标兵”候选人)，各部门可在质量月活动实施期间提出本部门候选人人选，每个候选人必须提交一份竞选报告，说明自己对质量的认识、对“下一工序就是顾客”的认知、如何保证质量、已有的贡献或成绩、竞选优势和承诺等。然后由活动小组在活动总结期评选出10名“质量标兵”，每位“质量标兵”奖励奖金200元。

2、根据各部门质量征文情况、管理质量的改进和提升的结果考核，由活动委员会评比出第一、第二、第三名共3个“优秀质量单位”，提交总经理办公会审批，“优秀质量单位”奖金为第一名800元、第二名500元、第三名300元和优胜锦旗。对评比最后一名的部门负责人罚款300元。

3、生产部质量竞赛活动，质量最优的生产线奖励800元，质量最优的生产工序每个工序奖励500元;质量最差生产线和质量最差生产工序所在车间主任罚款200元。

七、质量月活动总结大会

4月30日早上8点40分由质量月活动组长 召开活动总结会议，公司领导发表讲话，对质量月活动作总结报告，品管部负责人发言。

六、活动要求

1.品管部要按照公司领导的要求，高度重视，周密策划，认真部署、动员、开展好“质量月”活动。

2.要围绕“质量月”活动主题，扎实有效地开展各项活动，积极开展质量宣传活动，普及质量知识和质量法律法规，增强全体员工的的质量主体意识。

3.质量月活动开展后，要认真总结“质量月”活动的经验教训，并对活动期间表现突出的单位和个人进行表彰。

审计员工作总结

一、加强理论学习，不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的xx大和xx届三中、四中、五中、六中全会及党的xx大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和现象的侵袭，正确行使手中的权力。

同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

二、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

三、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。

四、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国党内监督条例(试行)》、《中国纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反道德防线。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义社会中的作用。

2017全新审计工作计划范文

为落实《北京市教育委员会关于做好xx年教育审计工作的意见》的文件精神和我院xx年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定xx年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

结合我院实际和管理要求，继续做好基建修缮工程项目审计，积极落实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节约工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺利实施，提高资金使用效益。

四、继续搞好专项审计和审计调查

按照领导要求，今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进行审计调查，以加强部门内部控制，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。

五、加强审计结果利用和审计整改

按照市教委《关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见》的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改，对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。

六、进一步加强审计的自身建设

加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务能力。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，结合《审计法》认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计能力。

关于质量的宣传口号标语

是我们坚持不懈的目标

质量是我们的保证，信誉是我们的永恒！

质量赢信誉、管理出效益、创新求发展。

以质量求生存、以信誉求发展。

完美品质+一流管理=卓越泰禾

人人自己把住手，泰禾质量不用愁

质量是做出来的，不是管出来的

信守承诺；规范管理

严守标准；客户满意

质量是企业的生命，

高质量产品是高质量的人干出来的。

服务来自真诚，

质量源于认真，

效益赖于管理，

发展依靠创新。

我努力的，你满意的。

我们深切体会到质量是企业立身之本。我们

上下一心用“决不制造、接受、转手或销售

不合格的产品”的承诺来奠定泰禾的度量标准。

培育一流员工 打造cac品牌

挑战零缺陷零风险 追求企业持续发展

依质量求生存 依科技求创新

依人才求发展 依品牌求效益

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甲方：________________

乙方：________________

甲、乙双方在______市建委工程处协调下，经多次协商，就______房屋质量问题处理达成以下一致意见：

一、乙方在收到经济补偿金后，承诺放弃由质量问题引起的退房、投诉、经济赔偿、仲裁及法律起诉等不利于甲方的行为。甲方继续履行该房屋购房合同中规定的保修责任，并承担因维修给乙方造成的直接损失(如装修破坏、无法入住等损失)。乙方如将该房屋转让出售，有义务告知该房屋的实际质量情况，否则将承担由此产生的后果。

二、由于二、三、四楼业主每户的实际质量装修情况不同，甲方对各业主的经济补偿肯定不同，故乙方不得对其它业主的补偿提出异议。甲、乙双方承诺此协议内容不向其它业主透露。

三、本协议一式肆份，甲方执两份，乙方执一份，市建委执一份。

四、凡有本协议中未约定的事项，遵照国家有关法律、法规执行，若有争议，甲方双方同意通过仲裁或法院起诉方式解决。

甲方：________________ 乙方：________________

________年________月________日 ________年________月________日

(盖章)

“”时期是全面建设小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用，根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》，结合审计工作实际，制定本规划。

一、今后五年审计工作的指导思想是，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的职责，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，在推进社会主义经济、政治、文化、社会建设中发挥更大作用。

二、今后五年审计工作的总体目标是，以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设，积极构建与社会主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式。

三、今后五年审计工作的主要任务是，认真落实修订后的审计法，全面加强审计监督。

——继续坚持以真实性为基础，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪，治理商业贿赂，惩治腐败，促进廉政建设。

——全面推进效益审计，促进转变经济增长方式，提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果，建设资源节约型和环境友好型社会。

——充分发挥审计监督在宏观管理中的作用，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议，促进深化改革，加强宏观管理。

四、在审计内容和审计方式上坚持“两个并重”：

——坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重，每年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右。以专项审计调查为主要方式，以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点，以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标，全面推进效益审计，到20xx年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。

——坚持审计与专项审计调查并重，每年开展的专项审计调查项目占整个项目的一半左右。重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况，关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的突出问题，促进国家相关政策制度的落实和完善。

一、创新审计理念不断深化全部政府性资金审计

全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向，从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。

二、完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立

根据党的报告“深化预算制度改革，强化预算管理和监督”的精神，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算民主化进程。

三、深化政府负债审计，规避和防范政府财政风险

适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《**省地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。

四、以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督

进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。

总之，在实践中探索财政审计转型，在深化中体现科学发展的核心价值，把创新深化审计理念、审计实务、审计目标、审计方式、审计技术、审计管理作为重点。要提高掌握科学发展观的理论水平，要提高实现科学发展的知识水平。要根据履行职责的要求，学习相关领域的知识，不断完善知识结构，提高业务素质，在实践中才能不断深化认识、增长才干。

项目名称：________________

委托方(甲方)：________________

服务方(乙方)：________________

签订日期：年______月______日

签订地点：________________

1.审计项目名称和审计目的

1.1审计项目名称：________________。

1.2审计目的：________________。

2.审计服务范围和服务期限

2.1审计服务范围：________________。

2.2审计服务期限：自______年______月______日起至______年______月______日止。

2.3根据本审计项目的需要，甲方有权调整审计范围，乙方应予以配合。

3.审计依据及验收标准

3.1审计依据：

3.1.1国家的法律、法规、财政部颁发的中国注册会计师审计准则和其他有关的财经制度和规定，XX集团的内部制度、规定、规范等以及经甲方审查过的审计实施方案。

3.1.2其他依据：________________。

3.2验收标准

3.2.1乙方对审计服务的组织和质量控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师审计准则第1121号--对财务报表审计实施的质量控制》、《质量控制准则第5101号》等审计准则、甲方的《内部审计规范》组织本项目审计。

3.2.2乙方在审计过程中，应做到查证事实准确率______%，不得发生重大漏审事项(重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比等审计工作，应该发现但未发现的违反国家法律法规、企业会计准则或严重违反XX集团有关规定的问题)。

3.2.3其他验收标准：________________。

4.审计服务人员

为完成该审计项目，乙方应派出由师(合伙人)人，师人组成的审计项目组，其中为审计质量控制督导人，对整个审计项目总体负责。

5.甲方的权利和义务

5.1乙方进场实施审计前，甲方有权审查乙方的审计实施方案、审计项目组组成人员的情况等事项，乙方通过甲方的审查后方可进场实施审计。

5.2甲方有权要求乙方依据约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他甲方同意的审计成果文件，有权要求乙方出具真实、准确的审计报告或其他审计成果文件。

5.3甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及其他审计成果文件。

5.4为乙方提供或督促下属单位提供审计所需的会计帐表和其他有关资料，对所提供的会计帐表、会计资料等的真实性承担责任。

5.5为乙方工作提供配合和必要的工作条件。

5.6根据审计项目具体情况决定是否派驻现场审计代表。

5.7提前向被审计单位下达审计通知书，并将审计通知书抄送乙方。

5.8甲方现场项目经理或工作人员可以与乙方就审计工作进行沟通交流，有权要求乙方不定期汇报审计项目组工作进展情况，有权依照审计实施方案对审计工作进度及重点内容进行质量控制。

5.9按本约定书约定时间及时足额支付审计服务费用。

5.10其他：________________。

6.乙方的权利和义务

6.1按照本约定书约定收取审计服务费用。

6.2进场实施审计前，将审计实施方案、审计项目组组成人员情况等交甲方审查，审查通过后方可进场实施审计。乙方应该严格按照经甲方审查通过的审计实施方案进行审计工作，乙方作为专业审计机构的责任和义务不因甲方审查审计实施方案而免除或减轻。乙方应派出符合相应资质和经验要求的人员参与审计，不得随意变更参加审计工作的人员，如确需变更，应经与甲方协商一致后确定。

6.3乙方以及乙方审计项目组成员在审计过程中严格执行集团《审计组纪律规定》，保持正直诚信、客观公正，不得从事影响审计工作客观性的活动。

6.4乙方应按甲方要求进行审计，不得将全部或部分审计工作转委托给其他人办理。

6.5按约定的时间、范围、目的、质量要求等全面完成审计业务，出具合格的审计报告或其他审计成果文件，保证审计资料、审计报告或其他审计成果文件的真实性和准确性。乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位管理层的会计责任。

6.6乙方按照审计依据的要求进行审计，在对受托事项进行研究、测试、评价，对会计记录、实物等进行必要的抽查，按照审计依据的规定编制审计工作底稿、出具审计报告或管理建议书等审计成果，真实反映审计结果，客观评价审计事项，做到证据充分可靠、定性准确，并提出处理建议及依据。乙方如在审计过程中发现问题，应当及时、全面的告知甲方。

6.7审计工作结束后，乙方应对被审计单位委托事项范围内的财务会计制度会计处理、会计审计、内控审计、内部控制制度等方面提出改进意见。

6.8乙方在现场审计结束后______日内出具审计报告或管理建议书等审计成果，并向甲方提供支持审计报告或管理建议书的审计底稿等文件资料。

6.9其他：________________。

7.审计服务费用及结算

7.1甲方就本审计服务项目向乙方支付的全部审计服务费用为人民币(大写)___________元(￥___________元)(含税价)，除另有约定外，甲方无需就本约定书项下委托事项向乙方另行支付其他任何费用及税费(包括但不限于流转税、所得税等)。

7.2本项目审计服务费用的结算，按下列第项方式支付

7.2.1一次总付：________________验收合格，甲方在付款审查审批手续完成后______日内向乙方全额付款。

7.2.2分期支付：________________

7.2.2.1本合同生效后______日内，支付审计服务费总价_______%的预付款;

7.2.2.2按照以下审计服务进度支付：________________;

7.2.2.3验收合格，甲方在付款履行审查审批手续完成后______日内支付至合同结算价款的_______%，其余_______%作为质量保证金，质保期自项目验收合格之______日起______年，质保期满且无任何质量问题后______日内支付。

7.3甲方向乙方支付价款前，乙方应先将符合甲方财务要求的发票提交给甲方。

7.4乙方应对其指定的下列账户信息的真实性、安全性、准确性负责，甲方不承担此信息外的任何责任。

收款人：________________

开户行：________________

账号：________________

7.5乙方为执行审计任务而发生的食宿、交通、邮电通讯、医疗、保险以及其他费用均自理。乙方应自行对其派出的服务人员进行管理，遭受损害或造成他人损失的，甲方不承担任何责任。

7.6如因审计服务范围发生较大调整或者审计工作遇到重大问题，致使乙方实际审计工作量有较大幅度的增加或较大幅度的减少，甲乙双方协商一致后，达成补充协议，可以对审计费用进行增加或者减少。

8.违约责任

8.1乙方未按约定提供审计服务，应支付本约定书审计服务费总额_______%的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。

8.2乙方擅自转让审计服务项目的，甲方有权单方解除本约定书，乙方应支付本约定书审计服务费总额_______%的违约金。

8.3乙方在审计过程中发现除财务问题之外的重大事项而未能及时告知甲方项目经理或工作人员的，乙方应支付本约定书审计服务费总额_______%的违约金。

8.4乙方出现重大程序事务、重大事项定性失误、审计实施方案重大遗漏等重大质量问题，应支付本约定书审计服务费总额_______%的违约金，造成甲方损失的，乙方应予以赔偿。

8.5甲方要求乙方限期整改，逾期未整改并给甲方造成经济损失的,乙方应给予赔偿，甲方有权终止本约定书。

8.6甲方未按本约定书约定支付审计服务费用的，就应付金额按照利率向乙方支付违约金，但最高不超过全部评估服务费用。

8.7任何一方无正当理由提前终止本约定书的，应向对方支付本约定书审计服务费总额_______%的违约金,造成损失的应承担赔偿责任。

8.8任何一方不履行本约定书其他义务或履行本约定其他义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施、赔偿损失等违约责任，并按本约定书审计服务费总额_______%支付违约金。

8.9其他约定：________________。

9.不可抗力

9.1本约定书所称不可抗力事件指约定书当事人不能预见、不能避免、不能克服的客观情况，包括但不限于地震、水灾、雷击、雪灾等天灾，战争、恐怖袭击、内乱、严重威胁健康或安全的情形，火灾、极端恶劣天气。

9.2由于不可抗力原因，使双方或任何一方不能履行约定书义务时，受到不可抗力影响的一方应采取有效措施，尽量避免或减少损失，将损失降低到最低程度;并在不可抗力发生后小时内以书面形式通知对方，在其后______日内向对方提供有效证明文件。

9.3因不可抗力不能履行本约定书的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除责任，但法律另有规定的除外。如发生延迟履行，在延迟履行期间发生不可抗力事件导致延迟履行方无法履行其约定义务，延迟履行方不能就延迟履行期间的不可抗力事件免责。

9.4因不可抗力致使本约定书无法按期履行或不能履行所造成的损失由双方各自承担。一方未尽通知义务或未采取措施避免、减少损失的，应就扩大的损失承担相应的赔偿责任。如果因不可抗力的影响致使本约定书中止履行______日以上时，双方应就继续履行本约定书进行协商，协商不成则双方均有权终止本约定书。当一方因上述原因终止本约定书时，应当以书面的方式通知另一方。通知送达另一方时本约定书终止。

10.约定书的生效、变更、解除或终止

10.1本约定书经双方法定代表人(负责人)或委托代理人签字并盖章之______日起生效。

10.2本约定书经双方协商一致，可以变更或解除。约定书变更或解除协议应采用书面形式。

10.3具备下列情形之一的，解除权人可单方解除本约定书，但应向对方发出书面的解除通知。

10.4甲方解除本约定书条件：________________

10.4.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。

10.4.2在履行期限届满之前，乙方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行本约定书义务的。

10.4.3乙方未按本约定书约定完成审计目标且未按甲方要求在甲方规定期限内整改的，或直接造成甲方经济损失的。

10.4.4其他约定：________________。

10.5乙方解除本约定书条件：________________

10.5.1因不可抗力致使不能实现本约定书目的的。

10.5.2在履行期限届满之前，甲方明确表示或者以自己实际行为表明其不履行约定义务的。

10.5.3甲方无合理理由拒不支付服务费用，且经乙方书面催告后个工作______日后仍不支付的。

10.5.4其他约定：________________。

10.6有下列情形之一的，本约定书的权利和义务终止：________________

10.6.1约定书已经按照约定履行完结。

10.6.2双方协商解除约定书并解除双方的义务。

10.6.3一方依据法定或约定原因解除约定书并解除双方的义务。

10.6.4其他约定：________________。

10.7合同的变更或终止不影响合同中结算条款的效力。

11.保密

11.1保密信息包括但不限于乙方因本项目以任何方式从甲方或其关联公司或其他甲方的代表机构和甲方正式聘请的中介机构处获得的任何形式的、任何内容的信息、文件、知识、数据、绘图、专有技术、分析、计算、编辑、研究以及其它材料和实物，所有这些信息在本约定书中总称为“保密信息”(上述关联公司、代表机构、中介机构提供的信息视同由甲方提供)。

11.2本约定书规定的保密信息不包括以下信息：________________

11.2.1在从甲方处获得前，已经为乙方掌握的且甲方不反对使用或披露的信息;

11.2.2已经为公众所知的信息，除非该等信息为公众所知是由于乙方违反本约定书;

11.2.3乙方按照有管辖权的法院、证券监管机关、证券交易所或其他有权机关的合法要求而披露的信息;

11.2.4依甲方的书面授权而向第三方所披露的信息。

11.3乙方只能为本约定书的目的使用保密信息，且只能在乙方审计项目组成员的范围内披露或使用保密信息，但必须要求获得保密信息的相关人员对保密信息保密;除此之外，未经甲方书面同意，乙方不得向任何第三方提供或透露部分或全部保密信息。

11.4乙方采取必要的措施(包括建立严格的内部保密制度以保存甲方提供的本约定书项下之保密信息的复制件、录音、文字记录、电子数据、磁盘、光盘、软件、录影带、照片、文件等载体，在传送有关文件资料时采取必要的保密措施等)，确保适当及安全地储存并保护甲方向乙方提供之保密信息，并视为机密。

11.5当乙方获知发生了甲方保密信息因乙方违反本约定书有关条款而被披露的情况，乙方应立即充分调查了解有关情况并告知甲方，并承担相应的责任(包括但不限于赔偿责任)，消除相关影响。

11.6乙方应采取必要措施向乙方所有接触甲方保密信息之人员通告其对所有甲方信息都负有普遍的保密义务，如果该等人员违反保密义务，则由乙方承担在相关法律法规下的法律责任。

11.7所有保密信息均为甲方的财产。除为进行与本约定书项下的审计工作而查阅、复制，或在制作相关文件中使用保密信息的权利外，甲方向乙方披露保密信息之行为不构成甲方向乙方转让或授予乙方享有保密信息拥有的权益。

11.8若本约定书项下的审计工作已经完成或因故未能最终完成，或乙方违反本约定书中规定的保密义务时，则根据甲方的要求，乙方应向甲方归还所有保密信息及其载体，或在甲方同意下，以书面形式确认已销毁所有其掌握的甲方保密信息。

11.9若乙方或其有关人员违反本约定书规定的保密义务，乙方应赔偿由此给甲方造成的全部损失，并负责消除影响。

11.10乙方对所获的甲方的保密信息负有保密义务的期限为永久，直至保密信息已进入公共渠道或甲方以书面形式明确表示乙方无须再负保密义务为止。

12.争议的解决

本合同履行过程中如发生的争议，双方应协商解决。协商不成的，按照以下方式解决：

12.1提交仲裁委员会进行仲裁。仲裁裁决为终局裁决，对双方都有约束力。

12.2向人民法院提起诉讼。

13.通知

甲方：________________

通讯地址、编码：________________

联系人：________________

联系电话/传真：________________

乙方：________________

通讯地址、编码：________________

联系人：________________

联系电话/传真：________________

14.其它约定

14.1经甲方审查的审计实施方案作为本约定书的附件，构成本约定书不可分割的一部分，对甲乙双方具有约束力。

14.2本约定书未尽事宜，甲乙双方可另行以书面形式签订补充协议。补充协议内容与本约定书内容不一致的，以补充协议为准。

14.3本约定书一式份，甲方执份，乙方执份，具有同等法律效力。

14.4其他约定：________________。

甲方(盖章)：________________乙方(盖章)：________________

住所地：________________住所地：________________

法定代表人(负责人)：________________法定代表人(负责人)：________________

或委托代理人：________________或委托代理人：________________

质量管理月活动总结

4、        对于迟上课、早下课的授课教师，又不能按教学要求完成教学任务的，将适当给予经济处罚，同时取消期末考试几个率奖励对象。

5、        学校教务处、教研室要加强领导及督促，同时针对不同类别和层次的班级教学提出本学期后期加强措施的计划，来弥补前期的不足。

通过本次“质量月”的活动，更进一步树立了质量意识，增强了全校师生的“质量兴校，特色兴校”的信心，推动了我校教学管理，教学研究活动的开展，以此更好的使学校的教学工作再上一个新的台阶。

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